Orçamento e Grandes Opções do Plano de 2015

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1 Município de Loulé Outubro de

2 Conteúdos 1. Introdução 1.1. Calendário orçamental 1.2. Regra de equilíbrio orçamental 1.3. Quadro plurianual municipal 1.4. Orçamentos das entidades participadas 1.5. Normas sobre a execução orçamental 2. Linhas orientadoras 3. Quadro plurianual municipal 3.1. Cenário conservador 3.2. Cenário moderado 4. ORÇAMENTO 4.1. orçamento da receita 4.2. orçamento da despesa Despesas com Pessoal 5. Grandes Opções do Plano 2

3 1. Introdução Os documentos previsionais do ano foram elaborados em conformidade com a Lei nº 73/2013, de 3 de Setembro, que estabelece o regime financeiro das autarquias locais e das entidades intermunicipais. A entrada em vigor da nova Lei das Finanças Locais veio introduzir algumas novidades na forma de apresentação do orçamento municipal, nomeadamente, no calendário orçamental, na regra de equilíbrio orçamental, no quadro plurianual municipal e a apresentação dos orçamentos das entidades participadas com controlo pelo município Calendário orçamental Conforme estabelecido na alínea c) do nº 1 do artigo 33º e na alínea a) do nº 1 do artigo 25º da Lei nº 75/2013, de 12 de Setembro conjugado com o nº 1 do artigo 45º da Lei nº 73/2013, de 3 de Setembro a Câmara Municipal submete, até 31 de Outubro, à aprovação da Assembleia Municipal as Grandes Opções do Plano e Orçamento. Esta alteração implica que o documento que agora vos é presente assente num maior grau de incerteza face à real execução do ano em curso, o inicio da sua preparação deu-se em Agosto de 2014, e na ausência de Orçamento de Estado aprovado Regra de equilíbrio orçamental 2. Linhas orientadoras O Orçamento de apresenta as seguintes linhas orientadoras: primeiro orçamento após a liquidação antecipada do PAEL, permitindo uma redução do serviço da dívida de 9,25 milhões de euros no período de a 2017; redução da taxa de Imposto Municipal sobre Imóveis, por forma a aliviar a carga fiscal das famílias; inscrição das 11 propostas que venceram o orçamento participativo 2014, no valor total de 503 mil euros; primeiro orçamento sem recurso à previsão de venda de bens de investimento para orçamentação da despesa; aumento do nível de especificidade no orçamento da despesa; último ano em que o Município recebe a totalidade da receita proveniente o Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis (IMT); participação no Fundo de Apoio Municipal no valor anual de EUR durante 7 anos, num total de 4,2 milhões de euros; redução de 3,2 das transferências do Orçamento de Estado relativamente ao ano 2014 e de 8,3 relativamente ao 2013, numa redução de ,00 EUR, em. A regra de equilíbrio orçamental sofreu uma alteração face à legislação anterior, a receita corrente bruta deve ser pelo menos igual à despesa corrente acrescida das amortizações médias de empréstimos de médio e longo prazos Quadro plurianual municipal O orçamento municipal deve conter o quadro plurianual de programação orçamental, que define os limites para a despesa do município e as projecções da receita num horizonte de 4 anos Orçamentos das entidades participadas O orçamento municipal deve apresentar em anexo os orçamentos das entidades participadas em relação às quais se verifique o controlo ou presunção do controlo pelo município Normas sobre a execução orçamental O orçamento municipal deve apresentar em anexo as normas para orientar a execução orçamental. 3

4 3. Quadro plurianual municipal Conforme estabelecido no artigo 41º e 44º da Lei nº 73/2013, de 3 de Setembro, o órgão executivo municipal apresenta ao órgão deliberativo municipal uma proposta de quadro plurianual de programação orçamental. Considerando a imprevisibilidade de algumas receitas municipais no actual quadro macroeconómico apresentam-se dois cenários, um conservador e outro moderado. Para efeitos do disposto no nº 2 do artigo 44º da Lei nº 73/2013, de 3 de Setembro e partilha-se o entendimento da ANMP a ANMP entende não estarem criadas as condições legais para o cumprimento do artº. 44 da lei nº. 73/2013, por omissão legislativa do Governo desde 3 de janeiro de A ANMP considera que o planeamento plurianual não poderá ter quaisquer consequências vinculativas para 2016, independentemente do caráter voluntário de qualquer exercício que os Municípios entendam desenvolver, no âmbito do respetivo processo de planeamento. No entanto, caso se pretenda considerar que apesar da falta de regulamentação o quadro plurianual deve ter algum carácter vinculativo deverá ser considerado como quadro plurianual o correspondente ao cenário moderado, por forma a preservar maior liberdade para o processo orçamental de Cenário conservador Neste cenário foi considerado um crescimento médio de 1 das receitas próprias, com uma redução do IMT de 1/3 em 2016, 2/3 em 2017 e total em 2018, e um decréscimo das transferências do Orçamento de Estado de 5. Em relação às despesas foi considerado um crescimento de nas despesas com pessoal, aquisição de bens e serviços e transferências correntes e de capital. Em milhões de euros receita 01 - Impostos Directos 02 - Impostos Indirectos 04 - Taxas 05 - Rendimentos 06 - Transferências - OE 06 - Outras Transferências 07 - Vendas de Bens / Serviços 08 - Outras Receitas Correntes 09 - Vendas de Bens Investimentos 10 - Transferências OE 10 - Outras Transferências* Total Ano 55,8 3,3 5,0 4,8 7,3 15,3 102,0 Ano ,4 5,1 7,6 4,9 7,3 9,2 9 Ano ,0 3,4 5,1 7,2 4,9 7,4 0,4 5,5 79,1 Ano ,5 3,4 5,2 6,8 5,0 7,5 0,4 3,3 73,1 * fundos comunitários - considera-se que se recebe 40 do valor orçamentado no ano anterior Em milhões de euros despesa 01 - Despesas com Pessoal Aquisição de Bens Aquisição de Serviços 03 - Juros e outros encargos 04 - Transferências Correntes 05 - Subsídios - Empresas Municipais 06 - Outras Despesas Correntes 07 - Aquisição de Bens de Capital 08 - Transferências de Capital 09 - Activos Financeiros 10 - Passivos Financeiros 11 - Outras Despesas de Capital Total Ano 27,5 8,8 22,8 3,5 1,9 26,6 4,0 0,7 1,0 102,0 Ano ,7 8,9 2,9 1,9 15,2 4,0 9 Ano ,8 8,9 23,0 2,0 4,1 79,1 Ano ,9 8,9 23,2 2,0-2,6 4,1 73,1 4

5 3.2. Cenário moderado Neste cenário foi considerado um crescimento médio de 3,5 das receitas próprias, com uma redução do IMT de 1/3 em 2016, 2/3 em 2017 e total em 2018, e uma manutenção das transferências do Orçamento de Estado. Em relação às despesas foi considerado um crescimento de 2,0 nas despesas com pessoal, aquisição de bens e serviços e transferências correntes e de capital. Em milhões de euros receita 01 - Impostos Directos 02 - Impostos Indirectos 04 - Taxas 05 - Rendimentos 06 - Transferências - OE 06 - Outras Transferências 07 - Vendas de Bens / Serviços 08 - Outras Receitas Correntes 09 - Vendas de Bens Investimentos 10 - Transferências OE 10 - Outras Transferências* Total Ano 55,8 3,3 5,0 4,8 7,3 15,3 102,0 Ano ,7 3,5 5,2 5,0 7,5 9,2 92,6 Ano ,2 1,9 5,4 5,2 7,8 5,5 83,2 Ano ,5 2,0 3,7 5,6 5,3 3,3 79,1 * fundos comunitários - considera-se que se recebe 40 do valor orçamentado no ano anterior despesa 01 - Despesas com Pessoal Aquisição de Bens Aquisição de Serviços 03 - Juros e outros encargos 04 - Transferências Correntes 05 - Subsídios - Empresas Municipais 06 - Outras Despesas Correntes 07 - Aquisição de Bens de Capital 08 - Transferências de Capital 09 - Activos Financeiros 10 - Passivos Financeiros 11 - Outras Despesas de Capital Total Ano 27,5 8,8 22,8 3,5 1,9 26,6 4,0 0,7 1,0 102,0 Ano ,1 9,0 23,3 2,0 16,5 4,1 92,6 Ano ,6 9,2 23,7 3,7 2,0 5,7 4,2 83,2 Ano ,2 9,4 24,2 2,1 4,3 79,1 5

6 4. ORÇAMENTO O Orçamento da Câmara Municipal de Loulé para o ano económico de prevê uma Receita Global e uma Despesa Global no montante de ,70 EUR. O Orçamento para o ano de apresenta a seguinte distribuição, segundo o tipo de Receita / Despesa: orçamento Receitas Receitas Correntes Receitas de Capital Total Geral , ,70 84,5 15,5 10 Despesas Despesas Correntes Despesas de Capital TOTAL GERAL , ,70 64,5 35,5 10 As Receitas Correntes correspondem a 84,5 do total das Receitas, enquanto as Despesas Correntes representam 64,5 das Despesas Totais. Em contrapartida, as Receitas de Capital representam 15,5 das Receitas Globais, enquanto as Despesas de Capital ascendem a 35,5 das Despesas Globais orçamento da receita Relativamente ao equilíbrio orçamental previsto no artigo 40º da Lei nº 73/2013 de 3 de Setembro, em que a receita corrente bruta deve ser pelo menos igual à despesa corrente acrescida das amortizações médias de empréstimos de médio e longo prazo, apresenta uma margem de ,37 EUR (receita corrente bruta despesa corrente média das amortizações de empréstimos). orçamento da receita 01 - Impostos Directos 02 - Impostos Indirectos 04 - Taxas 05 - Rendimentos 06 - Transferências Correntes 07 - Vendas de Bens / Serviços 08 - Outras Receitas Correntes Total das Receitas Correntes , , , , , ,35 53,5 1,1 3,1 4,9 12,4 7,0 0,1 82, , , , , ,44 54,7 1,7 3,3 4,9 12,5 7,1 84,5 2,5 54,8 5,2 1,4 2,1 11 3, Venda de Bens Investimentos 10 - Transferências de Capital 12 - Passivos Financeiros 13 - Outras Receitas Capital Total das Receitas de Capital ,5 16,4 17, ,5 15,5-99,9-5, ,3 Total Geral ,70 10 Estimam-se que as Receitas Correntes atinjam o montante de ,44 EUR, representando um acréscimo de 3,2 relativamente ao ano Em termos das Receitas de Capital prevê-se um total de EUR. Na elaboração do Orçamento da Receita foram consideradas as regras previsionais, estabelecidas no Decreto-Lei nº 54-A/99, de 22 de Fevereiro, com a redacção que foi dada pelo Decreto-Lei nº 84- A/2002, de 5 de Abril. Os montantes inscritos nas rubricas Imposto Único de Circulação, Impostos Indirectos, Taxas e Venda de Bens e Serviços Correntes foram aferidos de acordo com o estabelecido na alínea a) do ponto do POCAL, ou seja, o correspondente a metade das cobranças efectuadas no período de Setembro de 2012 a Agosto de Relativamente à Derrama, devido à situação económica, foi estimado um valor semelhante ao arrecadado no presente ano económico, ou seja, EUR, inferior à média do valor cobrado entre Setembro de 2012 a Agosto de Tendo em consideração que desde 2013, o Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis inverteu a tendência de decréscimo verificada desde 2007, o valor orçamentado de EUR corresponde aproximadamente à média do valor cobrado entre Setembro de 2012 a Agosto de 2014, no entanto acredita-se que a execução poderá ser superior se se mantiver o crescimento de No Imposto Municipal sobre Imóveis, o valor orçamentado teve por base os valores patrimoniais disponibilizados pela Autoridade Tributária e Aduaneira em resultado do processo de reavaliação geral dos prédios urbanos e a redução da taxa de imposto. Os valores inscritos nas rubricas Multas e Outras Penalidades, Rendimentos de Propriedade, Outras Receitas Correntes e Outras Receitas de Capital tiveram por base a execução orçamental do presente ano. Os valores inscritos nas rubricas Transferências Correntes e de Capital, estão de acordo com o estabelecido na alínea b) e c) do ponto do POCAL. As transferências do Orçamento de Estado, repartidas entre correntes e capital, ascendem a ,00 EUR, conforme inscrito no Mapa XIX da Proposta de Lei referente ao Orçamento de Estado de. Assim, o montante previsto representa um decréscimo de 3,2, em relação ao ano

7 Transferências OE , , , , ,00 Obs: para efeitos comparativos foi considerado o valor total do IRS As transferências do Orçamento de Estado previstas para representam um decréscimo de 24,3 relativamente ao ano 2009, num total de 2,7 milhões de euros. O valor inscrito na rubrica Serviços e Fundos Autónomos é referente às transferências financeiras a realizar pelo Ministério da Educação. Os valores inscritos na rubrica Estado - Participação Comunitária em Projectos Co-Financiados são referentes aos seguintes projectos: - Plano de Mobilidade Ciclável de Loulé - Cicloloulé; Relativamente às transferências de Capital, os valores inscritos na rubrica Fundos Comunitários, são os correspondentes às comparticipações para os seguintes projectos: - Construção da Escola EB1+JI da Fonte Santa; - Ampliação da EBI de Salir; - Ampliação da EBI de Boliqueime; - Construção do Edifício de Apoio ao Heliporto Municipal de Loulé; - Rede de águas e esgotos de Vale Judeu; - Rede de águas e esgotos de Benfarras; - Rede de águas e esgotos da Cruz da Assumada; - Rede de águas e esgotos de S. Lourenço e Troto; - Conduta de ligação ao litoral de Almancil; - Abastecimento de Água e Ampliação da Rede de Saneamento de Vale Mulher e Caminho da Portela; - Ampliação do Sistema de Rede de Água e Rede de Esgotos do Parragil: Cerro, Ponçanco, Torre, Corga e Casas; - Rede de Águas e Rede de Esgotos das Sarnadas e do Freixo Verde; - Abastecimento de Água e Rede de Esgotos da Mesquita e Ponte da Tôr; - Beneficiação da EN 125 em Almancil; - Beneficiação da EN 125-4; - Construção da Avenida Nascente de Loulé; - Acesso e Circular Nascente de Quarteira Loulé - Beneficiação da VNC 520 (Almancil - Quinta do Lago); - Beneficiação da EN troço entre a Zona Industrial de Loulé e a Franqueada; - Reabilitação da EN Requalificação urbanística da zona costeira Quarteira/Vilamoura; - Praça Afonso III e zona envolvente; - Requalificação Urbana da Envolvente à Estação de Loulé; - Substituição de Luminárias de Grande Consumo por LED - Equipamento para o Corpo de Bombeiros Municipais; Tendo em consideração o estabelecido no ponto do POCAL, em que as receitas só podem ser liquidadas e arrecadadas se tiverem sido objecto de inscrição orçamental adequada, por prudência, foram inscritas algumas rubricas com o valor residual de 100 EUR orçamento da despesa orçamento da despesa 01 - Despesas com Pessoal 02 - Aquisição de Bens e Serviços 03 - Juros e outros encargos 04 - Transferências Correntes 05 - Subsídios 06 - Outras Despesas Correntes Total das Despesas Correntes ,1 3 0,7 3,7 0,4 0,8 61, , , ,70 27,0 31,0 3,5 1,9 64,5 2,7-54,0-5,6 108,4 122,1 6, Aquisição de Bens de Capital 08 - Transferências de Capital 09 - Activos Financeiros 10 - Passivos Financeiros 11 - Outras Despesas de Capital Total das Receitas de Capital Total Geral ,6 3,9 0,4 6,6 1,5 39, ,1 3,9 0,7 3,7 1,0 35,5-1,6 0,1 83,9-43,5-33,3-8, ,70 10 Prevê-se que as Despesas Correntes atinjam o montante de ,70 EUR Despesas com Pessoal A preparação do orçamento para o ano de no que se refere à rubrica Despesas com pessoal, regeu-se pela Lei nº 35/2014, de 20 de Junho, tendo sido elaborado o mapa de pessoal por actividades e competências. Nos termos da referida lei, as verbas a inscrever neste projecto de orçamento vão dar cobertura às seguintes categorias de encargos: 1. As remunerações e outras despesas certas e permanentes do pessoal em exercício de funções nesta Câmara Municipal, (conforme Mapa de Pessoal). 2. Os encargos associados ao recrutamento de novos trabalhadores e ao regresso de outros que se encontravam fora dos Serviços, nomeadamente licenças sem remuneração e Comissões de Serviço. Em termos das Despesas de Capital prevê-se um total de EUR. 7

8 O valor das Transferências para as Juntas de Freguesia está indexado ao Fundo de Financiamento de Freguesias, previsto no Orçamento de Estado para e está inserido para permitir que, caso esse seja o entendimento das várias autarquias, e seus órgãos, manter os procedimentos de 2014, semelhantes a anos anteriores. No entanto caso no âmbito do processo negocial em curso com as Freguesias do concelho se entenda concretizar acordos de execução ou contratos interadministrativos com Juntas de Freguesia o orçamento tem também prevista rubrica. 5. Grandes Opções do Plano As Grandes Opções do Plano apresentam um valor Global de EUR para o período de a 2018 e EUR para o ano. Nas Grandes Opções do Plano, para o ano, estão previstos cerca de 42,3 milhões de Euros em Despesas de Capital e cerca de 22,4 milhões de Euros em Actividades Municipais. Os principais Investimentos em infra-estruturas previstos nas Grandes Opções do Plano estão distribuídos pelas diversas áreas, dos quais se destacam os seguintes: Protecção civil e luta contra incêndios Valor previsto a Alteração do edificio dos bombeiros em Quarteira para Posto Territorial da GNR - Alteração do edificio dos bombeiros em Salir para Posto Territorial da GNR - Construção de instalações municipais e BAL em Quarteira EUR EUR EUR Educação Valor previsto a Comparticipação para a requalificação da Escola EB 2,3 D. Dinis - Quarteira - Requalificação e adaptação da escola S. Pedro do Mar em Creche - Beneficiação, ampliação, reparação e melhoramentos nas escolas do Concelho () - Remodelação de campos de futebol, com aplicação de relva sintética, em escolas do Concelho EUR EUR EUR EUR saneamento Valor previsto a Rede de esgotos de Benfarras e Vale Judeu - Rede de esgotos de Sta Luzia - Remodelação, ampliação e conservação de redes de esgotos EUR EUR EUR Abastecimento de Água Valor previsto a Rede de águas de Benfarras e Vale Judeu - Rede de abastecimento de água ao Monte Seco - Reservatório de água de Salir - Rede de águas de Stª. Lúzia - Ampliação, Beneficiação e Conservação das redes de distribuição de água () EUR EUR EUR EUR EUR Protecção do meio ambiente e conservação da natureza Valor previsto a Alargamento e beneficiação no Cemitério de Loulé - Requalificação da zona costeira Quarteira / Vilamoura - Loulé ciclável - Projectos de intervenção para reabilitação urbana - Arranjos exteriores em diversos locais do Concelho () EUR EUR EUR EUR EUR cultura Valor previsto a Reabilitação do Edifício da Música Nova - Recuperação do Património Arquitectónico, Histórico e Religioso do Concelho - Reparação, conservação e remodelação em edifícios - Melhoramentos na Biblioteca Municipal Sopia Mello Breyner EUR EUR EUR EUR 8

9 Desporto, recreio e lazer Valor previsto a Pavilhão Multiusos em Almancil - Recuperação do edifício Os Espanhóis - Aquisição de equipamento para Parques Infantis / Geriátricos () EUR EUR EUR Transportes rodoviários Valor previsto a Construção da via distribuidora norte de Quarteira - Beneficiação da EN Prolongamento da Avenida Sá Carneiro à Fonte Santa - Construção da Av. Norte de Quarteira - Construção da via distribuidora norte de Vilamoura - Beneficiação da EN troço entre a Zona Industrial de Loulé e a Franqueada - Construção e reparação de estradas e caminhos municipais - Repavimentação da Rua Serpa Pinto em Loulé - Beneficiação do Arruamento entre o Estádio Municipal e a Rua Quinta de Betunes - Arruamentos em Almancil - Arruamentos em Quarteira - Arruamentos em Loulé - Arruamentos em vários aglomerados do Concelho - Beneficiação da VNC 85 (Troço entre Azinhal e Águas Frias) - Remodelação da Rua Quinta Betunes em Loulé - Beneficiação da EM 547 (Troço entre Monte Ruivo e Zambujal - Alte) - Ligação da Variante à EN 396 a Vale de Lobo e Quinta do Lago (1ª Fase / Troço Entre a Rotunda das Pereiras e a EM 527-2) - Prolongamento da Avenida Vale do Lobo - Quinta do Lago EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Relativamente às despesas inscritas nas Grandes Opções do Plano para o apoio social e transferências para terceiros destacam-se as seguintes: Apoio às famílias (Intervenção social e Educação) Valor previsto a Transferências financeiras no âmbito do Regulamento Loulé Solidário - IPSS - transferências para apoio a actividades - Conservação e reparação de fogos de habitação social - Comparticipação para equipamentos sociais de apoio à Infância e à 3ª Idade - Contratos-programa (comparticipações financeiras) para desenvolvimento social - Aquisição de cabazes para famílias carenciadas - Transportes escolares - Manuais escolares para todos (1º Ciclo) - Férias para todos - Estudo sobre a situação social do Concelho com apresentação de propostas de medidas de justiça social EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Desporto, recreio e lazer Valor previsto para - Contratos-programa (comparticipações financeiras) para desenvolvimento desportivo EUR Transferências entre administrações Valor previsto para - Contratos-Programa com a Associação de Municípios Loulé/Faro - Parque das Cidades - Capital - Contratos-programa (acordos de colaboração) com Juntas de Freguesia - Capital - Transferências para as Juntas de Freguesia - Correntes - Contratos-Programa (Transferências) com Empresas Municipais - Correntes EUR EUR EUR EUR 9

10 As Grandes Opções do Plano para o período de a 2018 prevêem a aquisição de diversos equipamentos essenciais para a prestação de serviços à população. Educação Valor previsto para - Aquisição de autocarros - Aquisição de viatura para pessoas com necessidades especiais EUR EUR Resíduos sólidos Valor previsto para - Aquisição de viaturas de recolha de RSU EUR Indústria e energia Valor previsto para - Aquisição de equipamentos de eficiência energética EUR Por forma a estimular a economia local e regional, nas Grandes Opções do Plano estão previstas as seguintes a acções: Turismo Valor previsto a Plano de Marketing Turístico - Plano de Promoção Turística EUR EUR Outras funções económicas Valor previsto a Criação de espaços de incubação de empresas - Apoio à criação de espaços de incubação de empresas - Programa Municipal de Apoio à Economia Local - Actividades para programas de Apoio à Economia Municipal - Correntes - Comparticipação em programas de dinamização da actividade empresarial - Estudo sobre o comércio no Concelho de Loulé EUR EUR EUR EUR EUR EUR 10

11 Grandes Opções do Plano Código Total Serviços Gerais de Administração Pública Segurança e Ordem públicas Educação Segurança e acção sociais Habitação Ordenamento do território Saneamento Abastecimento de água Resíduos Sólidos Protecção do meio ambiente e conservação da natureza Cultura Desporto, recreio e lazer Indústria e energia Transportes e comunicações Comércio e turismo Outras funções económicas Operações da dívida autárquica Transferências entre administrações ,5 1,9 8,6 1,9 0,7 8,2 8,3 5,7 9,4 2,7 3,9 1,2 19,1 0,4 0,8 5,9 7,3 10 Grandes Opções do Plano O Vice-Presidente Hugo Miguel Guerreiro Nunes 11