CORREDORES E SOCIEDADES DE CORREDORÍA DE SEGUROS

Transcrição

1 CORREDORES E SOCIEDADES DE CORREDORÍA DE SEGUROS DOCUMENTACIÓN ESTATÍSTICO-CONTABLE DO EXERCICIO 2017 INSTRUCIÓNS PARA A ELABORACIÓN E ENVÍO Páxina 1 de 30

2 1. CONSIDERACIÓNS XERAIS CERTIFICADO ELECTRÓNICO, CONTACTO E REPRESENTACIÓN Necesidade de certificado electrónico Presentación da documentación por representante autorizado REMISIÓN DA DOCUMENTACIÓN AXUDA OBSERVACIÓNS INSTRUCCIÓNS ESPECÍFICAS PARA CUMPLIMENTAR CADA UN DOS MODELOS MODELO 0/PF E 0/PX PARA CORREDORES PERSOAS FÍSICAS E XURÍDICAS Nome/Denominación Social e Enderezos Datos de Contacto Responsabilidade Civil Profesional Capacidade Financeira Servizo de Atención ao Cliente DATOS A CUMPRIMENTAR ÚNICAMENTE POR PERSOAS XURÍDICAS Grupo de entidades Datos de SOCIOS, ADMINISTRADORES E DIRECCIÓN TÉCNICA MODELO 1. ESTRUTURA DA ORGANIZACIÓN Medios Persoais, Formación Previa e Continua Sede principal e sucursais MODELO 2.I. CARTEIRA DE SEGUROS INTERMEDIADA. DISTRIBUCIÓN Código e entidade aseguradora Primas Devengadas Intermediadas Rede Capacidade Financeira Primas Cobradas sen Cobertura Inmediata Capacidade Financeira MODELO 3. CARTEIRA DE SEGUROS / REASEG. INTERMEDIADA. NON VIDA MODELO 4. CARTEIRA DE SEGUROS / REASEG. INTERMEDIADA. VIDA MODELO 5.1. DATOS CONTABLES DO CORREDOR DE SEGUROS E REASEG. PERSOAS FÍSICAS Investimento/Valor Engadido Ingresos e gastos do exercicio Modelo 5.2. DATOS CONTABLES DO CORREDOR DE SEGUROS E REASEGUROS, PERSOA XURÍDICA: CONTA DE PERDAS E GANANCIAS Investimento / Valor Engadido Conta de Perdas e Ganancias Abreviada do Exercicio MODELO 5.3. DATOS CONTABLES DO CORREDOR DE SEGUROS E REASEGUROS, PERSOA XURÍDICA: BALANCE VALIDACIÓN E SINATURA DA DECLARACIÓN IMPRESIÓN DA DECLARACIÓN Páxina 2 de 30

3 1. CONSIDERACIÓNS XERAIS Obrigados á presentación: TODOS os corredores de seguros e corredores de reaseguros respecto a aqueles períodos nos que se exercera a actividade de mediación, independentemente de cando se producira a alta ou cancelación da inscrición no Rexistro Administrativo Especial de mediadores de seguros, corredores de reaseguros e dos seus altos cargos. Normativa de aplicación: Orde do 25 de marzo de 2014, sobre os libros-rexistro e o deber de información dos mediadores de seguros e reaseguros privados da Comunidade Autónoma de Galicia PRAZO: dende o 1 de marzo de 2018 ata o 30 de abril de CERTIFICADO ELECTRÓNICO, CONTACTO E REPRESENTACIÓN Necesidade de certificado electrónico Para a presentación da DEC é necesario contar con un certificado electrónico emitido por calquera das entidades certificadoras admitidas na oficina virtual da Consellería de Facenda. Pódense consultar na seguinte ruta: Prema aquí No epígrafe Documentación estatístico-contable aparecen os apartados Certificados electrónicos válidos, e obtención dun certificado electrónico que ofrecen a información necesaria. Importante: No caso de dispoñer xa de certificado electrónico cómpre asegurarse, coa antelación suficiente, da súa vixencia e correcto funcionamento. Contacto a) Incidencias técnicas: Centro de Atención a Usuarios (CAU) do CIXTEC. Teléfono: Fax: Horario: Luns a venres de 08:00 a 20:00 horas Sábados de 09:00 a 14:00 horas Correo electrónico: cau@cixtec.es Buzón de contacto: (Xera unha incidencia dirixida ao CAU.) b) Dúbidas ou incidencias sobre o manexo da aplicación informática: Teléfonos: Horario: Luns a venres de 08:30 a 14:30 horas Fax: Correo electrónico: mediadores.seguros.facenda@xunta.gal Páxina 3 de 30

4 Presentación da documentación por representante autorizado As instrucións para presentar a documentación a través dun representante, pódense consultar no documento dispoñible na seguinte ruta: Prema aquí Ou no botón Instrucións DEC dentro do programa informático na opción de Axuda REMISIÓN DA DOCUMENTACIÓN Para remitir a información estatístico-contable (DEC) e acceder ao programa, pode facelo a través de dous accesos: 1. A través da páxina web da Consellería de Facenda, premendo na área temática de Política Financeira, Tesouro e Fondos E., logo a Entidades e mediadores de seguros, a Documentación Estatístico-contable : Prema aquí Debe elixir Remisión da documentación. Neste momento valídase automaticamente o certificado electrónico do usuario e accédese á pantalla para entrar na aplicación da documentación anual (DEC) dentro da oficina virtual de perceptores: 2. A través da Sede Electrónica da Xunta de Galicia, no apartado Trámites, premendo na Guía de procedementos e servizos : Neste apartado deberá buscar o procedemento co código FA005A: Páxina 4 de 30

5 Premendo no procedemento atopado, accédese á súa información, á presentación e premendo en tramitar en liña, poderá acceder á oficina virtual onde se visualizarán os datos que identifican ao usuario, debendo premer a icona Aceptar :. Na seguinte pantalla, premendo a icona Acceso ao programa DEC accederá ao Modelo 0 que é o primeiro da declaración. Páxina 5 de 30

6 Os mediadores que xa presentaron a DEC no exercicio anterior deben iniciar a declaración pulsando a icona COPIAR ÚLTIMA. Os mediadores que presenten a DEC por primeira vez non terán a opción citada, senón que teñen que pulsar ALTA Páxina 6 de 30

7 Naqueles casos en que se copie a última declaración, o programa mostra os datos en cor azul. Teranse que ir confirmando ou modificando os datos en cada modelo pulsando o botón Gardar Datos e, unha vez gardados, os datos cambian automaticamente a cor negro AXUDA Pode acceder ás aclaracións relacionadas co contido do programa no signo de interrogación que aparece en tódolos modelos ou no botón denominado Axuda. Neste último caso, tamén se lle facilita o acceso ás Instrucións DEC e aos Requisitos técnicos 1.4. OBSERVACIÓNS O botón de Observacións permite acceder a unha pantalla na que se poden incluír comentarios, aclaracións sobre a información ou incidencias. 2. INSTRUCCIÓNS ESPECÍFICAS PARA CUMPLIMENTAR CADA UN DOS MODELOS Os modelos figuran no Anexo I da Orde do 25 de marzo de 2014 (DOG nº 66, do 4 de abril de 2014) e correspóndense coas seguintes pantallas da aplicación informática: CORREDOR DE SEGUROS PERSOA FÍSICA Modelo 0/PF CORREDOR DE SEGUROS PERSOA XURÍDICA Modelo 0/PX Modelo 1 Modelo 1 Modelo 2 Modelo 2 Modelo 3 Modelo 3 Modelo 4 Modelo 4 Modelo 5.1 Modelo 5.2 Modelo MODELO 0/PF E 0/PX PARA CORREDORES PERSOAS FÍSICAS E XURÍDICAS Nome/Denominación Social e Enderezos Os datos deste apartado son os que se refiren á información sobre o enderezo social, a oficina principal e o enderezo a efectos de notificacións. Os datos deste apartado deben ser os vixentes no momento no que se asina a declaración. Neste modelo tamén se deben cumprimentar os datos relativos ao Seguro de Responsabilidade Civil, Capacidade Financeira e Atención ao cliente, accedendo ás pestanas correspondentes. Páxina 7 de 30

8 Datos de Contacto Indicaranse os datos da persoa autorizada ante a Dirección Xeral de Política Financeira, Tesouro e Fondos Europeos para resolver calquera incidencia relacionada coa información contida na declaración Responsabilidade Civil Profesional Datos a cumprimentar: entidade aseguradora, número de póliza, garantía, e data de efecto, todos eles correspondentes ao exercicio A vixencia da póliza debe acreditarse tanto respecto ao ano 2017 como ao Nesta pantalla deberá achegar unicamente os xustificantes de pagamento correspondentes ao exercicio A acreditación farase polos seguintes medios: - certificación emitida pola entidade aseguradora - recibo que acredite o seu pagamento. Páxina 8 de 30

9 Tamén terá que indicar no programa se todos os datos do seguro de responsabilidade civil seguen vixentes ou non para o exercicio Independentemente da resposta( SI ou NON ) terá que acceder ao botón de datos complementarios para enviar a xustificación do pagamento do exercicio Se a resposta e NON deberá enviar, ademais, a documentación cos novos datos da póliza. Para a remisión dos xustificantes deberá seguir as seguintes instrucións: Crear para cada exercicio un único arquivo con todos os documentos en formato JPG, GIF ou PDF, e gardalo no seu equipo. Subir estes arquivos ao servidor a través da pantalla correspondente segundo sexan do exercicio 2017 ou Para subir os arquivos, terá que abrir unha nova sesión a través da páxina web e acceder novamente á Oficina Virtual. Dentro desta pantalla, na opción Outros contidos da Oficina Virtual figura o apartado subida de arquivos tal e como se lle indica: Aparecerá esta pantalla na que deberá seguir os seguintes pasos: Premer o botón EXAMINAR para buscar no seu equipo o ficheiro que conteña o arquivo a subir e seleccionalo. Premer no botón SELECCIONAR. Premer na icona SUBIR. Para subir o arquivo, na pantalla do Modelo 0, terá que: Páxina 9 de 30

10 Premer no botón Buscar Arquivo Subido e automaticamente no recadro Ficheiro Recibo poderá despregar o/s nome/s do ficheiro/s que vostede subiu previamente ao servidor e elixir o arquivo desexado. Premendo nos botóns Gardar Datos e Ver Recibo poderá visualizar o documento. Esta operación de subida de arquivos debe repetirse cos xustificantes do pagamento do ano 2018, neste caso no botón datos complementarios Capacidade Financeira Este apartado cubrirase unicamente se a capacidade financeira está garantida con un seguro de caución ou aval. Aval: Datos a cumprimentar: entidade financeira, importe do aval e número de rexistro asignado pola Caixa Xeral de Depósitos(que figura no recadro superior dereito do resgardo). Terá que indicar, así mesmo, se todos os datos do aval seguen vixentes ou non para o exercicio No caso de que a resposta sexa NON, terá que acceder ao botón de Datos Complementarios para indicar os novos datos do aval correspondentes ao ano 2018 e contactar con esta dirección xeral nos teléfonos ou para que se lle informe de como debe proceder para depositar o novo aval e recoller o antigo. Póliza de caución: Datos a cumprimentar: entidade aseguradora, importe, número de póliza e data de efecto. A vixencia da póliza debe acreditarse tanto respecto ao ano 2017 como ao Nesta pantalla deberá achegar unicamente os xustificantes de pagamento correspondentes ao exercicio A acreditación da vixencia e o envío dos xustificantes farase polos mesmos medios que no caso do seguro de Responsabilidade Civil. Teña en conta que, en todo caso terá que ir ao botón de datos complementarios para achegar os xustificantes do ano 2018 e evitar que o programa xere un erro. Páxina 10 de 30

11 Servizo de Atención ao Cliente Debe cumprimentar o nome e NIF da persoa titular do servizo e os mesmos datos, no caso de ter designado un Defensor do Cliente. Reclamacións tramitadas no exercicio Distínguese entre: 1. Reclamacións presentadas que se dividen en Resoltas e que, a súa vez, poden ser Estimadas e Non Estimadas 2. Outras apartado no que se computarán as reclamacións que ao final do exercicio estean pendentes de resolución e as non admitidas a trámite. Tamén terá que indicar se todos os datos que declare para o ano 2017 seguen vixentes ou non para o exercicio No caso de que a resposta sexa NON, terá que acceder ao Modelo de Datos Complementarios para indicar os novos datos para o ano Se declara cambios no Servizo de Atención ao Cliente deberá contactar con esta dirección xeral nos teléfonos ou DATOS A CUMPRIMENTAR ÚNICAMENTE POR PERSOAS XURÍDICAS Grupo de entidades Esta información solo afecta as sociedades de corredoría de seguros que pertenzan a un grupo de entidades. Enténdese por grupo que exerce o control sobre unha entidade (segundo EUROSTAT) a unidade institucional que exerce o control último dunha filial (unidade institucional sita no extremo superior da cadea de control dunha filial e que non está controlada por ningunha outra unidade institucional). Páxina 11 de 30

12 Datos de SOCIOS, ADMINISTRADORES E DIRECCIÓN TÉCNICA Esta pantalla ten varios despregables nos que deberá facilitar información sobre: Socios: A data de alta é a de adquisición da porcentaxe de participación que teñan a 31 de decembro de Administradores: Seleccionar no recadro cargo entre as distintas opcións: administrador único, mancomunado, solidario, conselleiro delegado.. Órgano de dirección responsable da mediación: Seleccionar no recadro cargo e indicar se a persoa exerce como director técnico ou posto asimilado ou como outros responsables da mediación. Tamén se terá que indicar se todos os datos que declare para o ano 2017 seguen vixentes ou non para o exercicio 2018 No caso de que a resposta sexa NON, aparecerá, no lado dereito da pantalla, o botón de Datos Complementarios para acceder ao modelo no que terá que informar sobre os novos datos correspondentes ao ano 2018 e comunicar as modificacións rexistrais cos formularios que figuran na paxina web da Conselleria de Facenda. Páxina 12 de 30

13 2.3. MODELO 1. ESTRUTURA DA ORGANIZACIÓN. O Modelo está dividido en dúas pantallas: - Medios persoais e formación previa e continua: Modelo 1, páxina 1 de 2. - Medios materiais: Oficinas, Modelo 1, páxina 2 de Medios Persoais, Formación Previa e Continua MEDIOS PERSOAIS: Información sobre os medios persoais segundo que estean ou non afectos á actividade de mediación, distinguindo entre: Órgano de dirección: persoas que exercen a dirección técnica e tamén as que ocupan outros cargos de dirección responsables da mediación, independentemente da súa pertenza ao órgano de administración. No caso de persoas físicas, polo menos o propio corredor débese considerar persoal de dirección. Empregados: persoas con contrato laboral a 31 de decembro de 2017, distinguindo: Empregados (1): Se participan directamente na mediación: número de persoas que teñen atribuídas funcións de asesoramento e asistencia aos clientes e participan directamente na mediación. Empregados (2): Se non participan directamente na mediación: número de persoas que desenvolven funcións auxiliares, sen prestar asesoramento nin asistencia aos clientes. Colaboradores externos: persoas físicas ou xurídicas con contrato mercantil de colaboración co mediador, segundo o disposto no artigo 8 da Lei 26/2006 na redacción dada pola Lei 20/2015, de 14 de xullo, de Ordenación, Supervisión e Solvencia das Entidades Aseguradoras e Reaseguradoras, distinguindo: Colaboradores externos (1): número de colaboradores que no contrato mercantil teñan encomendadas funcións de asesoramento. Colaboradores externos (2): número de colaboradores que no contrato non teñan encomendadas funcións de asesoramento. Os Colaboradores externos sempre están afectos á actividade de mediación. Outro persoal: persoas que prestan funcións sen contrato laboral ou mercantil (familiares, socios, administradores). FORMACIÓN PREVIA: Informarase sobre a formación de acceso á actividade para o persoal afecto á actividade de mediación. Nestes recadros farase constar a formación dos medios persoais afectos que se declaran no recadro anterior, segundo dispoñan da formación dos Grupos A, B, C ou Outras. Teña en conta que os datos numéricos terán que coincidir nos apartados de Medios persoais afectos e Formación previa, en caso contrario, o programa dará un erro. No caso de que unha persoa conte con formación de mais de un grupo, débese marcar sempre a de grado superior. FORMACIÓN CONTINUA: Relacionarase a formación recibida por cada colectivo en función do nivel, horas e medios empregados. Páxina 13 de 30

14 Nivel: marcarase cun a columna que corresponda en función de que a formación recibida por cada colectivo fora elemental, de reciclaxe, xestión e administración ou sobre produtos, en función dos seguintes códigos: 1.- Elemental 2.- Reciclaxe 3.- Xestión e administración de empresas de mediación de seguros 4.- Sobre ramos e/ou produtos específicos Horas: indicar en cada fila o número de horas da formación recibida por cada un dos colectivos. Medios de formación: marcarase cun a columna que corresponda en función de que a formación fora impartida por medios propios ou alleos. Páxina 14 de 30

15 Sede principal e sucursais Enderezo da sede principal e sucursais: (Persoas Físicas) Información da oficina principal entendida como a sede profesional ou de desenvolvemento da actividade. No caso de desenvolverse a actividade noutros locais esta información farase constar no apartado de sucursais. Enderezo da sede principal e sucursais: (Persoas Xurídicas) Datos a cumprimentar: enderezo, localidade e provincia da oficina principal. Consideraranse sucursais os locais onde se desenvolva a actividade aparte da oficina principal. Outros datos: (Persoas Físicas e Xurídicas) Réxime de utilización: propiedade, alugamento ou cesión. Empregados: empregados que traballan en cada unha das oficinas a 31 de decembro de 2017 distinguindo entre: Se participan directamente na mediación. Se non participan directamente na mediación Deberá coincidir o número total de cada tipo de empregados (1) e (2) cos que se fixeron constar no cadro de medios persoais. En caso contrario o programa dará un erro. Primas devengadas intermediadas: importe de primas de seguro intermediadas nas distintas oficinas. A suma debe coincidir coa suma do total de primas intermediadas do modelo 2. En caso contrario o programa dará un erro MODELO 2.I. CARTEIRA DE SEGUROS INTERMEDIADA. DISTRIBUCIÓN Para cada unha das entidades aseguradoras, débense cumprimentar os seguintes datos: Código e entidade aseguradora As entidades aseguradoras selecciónanse escribindo a clave ou o nome no seguinte cadro: Para buscalas, ten que premer no botón que aparece na parte superior do modelo: Se o resultado da busca é unha única entidade, esta aparecerá directamente seleccionada, tal e como se ve no seguinte exemplo: Páxina 15 de 30

16 Se o resultado son varias entidades aseguradoras, aparece a seguinte mensaxe: Despregando a frecha dereita, amosaranse todas as entidades que conteñan os carácteres escritos no cadro de texto debendo seleccionar, entre todas, a que queira elixir Primas Devengadas Intermediadas Enténdense por primas devengadas intermediadas no exercicio, as correspondentes a contratos perfeccionados ou prorrogados no período de referencia, en relación coas que o dereito do asegurador ao cobro das mesmas xurde durante o citado período, netas de anulacións e que foron mediadas polo corredor de seguros (definición do Plan de Contabilidade de Entidades Aseguradoras). Non se incluirán aquelas primas nas que o corredor de seguros interviñera baixo a dirección doutro corredor de seguros ou de reaseguros. Por prima debe entenderse a prima comercial, neta de anulacións, excluídos recargas e impostos. Compútase a prima anual de cada póliza, independentemente de que estea fraccionada ou non e á marxe de que o período de cobertura non coincida co ano natural, é dicir, que se o recibo de prima que corresponde cunha póliza de nova produción ou coa renovación, se emite en decembro, a totalidade da prima anual súmase nese exercicio, aínda que unha parte do período de cobertura corresponda a outro ano. Os datos a cumprimentar son os seguintes: Volume total negocio: primas devengadas intermediadas correspondentes ao conxunto de pólizas, netas de anulacións. Nova produción: primas devengadas intermediadas correspondentes a contratos perfeccionados no exercicio, netas de anulacións. % Vida, % Non vida: indicar a distribución porcentual das primas de seguro intermediadas en cada unha das entidades aseguradoras, segundo corresponda a ramos de vida ou de non vida. O programa valida que o total das porcentaxes de vida e non vida deba ser igual ao 100% e que a porcentaxe de vida e de non vida pode ter como valor máximo o 100% e como mínimo o 0% Rede Cumprimentaranse os seguintes datos: Propia: primas intermediadas a través dos medios que configuran a rede de distribución propia. Colaboradores externos(1): primas intermediadas a través dos colaboradores externos que teñan encomendadas funcións de asesoramento. Colaboradores ext. 2: primas intermediadas a través dos colaboradores externos que non teñan encomendadas funcións de asesoramento. Outros corredores: primas intermediadas a través doutros corredores, xa sexan persoas físicas ou xurídicas, que actúan baixo a dirección e responsabilidade do corredor que presenta a información estatístico-contable. Páxina 16 de 30

17 A suma do captado pola rede propia máis o captado pola rede de distribución externa debe ser igual ao importe das primas devengadas intermediadas Capacidade Financeira Facilitarase información relativa aos pactos de capacidade financeira acordados con cada entidade aseguradora. Elixirase entre as seguintes posibilidades: a) Domiciliación bancaria. No caso de ter pactado, de forma expresa, que os importes abonados pola clientela se realizarán directamente, a través de domiciliación bancaria, en contas abertas a nome da entidade aseguradora e que, as cantidades abonadas en concepto de indemnizacións, se entregarán directamente pola entidade aseguradora aos tomadores, asegurados e beneficiarios. b) Entrega recibo entidade aseguradora. No caso de ter pactado expresamente que o corredor ofrecerá, ao tomador, cobertura inmediata coa entrega do recibo da entidade aseguradora e que, as cantidades abonadas en concepto de indemnizacións, se entregarán directamente pola entidade aseguradora aos tomadores, asegurados e beneficiarios. c) Domiciliación e entrega recibo entidade aseguradora. No caso de que os pactos expresos recollan as dúas posibilidades dos apartados anteriores. d) Sen pactos. No caso de non dispoñer de ningún dos pactos expresos citados nos apartados anteriores. Esta opción marcarase sempre que non existan pactos expresos, incluso cando se teña cumprido este requisito legal por ter contratado un seguro de caución ou un aval bancario. No seguinte enlace, pódese acceder a un documento sobre a capacidade financeira: Prema aquí Primas Cobradas sen Cobertura Inmediata Unha vez seleccionado o pacto con cada entidade aseguradora, o programa cumprimenta automaticamente este apartado do seguinte xeito: O importe da columna será cero no caso de que se declaren pactos expresos coas entidades aseguradoras. No caso de que se declare que non existen pactos coas entidades aseguradoras, o importe coincidirá co declarado na columna de total negocio no apartado de primas devengadas intermediadas Capacidade Financeira. Cos datos anteriores o programa calcula o importe do seguro de caución ou aval necesarios e, no caso de que resulten insuficientes, dará un aviso. Neste caso deberá contactar co persoal do servizo de mediadores para emendar a incidencia, xa que o mediador está obrigado legalmente a ter garantida a súa capacidade financeira en todo momento. Páxina 17 de 30

18 2.5. MODELO 3. CARTEIRA DE SEGUROS / REASEG. INTERMEDIADA. NON VIDA Detalle, por ramos, da carteira de non vida, diferenciando entre volume total de negocio e nova produción. Os ramos están definidos no Anexo da Lei 20/2015, do 15 de xullo, de Ordenación, Supervisión e Solvencia das Entidades Aseguradoras e Reaseguradoras. Non obstante, a clasificación do modelo 3 non segue correlativamente a numeración recollida no mencionado anexo, senón que segue unha clasificación moi parecida á que se utiliza nos modelos da declaración estatístico-contable das entidades aseguradoras. Para encadrar determinada póliza nun ramo terá que aterse ao que faga a entidade aseguradora, que é a que encadra cada produto nun determinado ramo. Con carácter ilustrativo inclúese táboa de equivalencias. DESGLOSE RAMOS MODELO 3 Accidentes Enfermidade Asistencia sanitaria Dependencia (5) Autos (1) Transportes (2) Nº DE RAMO: ARTIGO 6 TRLOSSP 01. -Accidentes 02. -Enfermidade 02. -Enfermidade 02.- Enfermidade 00.- Vida (Caso de vida cóbrese no Modelo 4) 01. -Accidentes Vehículos terrestres (non ferroviarios) Responsabilidade civil en vehículos terrestres automóbiles Defensa xurídica Vehículos ferroviarios Vehículos aéreos Vehículos marítimos, lacustres e fluviais Mercadorías transportadas Responsabilidade civil en vehículos aéreos Responsabilidade civil en vehículos marítimos, lacustres e fluviais Páxina 18 de 30

19 DESGLOSE RAMOS MODELO 3 Incendios e elementos naturais (3) Outros danos aos bens R.C. en xeral Crédito Caución Perdas diversas Defensa xurídica (4) Asistencia Decesos Multirriscos fogar Seguros agrarios combinados Roubo ou outros Avaría de maquinaria Riscos nucleares Outros riscos Nº DE RAMO: ARTIGO 6 TRLOSSP Incendio e elementos naturais 09. -Outros danos aos bens 13. -Responsabilidade civil en xeral Crédito Caución Perdas pecuniarias diversas Defensa xurídica Asistencia Decesos Incendio e elementos naturais Outros danos aos bens Responsabilidade civil en xeral Defensa xurídica Multirriscos comunidades Multirriscos comercios Multirriscos industriais Outros multirriscos Incendio e elementos naturais Outros danos aos bens Responsabilidade civil en xeral Defensa xurídica Incendio e elementos naturais Outros danos aos bens Responsabilidade civil en xeral Perdas pecuniarias diversas Defensa xurídica Incendio e elementos naturais Outros danos aos bens Responsabilidade civil en xeral Perdas pecuniarias diversas Defensa xurídica Incendio e elementos naturais Outros danos aos bens Responsabilidade civil en xeral Perdas pecuniarias diversas Defensa xurídica (1) Autos: inclúe os ramos 01, 03, 10 e 17 (este último solo se vai unido á póliza de autos). (2) Transportes: inclúe os ramos 04, 05, 06, 07, 11 e 12. (3) Inclúe todo risco dano material. (4) Soamente as non incorporadas en autos. (5) Soamente cando se asocien ao ramo 02. O ramo "Outros danos aos bens" está subdividido en tres: Seguros agrarios combinados, que inclúe unicamente seguros agrarios. Roubo ou outros, que inclúe roubo e habitualmente decenal e todo risco construción así como outros danos aos bens, excluído avaría de maquinaria. Avaría de máquina que incluirá unicamente avaría de maquinaria. Neste modelo solicítanse os seguintes datos: Primas devengadas intermediadas: VOLUME TOTAL DE NEGOCIO: importe das primas devengadas intermediadas correspondentes aos contratos perfeccionados e prorrogados no exercicio. Páxina 19 de 30

20 NOVA PRODUCIÓN: importe das primas devengadas intermediadas correspondentes aos contratos perfeccionados no exercicio. O programa calcula automaticamente a columna % Prima: porcentaxe de primas devengadas intermediadas que corresponde a cada ramo respecto ao total de ramos de NON VIDA. Comisións devengadas: comisións, netas de anulacións, xeradas en cada ramo de NON VIDA, tanto de volume total de negocio como de nova produción. Non se inclúen as percibidas pola actividade desenvolvida baixo a dirección doutro corredor/corredoría de seguros. Honorarios profesionais: os facturados directamente ao cliente e en factura independente por ramos NON VIDA e sempre referidos ás primas devengadas intermediadas reflectidas na columna de volume total de negocio e de nova produción. Soamente naqueles casos nos que non sexa posible a distribución destes honorarios por ramos deste concepto, e sempre e cando se atope xustificado, o corredor poderá adoptar un criterio de imputación razoable, obxectivo e perdurable no tempo. Páxina 20 de 30

21 2.6. MODELO 4. CARTEIRA DE SEGUROS / REASEG. INTERMEDIADA. VIDA. Detalle da carteira de vida, diferenciando entre individual e colectivo. As cuestións indicadas no Modelo 3 son aplicables a este Modelo 4 polo que respecta ás primas intermediadas en ramos de VIDA. Débese ter en conta que se no modelo 2 en algunha entidade aseguradora cubriu a % de vida, este modelo non pode quedar baleiro. No caso de que o corredor ou sociedade de corredoría non mediara ningunha póliza no ramo de vida, o programa permite marcar cun a casiña Modelo 4 (vida) sen datos. O importe de primas devengadas intermediadas do total negocio vida deste modelo 4 e o do total de negocio de non vida do Modelo 3 debe coincidir co total primas devengadas intermediadas do volume total de negocio do Modelo 2. O mesmo sucede respecto ás primas devengadas intermediadas de nova produción MODELO 5.1. DATOS CONTABLES DO CORREDOR DE SEGUROS E REASEG. PERSOAS FÍSICAS Neste caso os datos contables están divididos en dous apartados: Investimento/valor engadido Ingresos e gastos do exercicio Investimento/Valor Engadido Neste primeiro apartado hai dous conceptos: valor engadido ao custo dos factores e investimento bruto en bens materiais. Ambos conceptos están referidos soamente á actividade de mediación. 1.- Valor engadido ao custo dos factores. Para facilitar o cálculo deste concepto engadiuse unha calculadora na que debe introducir os importes sen signo. O programa calcula automaticamente o resultado. Para acceder a esta ferramenta terá que pinchar no botón co signo + situado á esquerda do campo numérico. Páxina 21 de 30

22 Os conceptos que configuran a calculadora detállanse no seguinte cadro: Código/s do PXC 70 e/ou Concepto Comisións Percibidas (excluídas as percibidas pola actividade desenvolvida baixo a dirección doutro corredor) Honorarios profesionais Subvencións oficiais á explotación recibidas das administracións públicas (fomento do emprego, bonificación de intereses, nova empresa) 752/759 Outros ingresos 60 Compras (bens consumibles, papelaría, material de oficina etc...) 62 Servizos exteriores (publicidade, retribucións dos socios, comisións cedidas a colabores externos ou outros corredores, asesoría fiscal, laboral e contable, primas de seguro, arrendamentos, subministracións de auga, gas, electricidade, teléfono, transporte, servizos bancarios, mensaxería) 631 Outros tributos (IBI, IAE, ITP e AXD, taxas e outros impostos indirectos) TOTAL VALOR ENGADIDO AO CUSTO DOS FACTORES II. Investimento bruto en bens materiais Incluiranse os bens de capital materiais cunha vida útil de máis dun ano. Os investimentos valóranse a prezo de compra, incluíndo todos os gastos inherentes á mesma e brutos, é dicir, antes de realizar os axustes de valor e antes de deducir a renda obtida coas cesións. Páxina 22 de 30

23 Tamén se inclúen todas as adicións, reformas, melloras e renovacións que prolongan a vida útil ou aumentan a capacidade produtiva dos bens de capital. Exclúense os custos de mantemento, o valor e o gasto en bens de capital alugados e de arrendamento financeiro e o investimento en activos inmateriais e financeiros. O investimento bruto en bens materiais está referido soamente a actividade de mediación. No caso de que se leven a cabo outras actividades para as que se utilicen os mesmos bens, incluirase soamente a parte proporcional que lle corresponda a actividade de mediación en función dos ingresos xerados por cada actividade. Para o cálculo, utilizarase a seguinte fórmula: Investimento bruto en bens materiais da actividade de mediación= Investimento bruto de todas as actividades x Ingresos da actividade de mediación Ingresos de todas as actividades A cantidade resultante debe introducirse no apartado correspondente Ingresos e gastos do exercicio Para cumprimentar este modelo debe ter en conta que non hai que introducir signos dado que o programa calcula de forma automática o resultado das actividades que será a diferenza entre os ingresos e os gastos do exercicio. Débese distinguir entre ingresos e gastos afectos á actividade de mediación e os que corresponden ao resto de actividades. Están afectos á actividade de mediación os obtidos ou producidos como consecuencia de realizar a actividade de mediación definida no artigo 2.1 da Lei 26/2006, do 17 de xullo, de mediación de seguros e reaseguros privados, como corredor de seguros. No resto de actividades incluiranse os obtidos ou producidos como consecuencia de realizar actividades distintas. En cada apartado, inclúese o seguinte: INGRESOS AFECTOS Á ACTIVIDADE DE MEDIACIÓN RESTO DE ACTIVIDADES IMPORTE NETO DA CIFRA DE NEGOCIOS -Comisións percibidas: importe íntegro das comisións percibidas das entidades aseguradoras. -Honorarios profesionais: o importe que se facture directamente aos clientes en factura independente e de forma separada do recibo de prima que emita a entidade aseguradora. O importe deste concepto é igual que o indicado no cadro 1 do Valor Engadido, será un importe positivo e debe coincidir co importe resultante de sumar os importes de honorarios profesionais por volume total de negocio que figuran nos modelos 3 e 4. Recollerá o importe dos ingresos obtidos pola realización de actividades distintas á actividade de mediación. OUTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN INGRESOS FINANCEIROS -Comisións percibidas de outros corredores de seguros ou sociedades de corredoría de seguros por desenvolver a actividade de mediación, de determinados produtos, baixo a súa dirección. -Subvencións recibidas que estiveran relacionadas coa actividade de mediación. Ingresos de natureza financeira derivados da actividade de mediación Recollerá o importe dos ingresos obtidos pola realización de actividades distintas á actividade de mediación e que non estean incluídos no importe neto da cifra de negocio. Ingresos de natureza financeira derivados de actividades distintas da actividade de mediación Páxina 23 de 30

24 GASTOS AFECTOS Á ACTIVIDADE DE MEDIACIÓN RESTO DE ACTIVIDADES GASTOS DE PERSOAL OUTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN GASTOS FINANCEIROS -Custos de persoal en metálico ou en especie: inclúe o importe dos soldos e salarios, seguridade social a cargo do empregador, outros gastos sociais así como calquera outra remuneración pagada ao traballador(como por exemplo as indemnizacións. Estes gastos solo son os referidos ao persoal dedicado á actividade de mediación, en ningún caso aos socios (reforma fiscal do ano 2015). -Comisións abonadas a colaboradores externos, que se computaran polo seu importe íntegro. -Comisións abonadas a outros corredores, que se computarán polo seu importe íntegro. -Gastos en formación continua como consecuencia do desenvolvemento da actividade de mediación. -Gastos por bens consumibles non inventariables (papelaría, material de oficina), servizos exteriores (publicidade, retribucións dos socios, asesoría fiscal, laboral, contable, primas de seguros, alugueres, subministracións - auga, gas, electricidade, teléfono, transporte, mensaxería). Non se incluirán dotacións para amortizacións. No caso, de que algúns destes gastos sexa imputable a outra actividade ademais da mediación, computarase solo a parte proporcional. -Outros tributos: Incluirase o IAE da actividade de mediación. -Gastos de natureza financeira derivados da actividade de mediación. Incluirase dentro deste punto o importe dos gastos por servizos bancarios e similares derivados da actividade de mediación. Incluiranse os custos de persoal en metálico ou en especie dos medios persoais non efectos á actividade de mediación. Incluiranse os gastos correspondentes a estes conceptos, pero que sexan consecuencia da realización de actividades distintas á de mediación. Inclúese o importe dos gastos de natureza financeira derivados de actividades distintas a de mediación. Páxina 24 de 30

25 2.8. Modelo 5.2. DATOS CONTABLES DO CORREDOR DE SEGUROS E REASEGUROS, PERSOA XURÍDICA: CONTA DE PERDAS E GANANCIAS Datos contables dos corredores de seguros, persoa xurídica, divididos en dous apartados: Investimento/valor engadido Conta de perdas e ganancias abreviada do exercicio Investimento / Valor Engadido Os conceptos e forma de cumprimentar este cadro figuran explicados no correspondente cadro do Modelo 5.1 ao que se fixo referencia no apartado anterior Conta de Perdas e Ganancias Abreviada do Exercicio É similar á esixida polo Novo Plan Xeneral de Contabilidade aprobado polo Real Decreto 1514/2007. A diferenza é que se realiza unha desagregación de determinadas partidas ou epígrafes diferenciando entre os afectos á actividade de mediación e os que corresponden ao resto de actividades. Os epígrafes desta conta nos que se produce a desagregación sinalada anteriormente son: Importe neto da cifra de negocios. Outros ingresos de explotación. Gastos de persoal. Outros gastos de explotación. O contido e definición destes epígrafes, son os sinalados no cadro de ingresos e gastos do modelo 5.1, pero hai que ter en conta que os importes correspondentes a conceptos que teñan valor negativo deberán figurar co signo -. Páxina 25 de 30

26 Páxina 26 de 30

27 2.9. MODELO 5.3. DATOS CONTABLES DO CORREDOR DE SEGUROS E REASEGUROS, PERSOA XURÍDICA: BALANCE BALANCE ABREVIADO do exercicio que é igual ao esixido polo Plan Xeral de Contabilidade. Os conceptos que aparecen entre parénteses, teñen que ter signo negativo. Estes conceptos son os seguintes: Capital non esixido Accións e participacións en patrimonio propias Dividendo a conta Así como o concepto Resultado de exercicios anteriores se fora o caso. Páxina 27 de 30

28 3. VALIDACIÓN E SINATURA DA DECLARACIÓN Para Validar e Asinar a declaración terá que acceder ao Modelo Inicial e premer no botón Validar. No caso de que a declaración teña erros, o programa abre unha pantalla coa relación, descrición e modelo afectado. Na parte dereita aparecerán os botóns correspondentes para acceder aos modelos e proceder á emenda. Unha vez emendados terá que acceder de novo ao Modelo 0 e premer outra vez o botón Validar. Páxina 28 de 30

29 Se as mensaxes son soamente de AVISOS poderá Validar a declaración, pero no caso de que o aviso se refira a que a capacidade financeira é insuficiente, terá que poñerse en contacto co servizo de mediadores. O último paso será premer no botón Asinar que aparecerá na pantalla inicial correspondente ao Modelo 0 : Unha vez asinada, e nesa mesma pantalla, pódese comprobar que a declaración foi asinada e enviada electronicamente á Dirección Xeral de Política Financeira, Tesouro e Fondos Europeos. No caso de detectar algún erro na declaración xa validada e asinada, non será necesario repetir todos os datos para facer unha nova. Para poder emendala debe proceder da seguinte maneira: - Suprimir o número de declaración colocando o cursor encima e premendo a tecla supr. - Premer no botón Copiar última O programa reproduce a última declaración asinada e para rectificar os erros soamente terá que ir ao modelo afectado, modificar o dato erróneo, gardar datos na tecla correspondente e volver ao modelo 0 P1 para validar e asinar a nova declaración. Páxina 29 de 30

30 4. IMPRESIÓN DA DECLARACIÓN Poderá imprimir a declaración premendo no botón IMPRIMIR que figura na pantalla correspondente ao Modelo 0. Xerarase un documento PDF coa súa declaración que poderá imprimir ou gardar unha copia a través do menú Arquivo ou premendo nas iconas correspondentes da barra de ferramentas. Engadiuse no programa a posibilidade de imprimir os modelos da DEC sen datos ou ben o modelo que se seleccione e tamén os erros e avisos que da o programa. Para elo, pinchando no botón imprimir do modelo, ábrese un cadro onde pode seleccionar as distintas opcións. Unha vez asinada, a declaración queda gravada no programa. Páxina 30 de 30