PROCEDIMENTOS OPERACIONAIS

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1 Anexo I à Circular SUP/AOI nº 27/2014-BNDES, de SISTEMÁTICAS OPERACIONAIS PROCEDIMENTOS OPERACIONAIS A Arrendadora deverá adotar, conforme o caso, uma das sistemáticas abaixo especificadas: 1.1. Sistemática Operacional Simplificada Esta sistemática se aplica exclusivamente aos financiamentos à aquisição de máquinas e equipamentos prontos, faturados e entregues incluídos no Credenciamento de Fabricantes Informatizado (CFI), disponível no endereço eletrônico e classificados como passíveis de apoio nesta sistemática, marcados com F (Finamizável) na coluna Indústria, Comércio e Serviços, Caminhões ou Ônibus. Deverão ser observados os seguintes procedimentos: A Arrendadora aprova e contrata a operação de arrendamento mercantil com a Arrendatária, autoriza o faturamento e a entrega das máquinas e equipamentos, sem aprovação prévia do BNDES/FINAME; Após a entrega dos bens, a Arrendadora protocola no Sistema PAC ONLINE a Proposta de Abertura de Crédito Fixo (PAC) e o Pedido de Liberação (PL), e encaminha ao BNDES/FINAME o Contrato de Arrendamento e o Termo de Penhor; Somente serão aceitas operações cujos documentos fiscais tenham sido emitidos até 90 (noventa) dias antes da data do protocolo da operação no BNDES/FINAME; Na PAC, deverão ser identificados os bens financiados mediante números de série ou de identificação; Somente poderá ser encaminhado um único Pedido de Liberação (PL), em valor correspondente ao total financiável pelo BNDES/FINAME, não admitindo a liberação dos recursos de forma parcelada; Deverão ser transcritos no PL os dados correspondentes das notas fiscais de venda e de remessa, essa última se houver. No caso de adoção da nota fiscal eletrônica (NF-e), deverão ser transcritos no PL os dados dessa, inclusive a chave de acesso e encaminhada, quando solicitada, cópia do Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica (DANFE); O número da proposta da Arrendadora mencionado na PAC deverá ser indicado no PL, assim como no instrumento contratual celebrado com a Arrendatária e na 1ª via da nota fiscal de venda ou na nota fiscal eletrônica ou no DANFE Sistemática Operacional Convencional Esta sistemática se aplica obrigatoriamente aos financiamentos à aquisição de máquinas e equipamentos marcados com FCC (Finamizável caso a caso) na coluna Indústria, Comércio e Serviços, Caminhões ou Ônibus no CFI, sendo

2 facultativa para à aquisição de máquinas ou equipamentos constantes do CFI marcados com F nas referidas colunas. Deverão ser observados os seguintes procedimentos: A Arrendadora deverá protocolar a PAC no Sistema PAC ON LINE e encaminhar ao BNDES/FINAME, segundo instruções específicas do CFI, os seguintes documentos: proposta técnico-comercial, contrato de fornecimento ou ordem de compra, demonstração dos Índices de Nacionalização (conforme planilhas vigentes no BNDES, a ser obtidas no endereço todos emitidos pela Fabricante ou seu representante, com o aceite da Arrendatária, e, quando aplicável, licenças ambientais, expedida pelo Órgão Ambiental competente; Fica dispensada a apresentação ao BNDES/FINAME dos documentos acima mencionados, em financiamentos à aquisição de máquinas ou equipamentos constantes do CFI marcados com F na coluna Indústria, Comércio e Serviços, Caminhões ou Ônibus; A PAC, depois de homologada pelo BNDES, receberá um número que deverá ser transmitido formalmente pela Arrendadora à(s) Fabricante(s), após a contratação do arrendamento com a Arrendatária; A informação deste número pela Arrendadora implica na autorização para o faturamento e a entrega dos bens objeto do arrendamento, sendo a Arrendadora responsável pelas consequências de qualquer informação indevida; O número da PAC deverá ser indicado no PL, no instrumento contratual celebrado com a Arrendatária e na 1ª via da nota fiscal de venda ou na nota fiscal eletrônica ou no DANFE; No protocolo do 1º PL ou PL único, deverá ser encaminhada ao BNDES cópia do Contrato de Arrendamento; No protocolo do último PL ou PL único, deverão ser encaminhadas ao BNDES/FINAME três vias do Termo de Penhor para ser assinado por este; A Arrendadora poderá encaminhar o PL da primeira parcela, ou parcela única do crédito, até 180 (cento e oitenta) dias, contados da data da homologação do financiamento pelo BNDES/FINAME, com exceção daqueles destinados à aquisição de aeronaves executivas e comerciais, e observado o disposto no subitem deste Anexo: O prazo estabelecido no subitem acima poderá ser prorrogado uma única vez, por 30 (trinta) dias, a critério do BNDES/FINAME, desde que a Arrendadora encaminhe a solicitação com as justificativas dentro do período de vigência da operação; No caso de aeronaves executivas e comerciais, não será considerado o prazo de 180 (cento e oitenta) dias para efeito de encaminhamento do PL pela Arrendadora. No entanto, não serão admitidas liberações após o início do período de pagamento das prestações; - 2 -

3 O não encaminhamento do PL nos prazos previstos no subitem acima implicará no cancelamento da operação; Independentemente de liberação em uma ou mais parcelas, sempre que ocorrer a entrega de máquina ou equipamento, deverão ser transcritos no PL os dados correspondentes das notas fiscais de venda e de remessa, essa última se houver, ou encaminhada cópia impressa da primeira via desses documentos. No caso de adoção da nota fiscal eletrônica (NF-e) também deverão ser transcritos no PL os respectivos dados, inclusive a chave de acesso. 2. INSTRUÇÕES A SEREM OBSERVADAS NO ENCAMINHAMENTO DAS OPERAÇÕES E DOS PEDIDOS DE LIBERAÇÃO 2.1. As operações deverão ser encaminhadas ao BNDES/FINAME pela Arrendadora habilitada a operar o sistema PAC ON LINE, mediante o envio dos documentos abaixo relacionados: a) Proposta de Abertura de Crédito Fixo (PAC); b) Pedido de Liberação (PL); c) Termo de Penhor TJLP, UMBNDES e US$, Anexos V, VI e/ou VII, conforme o caso As operações somente deverão ser encaminhadas ao BNDES/FINAME após terem sido analisadas e aprovadas pela Arrendadora, considerados todos os normativos do BNDES, em particular aqueles que regulam este Produto, bem como todos os aspectos de viabilidade e segurança No caso de enquadramento mediante Consulta Prévia, conforme subitem 8.2. da Circular, deverá ser encaminhado documento conforme Roteiro de Informações Mínimas para Consulta Prévia Financiamento à Arrendadora e respectiva Relação de Equipamentos, nos termos do Anexo III As operações deverão ser encaminhadas ao Departamento de Financiamento a Máquinas e Equipamentos (DEMAQ) da Área de Operações Indiretas (AOI) Todos os documentos encaminhados ao BNDES/AOI/DEMAQ deverão ser entregues no protocolo do Banco (AA/DEPAD/GDOC), firmados pelos representantes legais da Arrendadora, cujas assinaturas deverão ser identificadas A Arrendadora deverá ter como meta apresentar a operação ao BNDES/FINAME no prazo de até 90 (noventa) dias, contado a partir da data do pedido de financiamento feito pela Arrendatária à Arrendadora A documentação referente à análise da PAC e do PL deverá ser enviada através da ferramenta de transferência de dados, obrigatoriamente, no momento em que a respectiva PAC ou PL for protocolado(a) para homologação, devendo ser observados, ainda no caso de PAC que contenha equipamentos com posição cadastral FCC, os seguintes requisitos: a) Os documentos devem contemplar todas as exigências FCC (verificar a observação padronizada no sítio do BNDES para os - 3 -

4 equipamentos que constarão da PAC. b) Recomenda-se que os arquivos encaminhados observem as seguintes orientações: b.1) Digitalização e envio de cada documento como 1 (um) único arquivo. Exemplo: digitalização e envio de 1 (uma) Proposta Técnico Comercial de 10 (dez) páginas como 1 (um) único arquivo de 10 (dez) páginas e não dividido em 10 (dez) arquivos de 1 (uma) página cada; b.2) Utilização das seguintes extensões de arquivo: DOC, PDF, XLS, JPG, JPEG ou DWG. A planilha de demonstração do Índice de Nacionalização deverá ser, obrigatoriamente, apresentada na extensão XML; b.3) Identificação de cada arquivo conforme o título do documento correspondente. Ex.: NFxxxxx, DIxxxxxx, Proposta Técnico Comercial xxxx, etc; b.4) Resolução com tamanho mínimo 800x600 (ou 600x800) pixels, para cada documento digitalizado. A forma de envio de documentação, via ferramenta de transferência de dados, não se aplica aos seguintes documentos: a) Termo de Recebimento e Aceitação (TRA); b) Termo de Penhor; e c) Contrato de Arrendamento Mercantil Os pedidos de financiamento destinados à aquisição dos itens financiáveis mencionados no subitem da Circular aplicam-se somente àqueles constantes do CFI com classificação sob os códigos 69 Tecnologia Nacional e 82 Processo Produtivo Básico (PPB), simultaneamente, além de um dos seguintes códigos: 9 Médico / Hospitalar / Odontológico, 15 Automação / Controle / Instrumentação, 16 Informática, 24 Teleinformática e Telecomunicações, ou 30 Energia Elétrica, conforme listagem em formato txt disponível na página do Credenciamento de Equipamentos do site do BNDES ( Os pedidos de financiamento destinados à aquisição dos itens financiáveis mencionados no subitem da Circular aplicam-se somente àqueles constantes do CFI com classificação sob os códigos 83 Ônibus Híbrido, 85 Ônibus Elétrico ou 88 Eficiência Energética, conforme listagem em formato txt disponível na página do Credenciamento de Equipamentos do site do BNDES ( Independentemente da Sistemática Operacional adotada, deverá ser observado o que se segue: No preenchimento da PAC, deverá ser informada a Receita Operacional Bruta (ROB) da Arrendatária, de acordo com as seguintes orientações: Considera-se ROB, a receita auferida no ano-calendário com o produto da venda de bens e serviços nas operações de conta - 4 -

5 própria, o preço dos serviços prestados e o resultado nas operações em conta alheia; Os valores a serem indicados para ROB deverão ser aqueles constantes dos demonstrativos financeiros do encerramento do exercício fiscal anterior ao do protocolo da PAC no BNDES. Nos 4 (quatro) primeiros meses do ano fiscal, se os demonstrativos financeiros do exercício fiscal anterior ainda não tiverem sido encerrados, a ROB a ser considerada deverá ser a constante dos demonstrativos do segundo ano fiscal anterior ao protocolo da PAC no BNDES. Nos demais meses, a ROB a ser considerada deverá ser, necessariamente, a constante dos demonstrativos do exercício fiscal anterior ao do protocolo da PAC no BNDES; Quando a Arrendatária for controlada por outra empresa ou integrar um grupo econômico, deverá ser informada a ROB consolidada; No caso de a Arrendatária ser empresa brasileira sob controle de capital estrangeiro, o campo Receita Operacional Bruta Anual Consolidada do Grupo deverá ser preenchido com a ROB do Grupo Econômico inteiro (no Brasil e no Exterior), em moeda nacional; Na hipótese de Arrendatárias que não tenham operado os 12 (doze) meses do ano-calendário de referência, sua ROB deverá ser anualizada proporcionalmente ao número de meses em que ela houver exercido atividade, desconsideradas as frações de meses; Nos casos de Arrendatárias em implantação, será considerada a projeção anual de receita utilizada no empreendimento, levando-se em conta a capacidade total instalada O prazo total, contado a partir do dia 1º (primeiro) subsequente à data da assinatura do contrato de arrendamento entre a Arrendadora e a Arrendatária, não deverá ultrapassar o estabelecido no subitem 9.2 da Circular, ou o estabelecido pelo BNDES/FINAME nos casos de enquadramento mediante Consulta Prévia A data de contratação deverá constar do PL referente à primeira parcela ou parcela única do crédito. Deverá também ser respeitado o prazo total mínimo, contado a partir da data do Termo de Recebimento e Aceitação (TRA), conforme os subitens e a seguir: Nas operações de leasing financeiro: (vinte e quatro) meses, quando se tratar de arrendamento de bens com vida útil igual ou inferior a 5 (cinco) anos; (trinta e seis) meses, nos demais casos; Nas operações de leasing operacional: 12 (doze) meses

6 Os campos prazo de carência e prazo total da PAC não deverão ser preenchidos. O campo prazo de amortização deverá indicar o número de meses relativos às prestações de arrendamento A Arrendadora poderá, quando do encaminhamento do PL relativo à última parcela do crédito ou parcela única, fixar mês e ano de vencimento da primeira prestação de arrendamento. Tal vencimento deverá ocorrer, no mínimo, no terceiro mês subsequente ao do protocolo do PL no BNDES/FINAME. Essa data deverá ser fixada no TRA Caso a Arrendadora opte por não preencher o campo 1ª prestação do arrendamento no PL, o BNDES/FINAME fixará automaticamente a primeira prestação para o segundo mês subsequente ao da efetiva liberação dos recursos pelo BNDES/FINAME Na nota fiscal ou no DANFE, conforme o caso, deverá constar, além do número de série ou de identificação da máquina ou do equipamento financiado, o número da proposta da Arrendadora mencionado na PAC, ou o número da PAC homologada, conforme o caso, e o código FINAME do equipamento A Arrendatária deverá indicar na PAC as localidades dos bens arrendados Deverão ser encaminhados ao BNDES/FINAME Contrato e Termo de Penhor, devidamente registrados, juntamente com o TRA, conforme modelo constante do Anexo IX, em uma via, até 45 (quarenta e cinco) dias após a liberação da última parcela do crédito, ou da parcela única. O não cumprimento desse prazo poderá acarretar o impedimento de homologação e liberação de recursos para novas operações, além do vencimento antecipado e aplicação da multa prevista no subitem 12.2 da Circular No TRA deverá constar declaração da Arrendatária, ratificada pela Arrendadora após verificação in loco, nos seguintes termos: Na condição de primeira usuária, a ARRENDATÁRIA, por seus representantes legais, declara o recebimento em suas instalações, nesta data, do(s) bem(ns) acima discriminado(s), novo(s), em boa ordem e em perfeitas condições de uso, conforme especificações do orçamento, devidamente instalado(s), montado(s), em condições de bom funcionamento e sem defeito(s) aparente(s) ou vício(s) redibitório(s). Esta declaração deverá ser obrigatoriamente datada e assinada pela Arrendatária e pela Arrendadora, sendo claramente identificados o nome e o CPF dos signatários Especificamente em relação às operações de leasing financeiro, o nível de participação do BNDES/FINAME estará limitado ao menor percentual dentre os apresentados nos subitens e a seguir: Nível de Participação, em função dos itens financiáveis, definido no subitem 9.3 da Circular; ou - 6 -

7 % (cem por cento), reduzido por percentual de antecipações realizadas a qualquer título, notadamente Valor Residual Garantido (VRG) antecipado no ato No caso de operações em que tenha havido faturamento da máquina ou equipamento com saldo remanescente, esse deverá ser cancelado por solicitação da Arrendadora, por meio de Aditivo Operações em que tenha ocorrido liberação de recursos poderão ser vencidas antecipadamente, sem prejuízo das demais penalidades cabíveis, nos seguintes casos: Não ter havido o faturamento do(s) bem(s) objeto da operação até a data da primeira prestação do arrendamento; e Não ter sido apresentada justificativa formal por parte da Arrendadora para o não faturamento do(s) bem(s) Será admitida a apresentação de uma PAC consolidada, englobando diversas máquinas e equipamentos, de diferentes Fabricantes. Recomenda-se, entretanto, o envio de PAC s diferentes para máquinas e equipamentos marcados, no CFI do BNDES, com FCC, e para aqueles marcados com F Eventuais alterações das cláusulas e condições da PAC e/ou do instrumento contratual de arrendamento deverão ser previamente submetidas à apreciação do BNDES/FINAME mediante apresentação, por meio eletrônico, de Proposta de Aditivo à PAC, e documentação comprobatória, quando se aplicar, conforme estabelecido no item 6 deste Anexo Não serão apreciadas operações nos casos de inadimplemento financeiro com as empresas do Sistema BNDES: a) Da Arrendatária, do Fornecedor dos bens ou da Arrendadora; b) De empresa do mesmo grupo econômico da Arrendatária ou do Fornecedor dos bens; c) De empresa do mesmo grupo econômico da Arrendadora, quando essa for instituição privada; d) De entidade da administração direta ou indireta dos Estados da Federação, quando a Arrendadora for instituição estadual Não serão apreciadas operações, ainda, nos casos de: a) Existência de apontamento registrado no CADIN/CADIP em nome da Arrendadora que, a juízo do BNDES/FINAME, seja considerado relevante e impeditivo; b) Não observância, pela Arrendadora, dos parâmetros mínimos de desempenho econômico-financeiro fixados pelo BNDES/FINAME; c) Superação do limite de crédito periodicamente fixado pelo BNDES para cada uma de suas Arrendadoras

8 3. ANÁLISE DA OPERAÇÃO PELA ARRENDADORA 3.1. Nas operações em que a Arrendatária seja Transportador Autônomo de Carga, compete à Arrendadora a sua identificação, mediante solicitação de documentos que possam efetivamente comprovar o seu enquadramento nessa categoria, em especial, a verificação, no endereço eletrônico de sua inscrição no Registro Nacional de Transportadores Rodoviários de Carga (RNTRC). A cópia da consulta deverá ser mantida no dossiê da operação O apoio a que alude o subitem 3.1 deste Anexo se restringe a 1 (uma) unidade completa (chassi, carroceria e equipamentos afins) e novo financiamento somente poderá ser concedido após total liquidação da operação anterior A Arrendadora deverá manter no dossiê da operação declaração formal de que o Postulante: (a) não é mutuário /arrendatário de operação similar com qualquer outra Arrendadora do BNDES, (b) tem como principal fonte de renda aquela proveniente da atividade de transportador autônomo de cargas, e (c) não mantém vínculo societário ou empregatício com empresa de transporte de cargas, nem vínculo familiar com proprietários de tais empresas Na análise das operações, a Arrendadora deverá exigir da Arrendatária os seguintes documentos, firmados por si, quando pessoa física, ou por seus representantes legais, quando pessoa jurídica: Declaração, conforme modelo constante do Anexo X, em que afirma(m) não estar(em) descumprindo embargo de atividade nos termos do art. 11 do Decreto nº 6.321, de 21 de dezembro de 2007, c/c art. 16, 1º e 2º, art. 17 e art. 54 caput e parágrafo único do Decreto nº 6.514, de 22 de julho de 2008, bem como não ter(em) sido notificada(os) de qualquer sanção restritiva de direito, nos termos dos incisos I, II, IV e V art. 20 do Decreto nº 6.514, de Além daquela prevista no subitem deste Anexo, a Declaração, conforme modelo constante do Anexo XI, somente para Arrendatária que possua, dentre as suas atividades, o abate e/ou fabricação de produtos de carne, conforme Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE), Seção C 10.1, do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), apenas no que se refere a bovinos Nos financiamentos destinados às atividades de plantio, renovação e custeio de lavouras e à industrialização de cana-de-açúcar para produção de etanol e demais biocombustíveis derivados da cana-deaçúcar e açúcar, exceto açúcar mascavo: Quando se tratar de apoio agrícola (código /00 da CNAE do IBGE): Declaração, conforme modelo do Anexo XII, na qual ateste(m) que o plantio, a renovação e o custeio da cultura de cana-de-açúcar bem como a utilização de máquinas ou equipamentos financiados para estes fins, ocorrem e ocorrerão, conforme o caso, integralmente em áreas permitidas pelo Decreto nº 6.961, de e pelas - 8 -

9 Resoluções do Conselho Monetário Nacional n os e 3.814, ambas de ; Quando se tratar de apoio agroindustrial (códigos /00, /01 e /00 da CNAE do IBGE): Declaração, conforme o modelo do Anexo XII, na qual ateste(m) que a utilização das máquinas e/ou equipamentos financiados para a instalação ou expansão da usina, bem como a produção da cana-de-açúcar a ser moída na usina, ocorrem e ocorrerão integralmente em áreas permitidas pelo Decreto nº 6.961, de e pelas Resoluções do Conselho Monetário n os e 3.814, ambas de APRESENTAÇÃO DE CONSULTA PRÉVIA Na apresentação da Consulta Prévia, nos casos estabelecidos no subitem 8.2 da Circular, deverão ser adotados os seguintes procedimentos: 4.1. A Consulta Prévia deverá ser elaborada pela Postulante e encaminhada ao Departamento de Financiamento a Máquinas e Equipamentos (DEMAQ) da Área de Operações Indiretas (AOI) do BNDES, diretamente ou através da Arrendadora, de acordo com o formulário constante do Anexo III Ocorrendo decisão favorável, o BNDES expedirá Certificado de Enquadramento (CE) em nome da Postulante, com prazo de validade estabelecido caso a caso, definindo os critérios e as condições de financiamento das propostas a serem apresentadas. No caso de Consulta Prévia apresentada pela Arrendadora, o CE deverá ser por essa encaminhado à Postulante tão logo o receba do BNDES/FINAME Poderá ser examinada a prorrogação do prazo de validade do CE, mediante solicitação específica da interessada, reservando-se o BNDES/FINAME o direito de alterar as condições de financiamento das operações ainda não homologadas Qualquer inclusão, substituição ou alteração de característica das máquinas ou equipamentos constantes do CE dependerá de consulta formal da interessada e manifestação formal do BNDES/FINAME a respeito Nas operações enquadradas mediante Consulta Prévia, respeitadas as disponibilidades orçamentárias e a exclusivo critério do BNDES/FINAME, poderá ser analisado pedido de suplementação do crédito. Após homologação pelo BNDES/FINAME, a Arrendadora deverá encaminhar uma PAC de Suplementação. 5. HOMOLOGAÇÃO/DEVOLUÇÃO DE OPERAÇÕES 5.1. Uma vez encaminhada a PAC, o BNDES/FINAME verifica a conformidade da operação com as Normas Operacionais vigentes e comunica à Arrendadora a homologação ou devolve o documento com a indicação do motivo da não homologação No caso de não homologação, a operação pode ser reapresentada ao BNDES/FINAME após as devidas correções. A operação reapresentada é - 9 -

10 considerada como uma nova operação, sendo submetida aos procedimentos normais e completos de encaminhamento e verificação Não serão homologadas operações nos casos descritos nos subitens , 6.3.2, e na alínea b do subitem 6.3.1, todos deste Anexo. 6. ADITIVOS À PROPOSTA DE ABERTURA DE CRÉDITO PAC 6.1. Eventuais propostas de alterações das cláusulas, condições e informações declaradas no momento do protocolo da PAC ou PL deverão ser previamente submetidas à apreciação/homologação do BNDES/FINAME Todas as propostas de aditivo à PAC deverão conter uma justificativa que deixe especificado a razão pela qual, na data do protocolo da PAC original, foram digitadas as informações que se pretende alterar Não serão autorizadas propostas de aditivos que: Descaracterizem a PAC originalmente homologada: a) Alteração/Inclusão de equipamentos de Fabricantes não relacionados na PAC homologada, inclusive para bens classificados como FCC, excetuando-se os casos em que o Fabricante originalmente escolhido tenha se tornado incapaz de fornecer o bem, após o protocolo da PAC; b) Alteração do Programa, do Subprograma, da Linha ou da Condição Operacional do financiamento; Pretendam modificar a data da contratação do arrendamento; Pretendam suplementar o valor total financiado; Pretendam ampliar o prazo total da operação, após a liberação; Pretendam alterar os equipamentos financiados em PAC s nas quais já tenha ocorrido liberação, ainda que parcial; Pretendam desonerar total ou parcialmente a garantia oferecida na operação; Tenham sido apresentadas sem justificativa, sem especificação clara das informações que deverão substituir as originalmente protocoladas e que apresentem algum tipo de inconsistência com os dados da PAC originalmente homologada; Pretendam alterar informações da Arrendatária e que afetem à sua adequação às normas do Produto/Linha/Programa, à Condição Operacional ou às demais características da PAC; Pretendam transferir os direitos da Arrendatária original da operação para uma outra Arrendatária que não se enquadre no Produto/Linha/Programa, à Condição Operacional ou às demais características da PAC Serão aceitas, mediante a apreciação da justificativa apresentada e da análise do potencial impacto operacional, solicitações de aditivos, antes da liberação, que: Pretendam corrigir um erro de digitação explícito na PAC ou nos documentos fiscais;

11 Pretendam reduzir o prazo total da operação; Pretendam alterar a remuneração da Arrendadora dentro dos limites préestabelecidos, quando for o caso; Pretendam alterar o emissor da nota fiscal; Pretendam eliminar equipamentos da PAC; Pretendam alterar os equipamentos financiados em PAC s que ainda não tiveram o PL protocolado; Pretendam alterar o cronograma de liberação previsto e definido na PAC Serão aceitos os aditivos que, após a liberação dos recursos da PAC: Pretendam alterar informações da Arrendatária sem que seja afetada a sua adequabilidade às normas do Produto/Linha/Programa, à Condição Operacional ou às demais características da PAC; Pretendam transferir os direitos da Arrendatária original da operação para uma outra Arrendatária que se enquadre no Produto/Linha/Programa, à Condição Operacional ou às demais características da PAC; Pretendam alterar o município de localização de um ou mais equipamentos da PAC. Nesses casos, devem estar determinados quantos e quais equipamentos estão sendo transferidos Nos casos em que o aditivo à PAC impactar no fluxo financeiro da operação, a análise do PL ficará suspensa desde o seu protocolo até o seu processamento Os pedidos de alteração não especificados nos subitens 6.3, 6.4 e 6.5 deste Anexo ficarão sujeitos à análise caso a caso da justificativa e dos possíveis impactos das alterações pretendidas na PAC. 7. CONTRATAÇÃO 7.1. Relação Contratual entre a BNDES/FINAME e a Arrendadora O ato de homologação da PAC estabelecerá a formalização jurídica da operação específica entre o BNDES/FINAME e a Arrendadora As Arrendadoras deverão cumprir as Políticas Operacionais do BNDES, as Condições Gerais Reguladoras das Operações da FINAME, as Disposições Aplicáveis aos Contratos do BNDES, no que couber, e demais normativos emitidos pelo BNDES/FINAME e pelo Banco Central do Brasil (BACEN) A Arrendadora não transferirá, sem a prévia anuência do BNDES, o contrato de arrendamento que celebrar com a Arrendatária, bem como os direitos e obrigações dele decorrentes A Arrendadora deverá enviar ao BNDES/FINAME e manter no dossiê da operação, devidamente atualizados e válidos na data da homologação da PAC, os seguintes documentos referentes a si, observado o disposto no subitem deste Anexo:

12 Certidão Negativa de Débitos relativos a Contribuições Previdenciárias (CND) ou Certidão Positiva de Débito com Efeitos de Negativa (CPD-EN), expedida pela Secretaria da Receita Federal do Brasil, por meio de INTERNET, a ser extraída no endereço (art. 195, 3º da Constituição Federal; art. 47 da Lei nº 8.212, de ; art 71, 2º da Lei nº 8.666, de ; art. 10 da Lei nº 8.870, de ; art. 23 da Lei nº 9.711, de ; Instrução Normativa MPS/SRP nº 971/2009 de , da Secretaria da receita Federal do Brasil, publicada no Diário Oficial da União de ; art. 257 do Decreto nº 3.048, de ); Comprovação de quitação de tributos e contribuições federais, mediante apresentação de Certidão Conjunta Negativa de Débitos relativos a Tributos Federais e à Dívida Ativa da União ou de Certidão Conjunta Positiva com Efeitos de Negativa de Débitos relativos a Tributos Federais e à Dívida Ativa da União, expedida pela Secretaria da Receita Federal do Brasil e pela Procuradoria- Geral da Fazenda Nacional, por meio da INTERNET, a ser extraída nos endereços ou (Lei nº , de ;, Decreto nº , de , Decreto nº 6.106, de , Portaria Conjunta PGFN/SRF nº 3, de , e Instrução Normativa RFB nº 734, de ); Comprovação de que está em dia com as obrigações relativas ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS), mediante a apresentação de Certificado de Regularidade do FGTS, expedido pela Caixa Econômica Federal, por meio da INTERNET, a ser extraído no endereço (Lei n 9.012, de ; Lei n 8.036, de ; Circular CAIXA nº 229/2001, de ); Comprovação de que está em dia com a entrega da Relação Anual de Informações Sociais (RAIS) (art. 362, 1 da CLT; Decreto n , de ); Comprovação de que não está inscrita no Cadastro de Empregadores que tenham mantido trabalhadores em condições análogas à de escravo, instituído pela Portaria Interministerial n 2, de , do Ministério do Trabalho e Emprego - MTE e da Secretaria de Direitos Humanos da Presidência da República, a ser extraída no endereço eletrônico Declaração, firmada por seus representantes legais, em que ateste a inexistência de inadimplemento com a União, seus órgãos e entidades da Administração Direta e Indireta, com a ressalva das obrigações cujo adimplemento se comprova por meio de certidão Todos os documentos descritos no subitem deste Anexo deverão ser renovados sempre que, na data de formalização das operações, os prazos

13 de validade daqueles documentos, anteriormente colocados à disposição do BNDES/FINAME, encontrarem-se vencidos Não se aplica o disposto no subitem deste Anexo em operação com Arrendadora integrante da Administração Pública Na hipótese de óbito da Arrendatária, a Arrendadora deve, no prazo de 90 (noventa) dias contados a partir da data do falecimento: Indicar, por meio de aditivo, nova Arrendatária, desde que se enquadre ao Produto/Programa/Subprograma, à Condição Operacional, e às demais características do financiamento em curso; ou Liquidar antecipadamente a operação junto ao BNDES. (Incluído pela Circular SUP/AOI nº 41/2015-BNDES, de ) 7.2. Relação Contratual entre a Arrendadora e as Arrendatárias Na contratação do arrendamento deverá ser utilizado Contrato de Arrendamento Mercantil e será exigida a adoção das cláusulas obrigatórias constantes da Circular, Anexos XIII, XIV e XV, conforme o caso, sendo livre a inclusão de outras, desde que não conflitem com as Normas Operacionais vigentes A Arrendadora poderá firmar com a Arrendatária um único instrumento contratual englobando operações com bens de diferentes Fabricantes, que poderá ser aditado de forma a incluir novas PAC s homologadas A Arrendadora não poderá estabelecer obrigações para a Arrendatária que, a título de reciprocidade, constituam direta ou indiretamente elevação dos Encargos do Arrendamento estabelecidos pelo BNDES/FINAME. No entanto, será admitido o estabelecimento de outros encargos, livremente pactuados com a Arrendatária, no instrumento contratual, inclusive o direito de exigir dessa os juros de mora decorrentes do atraso do pagamento Deverá ser inserida, no instrumento contratual celebrado entre a Arrendadora e a Arrendatária, cláusula que disponha sobre a obrigatoriedade de a Arrendatária manter estrito controle sobre a localização do bem objeto do financiamento, informação essa que deverá estar disponível, a qualquer tempo, à Arrendadora e ao BNDES/FINAME O BNDES/FINAME confere elevada prioridade às questões ambiental e social, fazendo inserir, nos instrumentos contratuais das operações, a obrigatoriedade de as Arrendatárias manterem sua situação regularizada junto aos órgãos ambientais. Dessa forma, deverá a Arrendadora, nos seus acompanhamentos, verificar, durante a vigência do contrato, o atendimento dessa obrigação pela Arrendatária, bem como da obrigação de observar o disposto na legislação aplicável às pessoas portadoras de deficiência No instrumento contratual a ser celebrado com a Arrendatária, deverá constar cláusula prevendo que, na hipótese de sucessão empresarial, os eventuais sucessores da Arrendatária responderão solidariamente pelas obrigações decorrentes do instrumento contratual celebrado entre

14 Arrendadora e Arrendatária. Não se aplica o disposto neste subitem se houver prévia anuência da Arrendatária ao afastamento da cisão parcial No instrumento contratual que formalizar o arrendamento, quando as Arrendatárias possuírem, dentre as suas atividades, o abate e/ou fabricação de produtos de carne, conforme Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE), Seção C 10.1, do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), apenas no que se refere a bovinos, deverão constar as seguintes obrigações no instrumento contratual que formalizar o arrendamento: atualizar e manter disponível, à Arrendadora e ao BNDES, o cadastro de fornecedores diretos, mencionado no item 1 do Anexo XI, sob pena de vencimento antecipado do contrato; e apresentar à Arrendadora, como condição para liberação de recursos, lista atualizada na qual estejam incluídos todos os fornecedores presentes no cadastro de fornecedores diretos, mencionado no item 1 do Anexo XI Para a formalização do contrato de arrendamento, a Arrendadora deverá observar o disposto a seguir em relação à Arrendatária: comprovar que a Arrendatária não está inscrita no Cadastro de Empregadores que tenham mantido trabalhadores em condições análogas à de escravo, instituído pela Portaria Interministerial n 2, de , do Ministério do Trabalho e Emprego (MTE), mediante consulta ao endereço eletrônico a ser extraída pela Arrendadora; nas operações a serem realizadas com frigoríficos, exigir Declaração, firmada por si ou seus representantes legais, conforme modelo do Anexo XVI, em que ateste a inexistência de decisão administrativa final sancionadora, exarada por autoridade ou órgão competente, e/ou de sentença condenatória transitada em julgado, em razão do descumprimento, pela Arrendatária, da legislação trabalhista referente à proteção à segurança, saúde, higiene e conforto nos locais de trabalho, especialmente das Normas Regulamentadoras do Ministério do Trabalho e Emprego, inclusive no tocante aos intervalos ergonômicos a serem observados durante a jornada de trabalho; exigir Declaração, firmada por si ou por seus representantes legais, conforme o caso, segundo modelos constante do Anexo XVII, em que ateste a inexistência, contra si e seus dirigentes (se for o caso), de decisão administrativa final sancionadora, exarada por autoridade ou órgão competente, em razão da prática de atos que importem em discriminação de raça ou gênero, trabalho infantil ou trabalho escravo, e/ou sentença condenatória transitada em julgado, proferida em decorrência dos referidos atos, ou ainda, de outros que caracterizem assédio moral ou sexual, ou importem em crime contra o meio ambiente

15 Para fins do disposto neste subitem, são considerados dirigentes da Arrendatária aqueles que sejam responsáveis por sua direção ou administração, ou que, de outra forma, tenham poder de mando; Na hipótese de ter havido decisão administrativa e/ou sentença condenatória, nos termos acima referidos, a contratação da operação ficará impedida até a comprovação do cumprimento da reparação imposta ou da reabilitação da Postulante ou dos dirigentes, conforme o caso. OU Na hipótese de ter havido decisão administrativa e/ou sentença condenatória relativa a qualquer das matérias acima referidas e for comprovado o cumprimento da reparação imposta ou a reabilitação da Arrendatária ou de seus dirigentes, conforme o caso, poderá ser suprimida a referência à afirmação do parágrafo anterior, devendo, no entanto, ser adicionado novo parágrafo na Declaração de que trata este subitem, que ateste a existência da decisão administrativa final e/ou sentença condenatória transitada em julgado contra a Arrendatária (e se for o caso, incluir e/ou seus dirigentes), em razão da prática dos aludidos atos (deverá ser mencionada, também, a matéria a qual a decisão ou a sentença se refere) e que a reparação imposta foi integralmente cumprida OU já ocorreu a reabilitação da Arrendatária (e/ou seus dirigentes) As comprovações acima citadas deverão ser arquivadas no dossiê da operação e imediatamente apresentadas pela Arrendadora ao BNDES/FINAME, quando solicitadas Nas operações de financiamento celebradas com entes que compõem a Administração Pública Direta e entidades que compõem a Administração Pública Indireta não é necessário o registro do instrumento contratual no Cartório de Registro de Títulos e Documentos, desde que não sejam operações celebradas com empresas estatais que exercem atividades econômicas e que não sejam prestadas garantias reais. Nesta hipótese, deverá ser mantida no dossiê da operação cópia da publicação do resumo do instrumento contratual na imprensa oficial A verificação e a guarda de todos os documentos acima relacionados, especialmente aqueles relativos ao cumprimento da questão ambiental e outras, são de inteira responsabilidade da Arrendadora. 8. FATURAMENTO 8.1. A emissão de documentos fiscais e a entrega do bem financiado, pela Fabricante, somente poderá ocorrer após a formalização jurídica do contrato de arrendamento entre a Arrendadora e a Arrendatária, sob pena de cancelamento total ou parcial da operação. A Arrendadora deverá manifestar-se sobre a

16 contratação para que seja, então, realizado o faturamento do bem pela Fabricante Nos casos de equipamentos móveis destinados à agricultura, transporte rodoviário de carga e passageiros e transporte aéreo, movimentação de cargas, construção e pavimentação, bem como de outras máquinas e equipamentos, cujos modelos de negócio justifiquem, a critério do BNDES/FINAME, o faturamento poderá ser realizado por Distribuidoras Autorizadas. Esses equipamentos são identificados no CFI com a marcação na coluna D.A É de inteira responsabilidade de cada Fabricante, e não do BNDES/FINAME, a indicação de suas respectivas Distribuidoras Autorizadas. 9. PROCESSAMENTO DE LIBERAÇÕES 9.1. Nas operações com liberação em mais de uma parcela, o intervalo entre os desembolsos não poderá exceder a 90 (noventa) dias. Decorrido prazo superior a 90 (noventa) dias da última liberação sem a apresentação de novo PL e existindo saldo remanescente a desembolsar, será fixada a data de vencimento da primeira prestação do arrendamento para o mês subsequente ao do término do referido prazo, caso esta não tenha sido fixada em PL anterior. Nessa hipótese, o referido saldo remanescente será cancelado, sendo necessário para tal apresentar aditivo A liberação de quaisquer recursos é condicionada à observância, pela Arrendadora, dos requisitos estabelecidos no item Condições para liberação de cada parcela do crédito, constantes dos Anexos XIII, XIV e XV Uma vez recebido o PL, o BNDES/FINAME verifica a sua conformidade com a operação e com as normas vigentes, e processa a liberação dos recursos ou não. Neste último caso, devolve o PL à Arrendadora, com indicação do motivo No caso de não processamento, o PL deve ser reapresentado ao BNDES/FINAME, após as devidas correções. O PL reapresentado é registrado em ordem cronológica de chegada e considerado como um novo Pedido, sendo submetido aos procedimentos normais e completos de encaminhamento e verificação

17 9.5. O encaminhamento dos PLs deverá obedecer os prazos máximos definidos nos subitens e deste Anexo, sob pena de não serem acatados. Deverão ser observados, ainda, os seguintes aspectos: As liberações são processadas por meio de crédito em conta-corrente única da Arrendadora e por ela indicada; As liberações são comunicadas à Arrendadora por meio de aviso de crédito, disponível na Tesouraria do BNDES. A Arrendadora poderá, também, acessar tais informações através do sistema PAC ON LINE; Os valores das liberações não sofrerão qualquer reajuste em relação aos homologados na PAC; As liberações podem ocorrer em qualquer dia útil, com exceção do primeiro e do último dia de cada mês; Não obstante a homologação da operação, não haverá liberação de recursos nos casos previstos nos subitens 6.3.2, 6.3.3, na letra b do subitem e na letra a do subitem deste Anexo. 10. DESTINAÇÃO DOS RECURSOS LIBERADOS Os recursos aplicados pelo BNDES/FINAME em operação de financiamento destinam-se, exclusivamente, à aquisição dos bens descritos e caracterizados na proposta, os quais não poderão ser substituídos, transferidos, vendidos ou de qualquer forma alienados sem consentimento prévio e expresso do BNDES/FINAME A Arrendadora deverá, no prazo máximo de 1 (um) dia útil após a data da liberação pelo BNDES/FINAME, transferir ao Fabricante ou à Distribuidora Autorizada, os recursos que lhe forem creditados, mantendo à disposição do BNDES/FINAME os respectivos comprovantes, sob pena de sujeitar-se à multa prevista no subitem da Circular A responsabilidade pelo cálculo e recolhimento de impostos ou contribuições devidas, em decorrência da realização de operações de que trata a Circular, cabe exclusivamente à Arrendadora Sobre o valor dos recursos liberados pelo BNDES/FINAME à Arrendadora, para a realização da operação, incidirá a cobrança de uma Taxa Flat, de acordo com a fórmula a seguir, vigendo do 1º (primeiro) dia útil até o último dia útil de cada ano: Selic x100 TJLP TaxaFlat 252diasúteisnoano A taxa Selic referida na fórmula descrita no subitem 10.4 será a última Taxa do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia divulgada pelo

18 Comitê de Política Monetária (COPOM), no ano imediatamente anterior à vigência da Taxa Flat; A TJLP referida na fórmula acima será a última Taxa de Juros de Longo Prazo divulgada pelo Conselho Monetário Nacional (CMN), no ano imediatamente anterior à vigência da Taxa Flat A Taxa Flat de que trata o subitem 10.4 será publicada no Diário Oficial da União (Seção 3) no dia 10 (dez) do mês de janeiro de cada ano; caso não seja editado o Diário Oficial da União nessa data, a publicação será efetuada na primeira edição subsequente daquele jornal oficial O pagamento da Taxa Flat pela Arrendadora será exigível no dia 15 (quinze) do mês subsequente ao que tenha ocorrido a liberação dos recursos pelo BNDES/FINAME, sendo calculado a partir da data da efetiva liberação de recursos e atualizado pela Taxa Selic até a data de sua exigibilidade No caso de descumprimento do disposto no subitem 10.6, a Arrendadora incorrerá nas penalidades previstas nos arts. 42, 43 e 44 das Disposições Aplicáveis aos Contratos do BNDES, relativamente ao inadimplemento financeiro. 11. PROCESSAMENTO E COBRANÇA DA DÍVIDA (Alterado pela Circular SUP/AOI nº 16/2014-BNDES, de ) Para as operações cujo Custo Financeiro for a TJLP, as obrigações financeiras decorrentes das operações realizadas vencerão no dia 1º (primeiro) de cada mês. A Arrendadora obriga-se a recolher ao BNDES/FINAME as importâncias devidas no próprio dia 1º (primeiro) do mês de vencimento das prestações ou, na hipótese de o dia 1º (primeiro) não ser dia útil, no primeiro dia útil posterior Para as operações cujo Custo Financeiro for a UMBNDES/Cesta ou a US$/Cesta, as obrigações financeiras decorrentes das operações realizadas vencerão no dia 16 (dezesseis) de cada mês. A Arrendadora obriga-se a recolher ao BNDES/FINAME as importâncias devidas no próprio dia 16 (dezesseis) do mês de vencimento das prestações, ou, na hipótese de o dia 16 (dezesseis) não ser dia útil, no primeiro dia útil posterior O pagamento das obrigações financeiras pelas Arrendadoras será feito a partir de emissão, pelo BNDES/FINAME, de Boleto de Cobrança O não recebimento de qualquer Boleto de Cobrança não eximirá, em qualquer hipótese, a Arrendadora da obrigação de efetuar os pagamentos nas datas contratadas. Caso a Arrendadora não receba o Boleto de Cobrança via Correios, poderá obtê-lo diretamente no portal CobrançaNet ( Nas operações cujo Custo Financeiro seja a UMBNDES/Cesta ou a US$/Cesta, como a dívida está sujeita a atualização diária, o Boleto de Cobrança a que se refere o subitem 11.3 será emitido pelo BNDES com a indicação de um valor referencial, no respectivo indicador, cuja cotação deverá ser obtida no endereço eletrônico do BNDES, ou no Departamento de Cobrança da Área Financeira do BNDES (AF/DECOB), sendo o valor do

19 pagamento, devido em moeda corrente, apurado pela respectiva cotação no dia de vencimento estabelecido no subitem Nas operações cujo Custo Financeiro seja a UMBNDES/Cesta ou a US$/Cesta, o BNDES deixará à disposição da Arrendadora as informações, dados e cálculos que servirem de base para apuração dos valores devidos Quando forem pagos valores a maior ao BNDES/FINAME, será efetuada a sua devolução no Boleto de Cobrança do mês posterior ao daquele pagamento Os eventos referentes a essas devoluções serão redutores do valor total a pagar e estarão discriminados no arquivo disponível no sítio eletrônico de cobrança do BNDES ( na seção Boletos Disponíveis Mediante solicitação da Arrendadora e a critério do BNDES/FINAME, os referidos valores poderão ser devolvidos via TED. (Inserido pela Circular SUP/AOI nº 31/2015-BNDES, de ) 12. PUBLICIDADE Qualquer publicidade promovida pela Arrendadora que envolva a utilização de recursos do BNDES/FINAME deverá explicitar claramente tratar-se de BNDES FINAME Leasing. 13. LIQUIDAÇÃO ANTECIPADA Sempre que ocorrer a liquidação, total ou parcial, antecipada da operação, a Arrendadora deverá recolher ao BNDES/FINAME, o valor correspondente, observando os seguintes procedimentos: A liquidação, total ou parcial, antecipada ao BNDES/FINAME corresponde sempre à redução de principal, deduzida a parcela de amortização com vencimento no mês, quando houver. Quando forem devidos ao BNDES/FINAME encargos pro-rata, estes serão incluídos em cobrança posterior. Quando forem pagos valores a maior ao BNDES/FINAME, a sua devolução ocorrerá conforme disposto no subitem 11.7 deste Anexo. (Alterado pela Circular SUP/AOI nº 31/2015-BNDES, de ) Os valores de principal e juros futuros, no caso de liquidação parcial, serão recalculados conforme o contrato O valor da liquidação, total ou parcial, deverá ser sempre convertido para reais utilizando-se a cotação da Unidade Monetária do contrato vigente no dia do recolhimento ao BNDES/FINAME A Arrendadora procederá da seguinte forma: Responsabilizar-se-á pela exatidão dos valores e informações inclusive quanto à boa e regular aplicação dos recursos do contrato identificado, assumindo as consequências de eventuais enganos cometidos;

20 Efetuará a liquidação antecipada, total ou parcial até o próximo dia do vencimento do contrato, independentemente do mês, ou no dia útil imediatamente posterior, na hipótese de o dia do vencimento não ser dia útil, com a cobrança de encargos até o dia do efetivo recolhimento dos recursos ao BNDES; (Alterado pela Circular SUP/AOI nº 30/2014-BNDES, de ) Nos contratos cujos pagamentos das prestações sejam efetuados em periodicidade diferente de mensal, a liquidação antecipada, total ou parcial, poderá ser efetuada em qualquer mês, desde que observado o dia útil correspondente ao dia do vencimento do contrato e o disposto no subitem deste Anexo; Pagará regularmente e de forma habitual a prestação do mês, que faça parte do Boleto de Cobrança, quando houver; A Arrendadora deverá emitir seu próprio Boleto de Cobrança no site CobrançaNet (opção Gerar Boletos ) para realizar Liquidações Antecipadas informando o valor que será liquidado, a data da liquidação e a empresa do Sistema BNDES a que se destinam os recursos; A Arrendadora deverá, no ato da geração do Boleto de Cobrança, anexar planilha em Excel com os dados dos contratos, os valores a serem liquidados e a data de recebimento dos recursos da Arrendatária, para que o BNDES reconheça e efetue a baixa das operações. O modelo da planilha a ser preenchida pode ser acessado por meio de link disponibilizado na tela da opção Gerar Boletos, no portal CobrançaNet; (Alterado pela Circular SUP/AOI nº 30/2014-BNDES, de ) Nas liquidações antecipadas de operações realizadas com taxa de juros fixa equalizada pelo Tesouro Nacional (TN), será cobrada pelo BNDES à Arrendadora a equalização devida pelo TN referente ao subcrédito subvencionado, conforme estabelecido na respectiva Portaria de Equalização do Ministério da Fazenda, sendo considerado o período entre a data de recebimento dos recursos pela Arrendadora, após a liquidação efetuada pela Arrendatária, e o dia do efetivo recolhimento ao BNDES. (Incluído pela Circular SUP/AOI nº 30/2014-BNDES, de ) As liquidações antecipadas, parciais ou totais, das parcelas de recursos com custos de financiamento em moeda estrangeira, quando autorizadas pelo BNDES/FINAME, deverão necessariamente ser realizadas juntamente com os valores apurados correspondentes aos saldos devedores dos demais subcréditos, na data de sua liquidação, respeitada a proporcionalidade entre os respectivos saldos; Esta condição deverá constar do instrumento contratual a ser firmado entre a Arrendadora e a Arrendatária; De modo a respeitar a proporcionalidade mencionada acima, a Arrendadora deverá efetuar o recolhimento no dia 1º de cada mês