PARVEST - Condições Particulares do Distribuidor

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1 PARVEST - ondições Particulares do Distribuidor ONDIÇÕES PARTIUARES DO DISTRIBUIDOR referente à comercialização em Portugal, pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal de acções da PARVEST (a) Data de autorização do Organismo de Investimento olectivo no Estado-Membro de Origem e data de início da comercialização em Portugal: A Sociedade PARVEST obteve autorização da ommission de Surveillance du Secteur Financier do uxemburgo (doravante designada SSF ), para efectuar o registo na lista oficial de instituições de investimento colectivo do uxemburgo, em conformidade com a Parte I da ei de 30 de Março de 1988 relativa a instituições de investimento colectivo em 27 de Março de 1990, a qual se mantém em vigor. A manutenção de registo nesta lista depende da observância de todas as leis e regulamentos em vigor no uxemburgo referentes à constituição e funcionamento de instituições de investimento colectivo. A Sociedade efectuou a comunicação prévia à omissão do Mercado de Valores Mobiliários ( MVM ) ao abrigo do disposto no Decreto-ei n.º 276/94 de 2 de Novembro, com a redacção dada pelo Decreto-ei n.º 323/99 de 13 de Agosto e encontra-se devidamente habilitada a comercializar as Acções em Portugal. A comercialização das Acções teve início em 10 de Agosto de 2000 e é efectuada ao abrigo do disposto no Decreto- ei n.º 252/2003, de 17 de Outubro e no Regulamento da MVM n.º 15/2003. (b) Identificação e sede da entidade comercializadora em Portugal e dos locais de comercialização, no caso de comercialização presencial: A comercialização da PARVEST em Portugal será efectuada pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, com sede em isboa, na Rua astilho, n.º 20, com o capital social de EUR , matriculado na onservatória do Registo omercial de isboa sob o n.º 1.383, titular do NIP (doravante designado por "Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal"). A comercialização presencial é feita nos balcões onde o Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal desenvolve normalmente a sua actividade. (c) Identificação das modalidades de comercialização à distância em Portugal: No que concerne às modalidades de comercialização à distância da PARVEST em Portugal, irão ser utilizados os seguintes canais de distribuição: (a) Serviço DB-ine Telefónico - Trata-se de um serviço de banca telefónica através do qual o investidor, que deverá ser titular de uma conta de depósito à ordem aberta junto do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal e ter subscrito as ondições Gerais de Adesão e Utilização do Serviço DB-ine, estabelece uma comunicação telefónica com o operador do all enter do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal. Uma vez estabelecido o contacto telefónico, o investidor deverá ultrapassar três níveis de segurança por forma a realizar uma operação de subscrição ou resgate de Acções. Em primeiro lugar, o operador solicita ao investidor um elemento de identificação, número do Bilhete de Identidade ou do Passaporte, seguido do pedido de um código pessoal de identificação (PIN) facultado ao investidor no decorrer do processo de abertura de conta no Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal. Por fim, o operador solicita um código, correspondente a uma coordenada composta por uma letra e por um número calculada aleatoriamente pelo sistema informático, inscrito num cartão, também este previamente atribuído ao cliente ("artão DB-ine"). aso se trate de uma primeira subscrição, antes de qualquer operação de subscrição, o operador certificar-se-á de que o cliente tomou conhecimento do Prospecto Simplificado e do ondições Particulares do Distribuidor referente ao sub-fundo em causa. A concretização de todas as operações realizadas através deste serviço, bem como os montantes envolvidos, serão objecto de confirmação posterior através de correspondência para o efeito, enviada pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal ao investidor. As ondições Gerais de Adesão e Utilização do Serviço DB-ine, bem como todas as demais informações complementares relativas este serviço, estão à disposição do participante na documentação que integra o pacote de abertura de conta, nos balcões do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal acima identificados e no site (b) Serviço DB-ine Internet - Este serviço é disponibilizado por meio da Internet, em que o investidor acede através do seu computador ao site do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal. Para o efeito, deverá ser titular de uma conta de depósito à ordem aberta junto do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal e ter subscrito as ondições Gerais de Adesão e Utilização do Serviço DB-ine Uma vez no site do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, o investidor deverá efectuar o login de acesso ao serviço DB Online, banca por internet. É então solicitado ao investidor que introduza o seu número de Bilhete de Identidade, a referência do artão DB-ine e o código de acesso secreto que previamente lhe tenha sido atribuído pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal. Após confirmação pelo sistema dos dados acima referidos, o investidor procede à abertura de um contrato para o fundo em questão, sendo para tal necessária a indicação de um código, correspondente a uma coordenada composta por uma letra e por um número calculada aleatoriamente pelo sistema informático, inscrita no artão DB- ine. Após a abertura do contrato, o cliente visualiza os documentos referentes ao fundo em questão, designadamente o Prospecto Simplificado e o ondições Particulares do Distribuidor. Após ter tomado conhecimento dos referidos documentos, poderá o investidor proceder à subscrição e resgate das unidades de participação. A concretização de todas as operações realizadas através deste serviço, bem como os montantes envolvidos, serão objecto de confirmação posterior através de correspondência para o efeito enviada pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal ao investidor. Página 1 de 7

2 PARVEST - ondições Particulares do Distribuidor As "ondições Gerais de Adesão e Utilização do Serviço DB-ine", bem como todas as demais informações complementares relativas este serviço, estão à disposição do participante na documentação que integra o pacote de abertura de conta, nos balcões do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal acima identificados e no site (d) omissões de subscrição e de resgate, bem como outras eventuais despesas ou comissões: omissões As operações de subscrição, conversão e resgate das Acções não estão sujeitas a comissões. Montantes mínimos O montante mínimo de subscrição inicial, adicional e a manter na titularidade do investidor é uma Acção para todas as lasses de Acções e Sub-Fundos. Outras despesas Informações sobre outras eventuais despesas ou comissões, não relacionadas com a comercialização, constam do Prospecto. (e) Datas relevantes para efeitos da determinação do valor e da liquidação financeira da subscrição e do resgate: A. Recebimento dos pedidos de subscrição, conversão e resgate das Acções pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal: onsidera-se que um pedido de subscrição, conversão e resgate é recebido pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal: a) no próprio dia, se efectuado até às horas de isboa; e b) no dia útil seguinte, se (i) efectuado a partir das horas de isboa ou (ii) em dia não útil. B. iquidação financeira das operações de subscrição, conversão e resgate das Acções A liquidação financeira das operações de subscrição será efectuada por débito na conta à ordem do investidor no prazo máximo de 3 dias úteis após determinação do valor da operação. A liquidação financeira das operações de resgate será efectuada por crédito na conta do investidor no prazo de 3 dias úteis após determinação do valor da operação.. Momento de determinação do valor de subscrição, conversão e resgate das Acções A determinação do valor patrimonial líquido das Acções da operação de subscrição, de conversão ou de resgate será o do dia útil seguinte àquele em que, nos termos supra referidos em A ou B (consoante aplicável), o pedido tenha sido recebido pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal. (f) Descrição clara dos mecanismos e das modalidades relativos ao pagamento do valor da subscrição, dos rendimentos e do resgate, no caso de comercialização à distância: O Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal irá comercializar as Acções à distância através dos seguintes serviços: (i) DB - Serviço Telefónico (ii) DB - Serviço Internet aso o investidor já tenha procedido à abertura de uma conta junto do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, através da assinatura das ondições Gerais do ontrato de Depósito e do ontrato relativo ao DB - Serviços Gerais e já tenha recebido o cartão de identificação pessoal e o código de adesão (PIN), estará apto a realizar operações de subscrição, conversão e resgate de Acções. No caso do DB-Serviço Telefónico, os procedimentos operacionais relativos à subscrição, conversão e resgate das Acções, são os seguintes: - uma vez que o investidor tenha sido devidamente identificado e autorizado, o operador do all enter perguntará que tipo de operação aquele deseja efectuar; - logo que o tipo de Acções a movimentar esteja identificado, o operador do all enter irá perguntar se o investidor tem o ondições Particulares do Distribuidor; - se a resposta for afirmativa o operador do all enter iniciará o processo de subscrição, conversão ou de resgate das Acções; - a liquidação das operações efectua-se conforme descrito supra no parágrafo B. da alínea (e). No que diz respeito ao Serviço Internet, os procedimentos operacionais relativos à subscrição, conversão, resgate e distribuição de rendimentos relativos às Acções, são os seguintes: - o investidor deverá aceder ao site do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal; - para iniciar qualquer tipo de operação, o investidor deverá identificar-se com o número do seu cartão de identidade, o numero do seu cartão de identificação pessoal e o seu código de adesão (PIN); - uma vez identificado e autorizado, o investidor escolhe o tipo de operação que deseja efectuar; - no caso de desejar subscrever Acções, e se for a primeira vez, o sistema remeterá ao investidor o Prospecto Simplificado e o ondições Particulares do Distribuidor; - o investidor deverá identificar que tipo de operação deseja efectuar - tratando-se de uma operação de subscrição deverá indicar o número de Acções que deseja subscrever ou o montante que deseja investir; Página 2 de 7

3 PARVEST - ondições Particulares do Distribuidor - tratando-se de uma operação de resgate deverá indicar o número de Acções que pretende resgatar; - tratando-se de uma operação de conversão deverá indicar o número de Acções a converter; - para validar a operação, o sistema irá solicitar ao investidor a introdução do seu cartão de identificação pessoal; - se a operação for autorizada, e no caso de uma subscrição, o sistema irá verificar se a conta corrente do investidor está devidamente provisionada para executar a operação; - a liquidação das operações efectua-se conforme descrito supra no parágrafo B. da alínea (e). (g) Identificação completa da entidade que assegura em Portugal os pagamentos aos participantes, os resgates das participações e a difusão das informações que o organismo de investimento colectivo deva prestar: Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, com sede em isboa, na Rua astilho, n.º 20, com o capital social de EUR , matriculado na onservatória do Registo omercial de isboa sob o n.º 1.383, titular do NIP Pedidos de subscrição, conversão e resgate e respectivos pagamentos O Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, quanto aos seus investidores, operará também como agente pagador em Portugal, assegurando a aceitação e processamento dos pedidos de subscrição, conversão e resgate das Acções, sendo os respectivos pagamentos feitos por seu intermédio. Informações / documentação O Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal fornecerá aos potenciais investidores e aos accionistas da Sociedade todas as informações e documentação relativamente à comercialização das Acções que, nos termos da lei, a Sociedade deva prestar directamente aos investidores. (h) Periodicidade e modalidades da publicção em Portugal do valor das unidades de participação: O valor patrimonial líquido das Acções adstritas aos Sub-Fundos da Sociedade será publicado pela Sociedade todos os dias úteis (em isboa e no uxemburgo) no Boletim de otações da Euronext. O valor patrimonial líquido das Acções também estará disponível nos canais de distribuição do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal. (i) Regime fiscal aplicável em Portugal: De acordo com as alterações recentemente introduzidas pela ei n.º 82-E/2014, de 31 de Dezembro ( Reforma do IRS ), com entrada em vigor no dia 1 de Janeiro de 2015, o regime fiscal associado aos rendimentos obtidos por titulares de unidades de participação de Fundos de Investimento estrangeiros encontra-se dependente de se tratarem de (i) rendimentos distribuídos pelos fundos de investimento ou (ii) rendimentos decorrentes do resgate ou liquidação desses fundos, nos seguintes termos: (i) Rendimentos distribuídos pelos fundos de investimento: Os rendimentos distribuídos pelos fundos de investimento, obtidos por sujeitos passivos de IRS que sejam titulares de unidades de participação de Fundos de Investimento Mobiliário estrangeiros, fora do âmbito de uma actividade comercial, industrial ou agrícola, residentes em território português, encontram-se sujeitos a tributação, por retenção na fonte, à taxa liberatória de 28%, na medida em que se encontrem a ser pagos por agente pagador, residente em território português, que aja por conta da entidade devedora ou do titular dos rendimentos, ou no âmbito de uma relação jurídica de mandato, estabelecida com a entidade devedora ou com o titular dos rendimentos, podendo o titular dos rendimentos optar pelo respectivo englobamento na sua matéria colectável. Tratando-se de rendimentos devidos por entidades não residentes e sem estabelecimento estável em território português, domiciliadas em território constante da lista dos países, territórios e regiões com regimes de tributação privilegiada claramente mais favoráveis (cfr. ista publicada pela Portaria n.º 292/2011, de 8 de Novembro), os rendimentos encontram-se sujeitos a tributação em Portugal, por retenção na fonte, à taxa de 35%. aso tais rendimentos não tenham sido objecto de retenção na fonte em Portugal, por não terem sido pagos ou colocados à disposição do titular dos rendimentos por agente pagador, residente em território português, são tributados autonomamente, à taxa especial de 28%, podendo o titular dos rendimentos optar pelo respectivo englobamento na sua matéria colectável. Os rendimentos distribuídos pelos fundos de investimento, obtidos por sujeitos passivos de IR residentes em território português, ou que sejam imputáveis a estabelecimento estável de entidade não residente situado neste território, não se encontram sujeitos a retenção na fonte, devendo os mesmos ser incluídos no resultado tributável e sujeitos a tributação, em sede de IR, no período a que respeitem. Os titulares de rendimentos de fonte estrangeira, sujeitos passivos de IRS e de IR residentes em território português, poderão ter direito a um crédito de imposto por dupla tributação internacional, nos termos previstos no ódigo do IRS e do IR. (ii) Rendimentos decorrentes do resgate ou liquidação dos fundos de investimento: De acordo com o regime fiscal em vigor desde 1 de Janeiro de 2015, os rendimentos obtidos a partir desta data, decorrentes do resgate ou liquidação dos fundos de investimento, passam a qualificar-se, em sede de imposto sobre o rendimento, como mais-valias ou menos- valias (de acordo com o regime fiscal anterior, em vigor até 31 de Dezembro de 2014, estes rendimentos eram enquadrados e sujeitos a tributação enquanto rendimentos de capitais Página 3 de 7

4 PARVEST - ondições Particulares do Distribuidor ategoria E do IRS), concorrendo para o saldo anual entre as mais-valias e as menos-valias, o qual, se positivo, se encontra sujeito a tributação à taxa especial de 28%, sem prejuízo do seu englobamento por opção dos titulares, sujeitos passivos de IRS, residentes em território português. aso o saldo anual entre as mais-valias e as menos-valias seja positivo, e a opção pelo englobamento seja exercida, a taxa de tributação efectiva depende do escalão de tributação a que o titular dos rendimentos se encontre sujeito. aso o saldo anual entre as mais-valias e as menos-valias seja negativo, a opção pelo englobamento permite a dedução desse saldo aos saldos positivos que sejam apurados nos 5 anos seguintes com rendimentos da mesma natureza (de acordo com o regime fiscal anterior, em vigor até 31 de Dezembro de 2014, a possibilidade de dedução encontrava-se apenas disponível nos 2 anos seguintes). As mais-valias e menos-valias fiscais decorrentes do resgate ou liquidação dos fundos de investimento, obtidas por sujeitos passivos de IR residentes em território português, ou que sejam imputáveis a estabelecimento estável de entidade não residente situado neste território, não se encontram sujeitos a retenção na fonte, devendo ser incluídas no resultado tributável e sujeitos a tributação, em sede de IR, no período a que respeitem. (j) Identificação e morada da entidade de supervisão em Portugal: A entidade de supervisão competente em Portugal é a omissão do Mercado de Valores Mobiliários, sita na Avenida da iberdade, n.º 252, , isboa. (l) Prospectores de Investimento A actividade de prospecção relativa à comercialização das participações na PARVEST será exercida por prospectores devidamente registados junto do Banco de Portugal e da omissão do Mercado de Valores Mobiliários, que actuam por conta do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal em estabelecimento próprio ( Promotores Deutsche Bank ). No exercício da respectiva actividade, nomeadamente de promoção das PARVEST, os Promotores Deutsche Bank não poderão celebrar quaisquer contratos em nome do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, nem poderão receber dos investidores quaisquer importâncias ou qualquer tipo de remuneração. O Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal é responsável pelos actos praticados pelos Promotores Deutsche Bank no exercício das suas funções e assegura o controlo e fiscalização das actividades desenvolvidas através da pessoa registada na omissão do Mercado de Valores Mobiliários e identificada no respectivo site. (m) Procedimento de obtenção do prospecto e dos relatórios anual e semestral: O Prospecto ompleto, o Prospecto Simplificado e os relatórios anual e semestral, referentes à PARVEST, podem ser obtidos gratuitamente, mediante simples pedido, dirigido ao Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, em qualquer momento anterior ou posterior à celebração do contrato. (n) ontacto onde podem ser obtidos, se necessário, esclarecimentos adicionais: Quaisquer esclarecimentos adicionais poderão ser obtidos aos balcões do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, entre as 08:30 e as 15:00, todos os dias úteis, junto do serviço de all enter do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, através do telefone , entre as 08:30 e as 20:00, todos os dias úteis ou ainda através do endereço de correio electrónico fale.connosco@db.com. ista de sub-fundos e respectivas classes de acções SUB-FUNDO MOEDA ISIN ISIN PARVEST AUSTRAIA PARVEST BRAZI PARVEST BRI PARVEST ONVERGING EUROPE PARVEST ENVIRONMENTA OPPORTUNITIES U U U U U U U U U U Página 4 de 7

5 PARVEST - ondições Particulares do Distribuidor PARVEST EURO SMA AP Parvest Europe Dividend U U U U Parvest Europe Flexible Equities U Parvest Europe S30 Parvest Europe Mid ap U U U U Parvest Europe Real Estate Securities U Parvest Europe Small ap Parvest Europe Sustainable Development Parvest Europe Value Parvest France Parvest Global Environment Parvest Global Equities Parvest Global Technology Parvest Japan Parvest Japan Small ap Parvest atin America U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U Parvest Next Generation U Parvest Russia Parvest Switzerland Parvest UK Parvest US Mid ap Parvest US Small ap Parvest ABS U U U U U U U U U U U U Página 5 de 7

6 PARVEST - ondições Particulares do Distribuidor Parvest Asian onvertible Bond Parvest orporate Bond Opportunities Parvest Enhanced Eonia Parvest Enhanced Eonia 6 Months Parvest Emerging Markets Bond Parvest Euro Bond Parvest Euro orporate Bond Parvest Euro orporate Bond Sustainable Development Parvest Euro Government Bond Parvest Euro Inflation-inked Bond Parvest Euro Medium Term Bond U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U Parvest Euro Premium U Parvest Euro Short Term Bond Parvest European Bond Parvest European onvertible Bond Parvest European Small onvertible Bond Parvest Global Bond Parvest Global Inflation-inked Bond Parvest Japan Yen Bond Parvest US Dollar Bond Parvest US High Yield Bond Parvest Diversified Prudent U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U Página 6 de 7

7 PARVEST - ondições Particulares do Distribuidor Parvest Diversified Dynamic Parvest Target Return Plus (Euro) Parvest Target Return Plus (USD) Parvest Eonia Premium Parvest Short Term (HF) Parvest Short Term (Dollar) Parvest Short Term (Euro) Parvest Short Term (Sterling) Parvest Absolute Return Multi Assets 4 Parvest Absolute Return Multi Assets 4 (USD) Parvest Agriculture Parvest Agriculture (USD) U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U Parvest STEP 90 Euro U JANEIRO DE 2015 Página 7 de 7