Esta Política se aplica a todos os administradores e colaboradores em qualquer nível hierárquico, abrangendo:

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1 1. OBJETIVO Esta Política tem o objetivo de estabelecer as diretrizes para concessão e recebimento de brindes, presentes, entretenimento e viagens para/de terceiros por parte dos colaboradores do GAB. 2. APLICAÇÃO Esta Política se aplica a todos os administradores e colaboradores em qualquer nível hierárquico, abrangendo: a. Suas empresas direta ou indiretamente controladas; e b. As empresas onde, por acordo de acionistas ou por qualquer por qualquer outro contrato, o Grupo Águas do Brasil seja responsável pela administração. 3. CONCEITOS Para a melhor compreensão desta Política, os termos nela mencionados possuem as seguintes definições: Agente Público 1 : Qualquer pessoa física, servidor ou não, ainda que transitoriamente ou sem remuneração, agindo de forma oficial ou exercendo cargo, emprego ou função pública em ou para Autoridade Governamental; qualquer pessoa física que trabalhe para empresa prestadora de serviço contratada ou conveniada para a execução de atividade típica da Administração Pública; ou qualquer dirigente de partido político, seus empregados ou outras pessoas que atuem para ou em nome de um partido político ou candidato a cargo público. Alta Administração: Área de Compliance: área dedicada do GAB que coordena o Programa de Compliance. 1 Exemplos: Funcionários de Ministérios, Secretarias Municipais e de Estado, funcionários de prefeituras e câmara de vereadores, funcionários de empresas públicas, departamentos governamentais, funcionários do BNDES, Caixa Econômica Federal, Banco do Brasil, Petrobras, funcionários de Agências Reguladoras, políticos em geral (deputados, vereadores, prefeitos, governadores, etc.), juízes, funcionários dos fiscos, médicos do SUS, professores de universidades públicas, membros dos Tribunais de Contas, funcionários da ONU, FMI, Banco Mundial, entre outros. Página 1 de 11

2 Brindes: Itens sem valor comercial ou com valor de mercado abaixo de R$ 100,00, distribuídos a título de cortesia, propaganda ou divulgação habitual e que devem conter, preferencialmente, o logotipo da pessoa jurídica concedente, como agendas, calendários, chaveiros e canetas. Colaborador: Toda pessoa física, tais como administradores, funcionários, estagiários, diretores, executivos e gerentes que prestam serviços de natureza não eventual (e sim rotineira) à GAB, sob a dependência desta e mediante salário. Comitê de Compliance: Para fins desta Política, órgão responsável pela implantação, cumprimento, monitoramento e aprimoramento do Programa de Compliance e respectivas normas internas. Conflito de Interesse: Toda situação que represente um confronto entre interesses pessoais de um Colaborador e os interesses das empresas do GAB, que possa, de forma concreta ou aparente, comprometer ou influenciar, de maneira imprópria, o desempenho das funções do Colaborador, em questão, em prejuízo dos interesses do GAB. Entretenimento: Festas, shows, eventos esportivos, refeições ou quaisquer outras atividades de lazer. Familiar: Por familiar entenda-se cônjuge, companheiro ou parentes, consanguíneos ou afins, em linha reta ou colateral, até o quarto grau (ex.: pai, mãe, filhos, avós, netos, sobrinhos, primos, tios, sogros e cunhados). GAB: Grupo Águas do Brasil. Presentes: Bens de valor comercial distribuídos a título de cortesia ou por ocasião de eventos especiais ou datas comemorativas que ultrapassem o valor de R$ 300,00. Terceiro: Toda pessoa física ou jurídica que não for colaborador interno da GAB, mas que seja contratada, ainda que temporariamente, para auxiliar no desempenho de suas atividades, tais como parceiros, representantes, fornecedores, consultores, prestadores de serviços em geral, entre outros. Viagem: Qualquer gasto com transporte aéreo, ferroviário, rodoviário ou aquaviário ou com hospedagem em hotel, pousada, resort ou qualquer outro meio de hospedagem. Vantagem Indevida: Qualquer benefício, ainda que não econômico, presentes, entretenimento, passagens aéreas, hospedagens, doações, patrocínios, valores em dinheiro, oferecidos, prometidos ou entregues com o objetivo de, indevidamente, Página 2 de 11

3 influenciar ou recompensar qualquer ato, decisão ou omissão de uma pessoa, seja ele Agente Público ou pessoa a ela equiparada. 4. REGRAS GERAIS Esta Política Interna complementa o Código de Conduta Ética do GAB. Assim como o Código de Conduta Ética, esta Política Interna deve ser observada por todos os colaboradores que se depararem com as situações aqui descritas. O recebimento e a entrega de brindes, presentes, entretenimento e viagens, entre outras ações, são situações muitas vezes corriqueiras nas relações comerciais. No entanto, esses atos podem gerar situações de conflito de interesses e, inclusive, configurar uma infração às leis aplicáveis. Assim, esta política estabelece as diretrizes a serem observadas pelos colaboradores do GAB para evitar que tais riscos venham a ocorrer. A Política Interna sobre Brindes, Presentes e Hospitalidades procura adotar uma abordagem abrangente para garantir a prática de ações de acordo com os princípios e valores internos do GAB e com o disposto nas diversas leis aplicáveis às atividades da Companhia. Questões decorrentes desta Política podem ser complexas e ela nem sempre fornecerá respostas fáceis e precisas para todas as situações. Esta Política fornecerá as diretrizes que devem auxiliar na obtenção dessas respostas. É dever de todo colaborador avaliar as situações e não participar de situações que caracterizem conflito de interesses, o recebimento, a entrega ou promessa de vantagem indevida ou qualquer outra conduta que esteja em desacordo com o Código de Conduta Ética do GAB. A concessão legítima de cortesias normalmente ocorre de forma espontânea por parte daquele que entrega o benefício. Caso receba solicitação por parte de um terceiro, o colaborador da Companhia deve avaliar criteriosamente a situação e agir somente após receber aprovação da Área de Compliance. O GAB não é obrigado a distribuir gratuidades para quem quer que seja, e o fará apenas quando verificar que não está configurada a concessão de vantagem indevida. Todo recebimento, promessa ou entrega de brindes, presentes, entretenimentos ou viagens deve ser realizado de acordo com as leis aplicáveis ao ato e/ou ao local em que forem feitos. Os recebimentos e entregas devem ser conduzidos de maneira transparente, sendo devidamente contabilizados nos registros contábeis e amparados em documentos comprobatórios, conforme aplicável. Página 3 de 11

4 Todo recebimento, promessa ou entrega de brindes, presentes, entretenimento ou viagens deve ser devidamente documentado em relatório interno e reportado à Área de Compliance, com a descrição da razão do gasto ou do recebimento, conforme o caso, identificação do valor, do remetente, do destinatário e da data. Lembre-se! Em caso de dúvidas, não aja antes de consultar seu superior e/ou à Área de Compliance. 5. REGRAS ESPECÍFICAS 5.1 Presentes e Brindes Os colaboradores do GAB só estão autorizados a receber e/ou oferecer presentes e brindes que estejam em conformidade com o disposto nesta Política Interna e no Código de Conduta Ética. Em nenhuma hipótese será permitido o recebimento ou entrega de brindes ou presentes em dinheiro ou equivalentes. A elaboração de brindes com a marca do GAB é de competência exclusiva da Diretoria/Órgão/Setor Entrega, promessa ou oferta Os colaboradores do GAB poderão entregar ou oferecer brindes com a marca do GAB, elaborados pela Companhia, com intuito de promover sua marca e seus serviços. Os colaboradores do GAB não devem entregar presentes que sejam considerados algo de valor para quem está recebendo. O colaborador deve se colocar na posição do destinatário e avaliar se o presente seria inadequado na situação específica. Por exemplo, uma cesta de natal para o diretor de uma empresa pode não ser algo de valor, mas a situação pode ser diferente no caso de um fiscal da prefeitura. Os critérios a seguir devem ser considerados na entrega ou promessa de presentes e brindes em nome do GAB: a. Esses gastos devem ser prometidos, oferecidos e entregues apenas com o intuito de demonstrar gratidão e apreço; Página 4 de 11

5 b. Os colaboradores do GAB devem, sempre, buscar entregar apenas presentes e brindes que contenham o logo da empresa, com intuito de promover sua marca. Deve-se buscar entregar presentes e brindes que, de preferência, sejam para uso profissional e não pessoal; c. Os colaboradores do GAB não devem entregar presentes e brindes em espaços de tempo curtos para os mesmos indivíduos e/ou organizações. A entrega, promessa ou oferta de presentes e brindes ao mesmo terceiro em um período inferior a seis meses deverá receber aprovação prévia da Área de Compliance; d. Sempre que possível entregar o presente ou brinde à empresa e não a um determinado indivíduo; e. Presentes e brindes não devem ser entregues ou prometidos a pessoas que sejam, no momento da entrega ou da promessa, responsáveis pela tomada de decisão que interesse do GAB ou que estejam diretamente envolvidas em negociação ou operação comercial que interesse do GAB; f. Todos os presentes e brindes devem ser entregues de forma transparente com a ciência do superior do colaborador da SAAB. Nesse sentido, deve ser documentado pelo colaborador do GAB o motivo da entrega de determinado, brinde e presente; g. O valor máximo para a concessão de presentes é R$ 300,00, desde que respeitados os demais critérios acima para evitar a configuração de uma vantagem indevida. Toda entrega ou promessa de presentes a agentes públicos deve ser previamente aprovada pela Área de Compliance. A entrega ou promessa de qualquer presente a terceiro que não preencha os critérios acima poderá ser feita em casos específicos, desde que não haja possibilidade de configuração de vantagem indevida e com autorização prévia e expressa da Área de Compliance do GAB Recebimento Os colaboradores do GAB estão autorizados a receber brindes de terceiros. Contudo, caso os colaboradores recebam presentes de terceiros, devem encaminhá-los à Área de Compliance para que seja dado o encaminhamento adequado. Os colaboradores do GAB devem recusar o recebimento de presentes de pessoas que estejam negociando ou que pretendam negociar com o GAB, como fornecedores e potenciais fornecedores, em período de cotação de preços. Será permitido o recebimento de brindes, desde que o recebimento não caracterize uma vantagem indevida para o colaborador. Página 5 de 11

6 Se o colaborador se sentir constrangido ou impossibilitado de recusar o presente oferecido ou entregue pelo terceiro em processo de negociação com o GAB, este deve receber e encaminhar à Área de Compliance. À Área de Compliance enviará uma carta de agradecimento ao terceiro, informando-o sobre as políticas do GAB, com intuito de avisá-lo que, caso a situação venha novamente a ocorrer, o GAB deverá recusar o recebimento do bem. Todos os presentes enviados à Área de Compliance deverão ser registrados por esta Área, em planilha de controle, e receber o encaminhamento adequado, podendo à Área promover: a. sorteio interno; b. doação a uma organização da sociedade civil; e c. outras disposições. Os colaboradores devem informar ao seu superior sobre todo recebimento de brinde ou presente. 5.2 Entretenimento Todo entretenimento entregue, prometido ou recebido deve ter a intenção de proporcionar o estreitamento de relações comerciais e a condução de negócios de forma legítima. As pessoas que ofereceram o entretenimento devem, preferencialmente, estar presentes no entretenimento. Qualquer entrega, promessa ou recebimento de entretenimento deve ser devidamente documentada em relatório interno e reportado à Área de Compliance, com a descrição da razão do gasto ou do recebimento, conforme o caso, identificação do valor, do remetente, do destinatário e da data. Apenas colaboradores e terceiros que estejam efetivamente envolvidos nos assuntos profissionais poderão participar de entretenimentos. Não será permitida a participação de parentes ou amigos, por exemplo. Os colaboradores não deverão entregar, oferecer ou receber entretenimento de e para terceiros em períodos próximos a decisões comerciais importantes para o GAB, nas quais o terceiro esteja envolvido Entrega, promessa ou oferta Página 6 de 11

7 A entrega, promessa ou oferta de entretenimento deve observar os critérios estabelecidos acima para o caso de presentes e brindes (item 5.1.2, letras a-g). A entrega, a promessa ou a oferta de entretenimento em valor superior a R$ 200,00 por pessoa deverão ser previamente aprovadas pela Área de Compliance. Se as circunstâncias do caso não permitirem a obtenção de aprovação prévia da Área de Compliance, o colaborador deverá apresentar justificativa em seu relatório, a qual será posteriormente analisada pela Área de Compliance Recebimento Os colaboradores do GAB estão autorizados a receber entretenimentos que não configurem vantagem indevida. Caso os colaboradores recebam entretenimento de terceiros em valor superior a R$ 200,00, deverão obter aprovação da Área de Compliance para o efetivo recebimento. Se as circunstâncias do caso não permitirem a obtenção de aprovação prévia da Área de Compliance, o colaborador deverá apresentar justificativa em seu relatório, a qual será posteriormente analisada pela Área de Compliance. Os colaboradores do GAB devem recusar o recebimento de entretenimento de pessoas que estejam negociando ou que pretendam negociar com o GAB, como fornecedores e potenciais fornecedores em período de cotação de preços Viagens O custeio de despesas de viagens de terceiros por parte do GAB será permitido apenas se: a. Estiverem relacionadas com a promoção, demonstração ou apresentação de produtos, soluções ou serviços do GAB; ou a visitas às dependências e instalações do GAB, nas quais poderá ser oferecida refeição que respeite o disposto no item 5.2 ENTRETENIMENTO, acima; ou b. Estiverem relacionados à assinatura ou cumprimento de contrato, quando especificamente expresso no contrato ou de outra maneira acordado por escrito entre as partes. Página 7 de 11

8 As despesas com viagem devem incluir apenas os custos com transporte, hospedagem e alimentação estritamente necessárias ao cumprimento do cronograma comercial que justificou a viagem inicialmente. O GAB não custeará as despesas de viagem de parentes ou amigos de terceiros. Os custos da viagem deverão ser arcados, preferencialmente, de forma direta pelo GAB. Os colaboradores deverão obter aprovação prévia da Área de Compliance para receber qualquer viagem de terceiro. 6. PROCEDIMENTO PADRÃO Preenchimento do Relatório (Anexo I) Aprovação da Diretoria Área de Compliance a. Preenchimento de relatório pelo colaborador para realização da concessão do gasto; b. Aprovação da Diretoria à qual o colaborador está vinculado (caso seja um diretor, encaminhar diretamente à Área de Compliance). Em alguns casos, será necessária a aprovação prévia da Área de Compliance, observar o texto da política. c. Encaminhamento para à Área de Compliance. 7. DISPOSIÇÕES FINAIS Ainda que solicitado por outro integrante, por terceiro ou por qualquer superior hierárquico, o colaborador não deve praticar nenhum ato que, no seu entendimento, esteja em desacordo com o disposto nesta Política Interna. Neste caso, o colaborador deve manifestar a sua discordância com quem lhe fez a solicitação. Se não for possível um entendimento amigável, o colaborador não deve praticar o ato solicitado, devendo apresentar consulta por meio dos canais de comunicação do GAB. Página 8 de 11

9 Qualquer ato contrário ao disposto nesta Política Interna que chegue ao conhecimento dos colaboradores do GAB deverá ser reportado à Área de Compliance ou através dos canais de denúncia disponibilizados pelo GAB, para adoção das medidas cabíveis. O GAB não tolerará represálias àqueles que, de boa-fé, reportarem atos ocorridos. O colaborador que descumprir quaisquer das determinações previstas nesta Política Interna estará sujeito às sanções previstas no Código de Conduta Ética do GAB, como medidas disciplinares, incluindo a rescisão contratual. As sanções serão aplicadas de acordo com a natureza e a gravidade da infração cometida. Esta política não tem a intenção de abranger todas as situações possíveis, motivo pelo qual todos os colaboradores devem utilizar o bom senso e as diretrizes dessa política e do Código de Conduta Ética para direcionar seus atos. A justificativa de que todo mundo faz não é aceitável para o GAB. Caso alguma situação não esteja clara ou qualquer colaborador tenha dúvidas se o recebimento ou oferecimento de algum presente, brinde ou entretenimento viola ou não essa política, deverá consultar à Área de Compliance. 8. ANEXOS Anexo I.- Formulário para Declaração de Conflito de Interesses 9. APROVAÇÕES 31/08/2018 Data de Aprovação pelo Comitê de Compliance. 05/09/2018 Data de Aprovação pelo Conselho de Administração. 10. CONTROLE DE VERSÕES Versão Descrição Data 00 POLÍTICA INTERNA DE BRINDES PRESENTES E HOSPITA- 10/02/2015 LIDADES 01 POLÍTICA INTERNA DE BRINDES PRESENTES E HOSPITA- LIDADES 31/08/2018 Página 9 de 11

10 Anexo I Formulário para concessão e recebimento de presentes, brindes e hospitalidades INSTRUÇÕES: Este formulário deve ser preenchido no caso de promessa, oferta, entrega e recebimento de presentes, brindes, entretenimento e viagens. Posteriormente, encaminhado para a Diretoria do colaborador para aprovação e uma cópia deverá ser enviada para à Área de Compliance que fará o controle interno de acordo com as regras dispostas nesta Política. Nome do colaborador que concedeu/recebeu um dos itens desta política: Cargo: Departamento: Valor do bem (se não for possível determinar, apresente estimativa): Descrição detalhada do bem/viagem/entretenimento (em caso de concessão de presente, viagem e entretenimento, anexar comprovante e recibo de compra. Se não tiver documento comprobatório, favor apresentar justificativa abaixo.). Apresente aqui eventuais justificativas e explicações necessárias: Nome do terceiro que concedeu/recebeu bem: Empresa: Cargo: Aprovação da Diretoria: Página 10 de 11

11 Aprovação e comentários da Área de Compliance: Data: / / [Nome do Aprovador] e [Cargo] Área de Compliance Página 11 de 11