Relatório de Execução do Ano de 2016

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1 Relatório de Execução do Ano de 2016 Plano de Prevenção de Riscos de Gestão TIP - Transportes Intermodais do Porto, ACE

2 ÍNDICE A. Introdução... 3 B. Monitorização... 4 C. Conclusão D. Nota Final

3 A. Introdução No presente relatório procede-se à monitorização da execução anual do Plano de Gestão de Riscos de Corrupção e Infrações Conexas (PGRCIC) do TIP Transportes Intermodais do Porto, ACE dando cumprimento ao preconizado na Recomendação do Conselho de Prevenção da Corrupção (CPC) de 1 de julho de Nesse relatório avaliou-se o grau de implementação de cada medida e em simultâneo identificaram-se novas situações potenciadoras de risco e as correspondentes medidas de mitigação que passaram a integrar o PGRCIC, cuja monitorização de execução é objeto do presente relatório. 3

4 B. Monitorização b.1) Áreas de Risco e Medidas de Prevenção A tabela que se segue contém as situações identificadas como risco e as respetivas medidas de prevenção, as quais foram enquadradas na escala de risco Elevado (E), Moderado (M) e Fraco (F), consoante o grau de probabilidade de ocorrência e a gravidade das suas consequências: ÁREAS ATIVIDADES IDENTIFICAÇÃO DOS RISCOS GRAU DE RISCO MEDIDAS DE PREVENÇÃO RESPONSÁVEIS PELA ÀREA GESTÃO SISTEMA DE BILHÉTICA INTERMODAL Equipamentos Aquisições e Manutenção Comunicações Software Cartões Cumprimento das normas aplicáveis à Contratação Pública Produzir e prestar informação clara e verdadeira, nomeadamente no que se refere ao relacionamento com o Cliente e em matéria de controlo de execução dos contratos de aquisição e manutenção do sistema de bilhética E Elaboração e publicitação no site Andante do Relatório e Contas anual do ACE Verificação sistemática de todos os procedimentos decisórios em dois níveis hierárquicos, nomeadamente pela Administradora Delegada e pelo Conselho de Administração Monitorização das decisões pelo Conselho de Administração Validação de procedimentos pelo Gabinete Jurídico da Agrupada MP que presta serviço ao TIP Transversalidade de processos Eng.º Aurélio Joaquim Carapinha Garcia Eng.º Fernando Jorge Rufino Ferreira TARIFÁRIO E RECEITA INTERMODAL Tarifário Modelo de Repartição da Receita Sistema Central de Bilhética Base de Dados Auditorias Operacionais Prestar informação clara, verdadeira e oportuna, nomeadamente no que se refere à repartição da receita pelos Operadores que integram o Sistema Tarifário Intermodal e às compensações financeiras do Tarifário Social M Elaboração e publicitação no site Andante do Relatório e Contas anual do ACE Verificação sistemática de todos os procedimentos decisórios em dois níveis hierárquicos, nomeadamente pela Administradora Delegada e pelo Conselho de Administração Monitorização das decisões pelo Conselho de Administração Validação de procedimentos pelo Gabinete Jurídico da Agrupada MP que presta serviço ao TIP Transversalidade de processos Eng.º Pedro Miguel Cerqueira Castro Lopes Eng.º Francisco Manuel Cardoso Correia Esteves Acesso direto e autónomo pelas empresas agrupadas aos dados residentes no Computador Central de Bilhética (CCB) INTERMODALIDADE Planeamento Redes Complementares Gestão dos Contratos Andante Produzir e prestar informação verdadeira e oportuna, nomeadamente no que se refere ao suporte de decisões do ACE ao nível do planeamento de expansão da rede intermodal e em matéria de adesão de novos Operadores à mesma M Elaboração e publicitação no site Andante do Relatório e Contas anual do ACE Verificação sistemática de todos os procedimentos decisórios em dois níveis hierárquicos, nomeadamente pela Administradora Delegada e pelo Conselho de Administração Monitorização das decisões pelo Conselho de Administração Validação de procedimentos pelo Gabinete Jurídico da Agrupada MP que presta serviço ao TIP Implementação de modelo de controlo de qualidade do serviço prestado pelos Operadores aderentes ao Sistema Intermodal Andante Transversalidade de processos Eng.º Aurélio Joaquim Carapinha Garcia Eng.º Fernando Jorge Rufino Ferreira

5 MARKETING Rede de Atendimento Informação ao Público Comunicação Comercial Campanhas Informação de Gestão da Operação Cumprimento das normas aplicáveis à Contratação Pública Produzir e prestar informação clara e verdadeira, nomeadamente no que se refere ao relacionamento com o Cliente e em matéria de controlo de execução dos contratos de gestão da rede de vendas M Elaboração e publicitação no site Andante do Relatório e Contas anual do ACE Verificação sistemática de todos os procedimentos decisórios em dois níveis hierárquicos, nomeadamente pela Administradora Delegada e pelo Conselho de Administração Monitorização das decisões pelo Conselho de Administração Acompanhamento no âmbito contabilístico e financeiro por departamento financeiro da Agrupada MP, que presta serviço ao TIP Transversalidade de processos Dr.ª Vera Alexandra Monteiro Gonçalves da Fonseca Dr.ª Rita Maria Pinto Basto Pinheiro Torres Sarsfield Rodrigues FINANCEIRO Conferência de Receita Faturação Contabilidade/Tesouraria Informação de Gestão Financeira Cumprimento das normas aplicáveis à Contratação Pública e da legislação tributária aplicável Produzir e prestar informação verdadeira e oportuna, nomeadamente no que se refere aos procedimentos de conferência da receita e de controlo de faturação M Elaboração e publicitação no site Andante do Relatório e Contas anual do ACE Verificação sistemática de todos os procedimentos decisórios em dois níveis hierárquicos, nomeadamente pela Administradora-Delegada e pelo Conselho de Administração Monitorização das decisões pelo Conselho de Administração Validação de procedimentos pelo Gabinete Jurídico da Agrupada MP que presta serviço ao TIP Acompanhamento por departamento financeiro de Agrupada MP, que presta serviço ao TIP Elaboração do relatório de informação de gestão financeira pelo Gabinete de Controlo da MP, que presta serviço ao TIP Transversalidade de processos Dr. Vitor José Pita do Nascimento Dr.ª Célia Maria Gomes Neto da Silva Nora 5

6 Em síntese, apresentam-se as seguintes Medidas de Prevenção, algumas delas transversais a várias áreas, e a respetiva monitorização: 1. Elaboração e publicitação no site Andante do Relatório e Contas Anual do TIP (áreas: Gestão de Sistema de Bilhética Intermodal, Tarifário e Receita Intermodal, Intermodalidade, Marketing, Financeiro). O Relatório e Contas do TIP relativo ao exercício de 2016 aprovado em Assembleia Geral do dia 30 de março de 2017 está devidamente publicitado e disponível para consulta no site Avaliação: MEDIDA CONCLUÍDA. 2. Processo em curso de integração de todos os procedimentos de aquisição de bens e serviços no portal da contratação pública (área: Gestão de Sistema de Bilhética Intermodal). No âmbito da contratação pública, o TIP lançou os procedimentos concursais utilizando a plataforma eletrónica para vários processos de aquisição de bens e serviços, mais concretamente, o concurso para a Prestação de Serviços de Tratamento, Abastecimento, Recolha e Transporte de Valores, o Concurso para a Manutenção de Postos de Venda Assistida e o Concurso para Fornecimento de Cartões de Suporte de Títulos de Transporte. Avaliação: MEDIDA CONCLUÍDA.

7 3. Verificação sistemática de todos os procedimentos decisórios em dois níveis hierárquicos, nomeadamente pelo Administrador Delegado e pelo Conselho de Administração (áreas: Gestão de Sistema de Bilhética Intermodal, Tarifário e Receita Intermodal, Intermodalidade, Marketing, Financeiro). Em todas as atas do Conselho de Administração encontram-se exemplos do envolvimento de dois níveis hierárquicos - Administrador Delegado e o Conselho de Administração -, e de situações em que se verifica o envolvimento do responsável da Área que reporta ao Senhor Administrador Delegado que por sua vez envolve, em última instância, o Conselho de Administração. Avaliação: MEDIDA CONCLUÍDA. 4. Monitorização das decisões pelo Conselho de Administração (áreas: Gestão de Sistema de Bilhética Intermodal, Tarifário e Receita Intermodal, Intermodalidade, Marketing, Financeiro). Ao longo do ano foi sendo efetuada a monitorização das decisões tomadas pelo Conselho de Administração e a sua implementação. Está em curso a elaboração de um mapa quadro com as medidas, estado das mesmas e a sua data de conclusão/implementação. Avaliação: MEDIDA EM CURSO. 7

8 5. Validação de procedimentos por departamento jurídico da Agrupada (áreas: Gestão de Sistema de Bilhética Intermodal, Tarifário e Receita Intermodal, Intermodalidade, Financeiro). Todas as decisões do Conselho de Administração que envolvam aprovação de minutas de contratos, assessoria na área laboral, contratação pública, entre outras, são suportadas por pareceres do gabinete jurídico da Agrupada Metro do Porto, que presta assessoria ao TIP. Avaliação: MEDIDA CONCLUÍDA. 6. Transversalidade de processos (áreas: Gestão de Sistema de Bilhética Intermodal, Tarifário e Receita Intermodal, Intermodalidade, Marketing, Financeiro). Todas as deliberações do Conselho de Administração são transmitidas pelo Senhor Administrador Delegado às diversas áreas de atividade do ACE, quer nas reuniões internas periódicas, quer por via escrita através de correio eletrónico. Avaliação: MEDIDA CONCLUÍDA. 8

9 7. Acesso direto e autónomo pelas empresas agrupadas aos dados residentes no Computador Central de Bilhética (CCB) (Validações, Vendas e Receita Intermodal) (área: Tarifário e Receita Intermodal) Foi garantido, em base de permanência, o acesso direto e autónomo pelas agrupadas MP, STCP e CP - aos seus próprios dados. Cada agrupada tem acesso a todas as validações efetuadas na sua rede, às vendas de títulos intermodais efetuadas em equipamento sob a sua gestão, a todas as vendas dos seus títulos monomodais, independentemente do equipamento em que foram efetuadas e à respetiva informação de repartição de receita. Este acesso foi dado à CP Urbanos do Porto pela via da replicação de dados do CCB para o respetivo PCGBm (Posto Central de Gestão de Bilhética Monomodal) e à Metro do Porto e à STCP pela via do acesso a vistas específicas residentes na base de dados do CCB. Avaliação: MEDIDA CONCLUÍDA 8. Acompanhamento no âmbito contabilístico, financeiro e de controlo de gestão pelos departamentos financeiro e de Planeamento e Controlo de Gestão da Agrupada Metro do Porto, S.A. A tesouraria, a contabilidade e os relatórios financeiros do TIP são regularmente asseguradas pelos departamentos financeiro e de Planeamento e Controlo de Gestão da agrupada Metro do Porto, S.A. que presta estes serviços ao ACE. Avaliação: MEDIDA CONCLUÍDA. 9

10 b.2) Metodologia de Avaliação da Execução A avaliação da execução do PGRCIC, foi efetuada em articulação com os Responsáveis das áreas que tinham sob a sua responsabilidade direta no que respeita à implementação das medidas de prevenção de riscos. b.3) Mecanismos de Controlo Interno e Externo ÁREAS ATIVIDADES IDENTIFICAÇÃO DOS RISCOS MECANISMOS DE CONTROLO INTERNO E EXTERNO GESTÃO SISTEMA DE BILHÉTICA INTERMODAL Equipamentos Aquisições e Manutenção Comunicações Software Cartões Cumprimento das normas aplicáveis à Contratação Pública Produzir e prestar informação clara e verdadeira, nomeadamente no que se refere ao relacionamento com o Cliente e em matéria de controlo de execução dos contratos de aquisição e manutenção do sistema de bilhética Controlo pelo Conselho de Administração Auditorias internas realizadas por entidades independentes contratadas para o efeito Auditorias externas realizadas por entidades públicas, nomeadamente Inspeção-Geral das Finanças Auditorias externas realizadas pelas entidades competentes no âmbito da aplicação de Fundos Comunitários TARIFÁRIO E RECEITA INTERMODAL Tarifário Modelo de Repartição da Receita Sistema Central de Bilhética Base de Dados Auditorias Operacionais Prestar informação clara, verdadeira e oportuna, nomeadamente no que se refere à repartição da receita pelos Operadores que integram o Sistema Tarifário Intermodal e às compensações financeiras do Tarifário Social Controlo pelo Conselho de Administração Auditorias internas realizadas por entidades independentes contratadas para o efeito Auditorias externas realizadas por entidades públicas, nomeadamente Inspeção-Geral das Finanças, relativamente às compensações financeiras do Tarifário Social Andante Controlo pelos Operadores que integram o Sistema Tarifário Intermodal Andante com acesso ao PCGBm (caso da CP) ou com acesso direto ao CCB (caso STCP e MP).

11 Controlo recorrente por entidades públicas, nomeadamente Direcção Geral do Tesouro e Finanças e IMT - Instituto da Mobilidade e dos Transportes, IP Auditorias informáticas internas ao processo de concessão de regalias de tarifário social INTERMODALIDADE Planeamento Redes Complementares Gestão dos Contratos Andante Produzir e prestar informação verdadeira e oportuna, nomeadamente no que se refere ao suporte de decisões do ACE ao nível do planeamento de expansão da rede intermodal e em matéria de adesão de novos Operadores à mesma Controlo pelo Conselho de Administração Auditorias internas realizadas por entidades independentes contratadas para o efeito Auditorias externas realizadas por entidades públicas, nomeadamente Inspeção-Geral das Finanças Programa de georeferenciação para controlo da qualidade do serviço dos operadores aderentes ao sistema tarifário intermodal MARKETING Rede de Atendimento Informação ao Público Comunicação Comercial Campanhas Informação de Gestão da Operação Cumprimento das normas aplicáveis à Contratação Pública Produzir e prestar informação clara e verdadeira, nomeadamente no que se refere ao relacionamento com o Cliente e em matéria de controlo de execução dos contratos de gestão da rede de vendas Controlo pelo Conselho de Administração Auditorias internas realizadas por entidades independentes contratadas para o efeito Auditorias externas realizadas por entidades públicas, nomeadamente Inspeção-Geral das Finanças Auditorias informáticas internas ao processo de concessão de regalias de tarifário social FINANCEIRO Tarifário Modelo de Repartição da Receita Sistema Central de Bilhética Base de Dados Auditorias Operacionais Cumprimento das normas aplicáveis à Contratação Pública e da legislação tributária aplicável Produzir e prestar informação verdadeira e oportuna, nomeadamente no que se refere aos procedimentos de conferência da receita e de controlo de faturação Controlo pelo Conselho de Administração Monitorização realizada pelo Fiscal Único Auditorias internas e externas realizadas por entidades independentes contratadas para o efeito Auditorias externas realizadas por entidades públicas, nomeadamente Inspeção-Geral das Finanças 11

12 Em termos mais detalhados, informa-se o seguinte: 1. Controlo pelo Conselho de Administração (áreas: Gestão de Sistema de Bilhética Intermodal, Tarifário e Receita Intermodal, Intermodalidade, Marketing, Financeiro). Em cumprimento do Código dos Contratos Públicos, o ACE procede ao lançamento de procedimentos públicos de aquisição e de prestação de serviços, em que o Conselho de Administração identifica a sua necessidade, aprova o lançamento do procedimento e as peças concursais e nomeia o júri respetivo. A aquisição de bens de investimento e de bens e serviços é autorizada pelo Conselho de Administração com base em fundamentação técnico-jurídica, sendo posteriormente as respetivas adjudicações imperativamente autorizadas pelo Conselho de Administração, atento disposto na ata n.º 117, de 29 de fevereiro de 2016, que regula a delegação de competências. Excecionalmente, por razões específicas de ordem técnica, sempre devidamente fundamentadas, nomeadamente nas situações de ausência de condições concorrenciais como as de direitos de propriedade intelectual ou industrial, poderá haver recurso ao ajuste direto a uma determinada entidade. 2. Auditorias internas realizadas por entidades independentes contratadas para o efeito (áreas: Gestão de Sistema de Bilhética Intermodal, Tarifário e Receita Intermodal, Intermodalidade, Marketing). Durante o ano de 2016 não foram efetuadas auditorias internas.

13 3. Auditorias externas realizadas por entidades públicas, nomeadamente Inspeção-Geral das Finanças relativamente às compensações financeiras do Tarifário Social Andante (área: Tarifário e Receita Intermodal) Durante o ano de 2016 foi realizada uma auditoria da Inspeção-Geral das Finanças (IGF), com o objetivo de certificar as verbas relativas ao Tarifário Social Andante, a suportar pela Direção Geral do Tesouro e Finanças (DGTF), respeitante ao ano de Esta intervenção da IGF encontra-se prevista no n.º 4 da cláusula 7.ª do Acordo para a implementação do tarifário social no sistema intermodal Andante, assinado a 29 de junho de 2006, entre o Estado, o TIP e os operadores de transporte público e privados aderentes. O projeto de relatório foi rececionado pelo TIP a 13 de dezembro de 2016 tendo este ACE exercido o seu direito de contraditório a 27 de dezembro de Auditorias externas realizadas no âmbito da aplicação de Fundos Comunitários (área: Gestão Sistema de Bilhética Intermodal). Durante o ano de 2016 não decorreu qualquer auditoria externa ao Sistema de Bilhética Intermodal. 5. Controlo pelos Operadores que integram o sistema tarifário intermodal através dos seus PCGBm s (área: Tarifário e Receita Intermodal). As agrupadas deste ACE MP, STCP e CP - fizeram um controlo sistemático dos dados da bilhética que lhe foram disponibilizados. 13

14 6. Controlo recorrente por entidades públicas, nomeadamente Direção-Geral do Tesouro e Finanças e IMT Instituto da Mobilidade e dos Transportes (área: Tarifário e receita Intermodal). As entidades públicas procederam à monitorização mensal dos dados emitidos pelo TIP relativamente às compensações financeiras, conforme relatórios mensais transmitidos por este ACE. 7. Auditorias informáticas internas ao processo de concessão de regalias de tarifário social (áreas: Tarifário e receita Intermodal, Marketing). Procedeu-se regularmente ao teste de validação do processo de concessão de regalias do tarifário social. 8. Monitorização realizada pelo Fiscal Único (área: Financeira). Ao Fiscal Único compete a fiscalização do TIP, designadamente: a) Exercer, em geral, a fiscalização da atividade social; b) Examinar, sempre que o julgue conveniente, a escrituração da sociedade; c) Acompanhar o funcionamento da sociedade, bem como o cumprimento dos estatutos e das normas legais e regulamentares que lhe são aplicáveis; d) Emitir parecer acerca do orçamento, do balanço, do inventário e das contas anuais; e) Dar conhecimento ao conselho de administração de qualquer assunto que deva ser ponderado e pronunciar-se sobre qualquer matéria que lhe seja submetida por aquele órgão ou pela assembleia geral; f) Exercer as demais atribuições que lhe sejam cometidas por lei. 14

15 O Fiscal Único emitiu os seguintes relatórios de controlo e fiscalização: - Certificação Legal das Contas e Relatório e Parecer do Fiscal Único relativos ao exercício de Parecer sobre o Plano de Atividades e Orçamento do TIP de 2017; - Relatórios trimestrais de execução orçamental do ano Auditorias externas realizadas por entidades independentes contratadas para o efeito (área: Financeiro). Foi efetuada a auditoria externa às contas do TIP pela empresa PricewaterhouseCoopers & Associados, conforme adjudicação aprovada na reunião de Conselho de Administração de 24 de outubro de 2016 e que se consubstanciou no relatório da empresa datado de 30 de março de b.4) Outras Medidas 1. Princípios do Bom Governo. O cumprimento genérico pelo TIP dos Princípios do Bom Governo das Empresas do Sector Empresarial do Estado é evidenciado pela informação sobre tal cumprimento constante do Relatório e Contas deste ACE, disponível no site 15

16 2. Assunção do procedimento do concurso público como procedimento regra para a contratação. Os procedimentos de aquisição que o TIP lançou em 2016 foram elaborados, em cumprimento do Código dos Contratos Públicos, sendo que, não obstante a área específica de atividade do TIP ter agentes e parceiros comerciais em número muito limitado, foram preparados processos concursais que potenciam a transparência e a concorrência. 3. Sistema de gestão documental. O TIP dispõe de um sistema de gestão documental próprio, implementado no início de C. Conclusão De uma forma geral, a implementação das medidas de prevenção de risco contidas no PGRCIC pode considerar-se bem sucedida e a monitorização da execução do PGRCIC se saldou num exercício bastante positivo. 16

17 D. Nota Final O presente documento, depois de aprovado pelo Conselho de Administração do TIP, deverá ser remetido ao Conselho de Prevenção da Corrupção, bem como aos órgãos de superintendência, tutela e controlo. Deve igualmente ser divulgado e disponibilizado a todos os colaboradores do ACE e ser colocado na página de Internet do TIP. Porto, 17 de julho de