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1 English version at the end of this document Ano Letivo Unidade Curricular CONTABILIDADE FINANCEIRA E FISCALIDADE Cursos CONTABILIDADE (2.º Ciclo) Unidade Orgânica Faculdade de Economia Código da Unidade Curricular Área Científica CONTABILIDADE Sigla Línguas de Aprendizagem Português Modalidade de ensino Presencial Docente Responsável Rúben Miguel Torcato Peixinho Unidade Curricular: [ ] CONTABILIDADE FINANCEIRA E FISCALIDADE DATA: /6

2 DOCENTE TIPO DE AULA TURMAS TOTAL HORAS DE CONTACTO (*) Pedro Plácido Sousa da Silva OT; T T1; OT1 3T; 3OT José Jacinto Descalço Bilau OT; T; TP T1; TP1; OT1 6T; 6TP; 12OT * Para turmas lecionadas conjuntamente, apenas é contabilizada a carga horária de uma delas. ANO PERÍODO DE FUNCIONAMENTO* HORAS DE CONTACTO HORAS TOTAIS DE TRABALHO ECTS 1º Q1 12T; 6TP; 18OT; 3O * A-Anual;S-Semestral;Q-Quadrimestral;T-Trimestral Precedências Sem precedências Conhecimentos Prévios recomendados Princípios de Fiscalidade Objetivos de aprendizagem (conhecimentos, aptidões e competências) Após aprovação na unidade curricular, espera-se que o aluno atualize os conhecimentos sobre os diferentes impostos do sistema fiscal português e compreenda os aspetos de maior complexidade referentes aos impostos sobre o património e impostos especiais. Os alunos devem igualmente adquirir conhecimentos sobre benefícios fiscais em vigor e compreender a problemática referente à evasão e fraude fiscais. Pretende-se ainda que o aluno adquira conhecimentos dos fundamentos e princípios gerais do direito fiscal português, os poderes da administração tributária e garantias dos contribuintes. O aluno deverá ainda compreender de forma geral a organização judiciária tributária e o regime aplicável às infrações tributárias. Unidade Curricular: [ ] CONTABILIDADE FINANCEIRA E FISCALIDADE DATA: /6

3 Conteúdos programáticos 1. Os impostos no orçamento do Estado 2. Tributação do Património 2.1. IMT 2.2. IMI 2.3. Imposto do selo 3. Os Impostos especiais 4. Benefícios fiscais 5. Evasão e fraude fiscais 6. Lei Geral Tributária 7. Regime Geral das Infrações Tributárias Metodologias de ensino (avaliação incluída) A matéria será apresentada pelos docentes em aulas teórico-práticas. A abordagem pedagógica adoptada conduz a que os alunos resolvam ao longo do período lectivo diversos casos práticos. Esta abordagem implica a sua participação activa nas aulas, através da discussão e resolução dos casos propostos. A componente lectiva da unidade curricular estrutura-se da seguinte forma: Teóricas (9 horas); Teórico-práticas (9 horas); Orientação Tutorial (18 horas); Outras (3 horas); Avaliação: Uma prova individual escrita Bibliografia principal 1. Legislação fiscal (Códigos fiscais actualizados; Estatuto do Benefícios Fiscais) 2. Lei Geral Tributária atualizada 3. LEITÃO, Helder Martins (2017), Lei Geral Tributária Anotada e Comentada (6ª Edição), Librum Editora 4. LEITÃO, Helder Martins (2017), Regime Geral das Infrações Tributárias anotado e comentado (2.ª Edição), Librum Editora 5. Orçamento do Estado 6. PEREIRA, M.H.F. (2011) Fiscalidade, 4ª edição. Coimbra. Edições Almedina. 7. PINTO, José Alberto Pinheiro (2004), Fiscalidade, Areal Editores, Porto 8. Regime Geral das Infrações Tributárias atualizado 9. SCHOLES, M., WOLFSON, M., ERICKSON, M., MAYDEN, E. & SHEVLIN, T. (2004), Taxes and Business Strategy, Prentice Hall, New Jersey Unidade Curricular: [ ] CONTABILIDADE FINANCEIRA E FISCALIDADE DATA: /6

4 Academic Year Course unit FINANCIAL ACCOUNTING AND TAXATION Courses ACCOUNTING Faculty / School Faculdade de Economia Main Scientific Area CONTABILIDADE Acronym Language of instruction Portuguese Teaching/Learning modality Students must phisically attend classes Coordinating teacher Rúben Miguel Torcato Peixinho Teaching staff Type Classes Hours (*) Pedro Plácido Sousa da Silva OT; T T1; OT1 3T; 3OT José Jacinto Descalço Bilau OT; T; TP T1; TP1; OT1 6T; 6TP; 12OT * For classes taught jointly, it is only accounted the workload of one. Unidade Curricular: [ ] CONTABILIDADE FINANCEIRA E FISCALIDADE DATA: /6

5 Contact hours T TP PL TC S E OT O Total T - Theoretical; TP - Theoretical and practical ; PL - Practical and laboratorial; TC - Field Work; S - Seminar; E - Training; OT - Tutorial; O - Other Pre-requisites no pre-requisites Prior knowledge and skills Basics of Taxation The students intended learning outcomes (knowledge, skills and competences) After approval in this course, the student is expected to update his/her knowledge on the different taxes of the Portuguese tax system and understand the more complex aspects related to taxes on wealth and special taxes. Students should also gain knowledge of current tax benefits and understand the issues of tax evasion and fraud. It is also intended that the student acquire knowledge of the fundamentals and general principles of Portuguese tax law, the powers of the tax administration and the taxpayers' guarantees. The student should also understand, in general, the tax legal organization and the regime applicable to the violation of tax law. Syllabus 1. Taxes in the State Budget 2. Taxation of the Patrimony 2.1. IMT (Municipal Tax on Real Estate Transmission) 2.2. IMI (Municipal Property Tax) 2.3. Stamp Tax 3. Special taxes 4. Tax Benefits 5. Tax Evasion and Fraud 6. General Tax Law 7. General Tax Infractions Law Unidade Curricular: [ ] CONTABILIDADE FINANCEIRA E FISCALIDADE DATA: /6

6 Teaching methodologies (including evaluation) The different topics will be presented by lectures in theoretical - practical lessons. The pedagogical approach adopted leads students to solve during the academic year many practical cases. This approach involves their active participation in class, through discussion and proposed resolution of cases. Class work is as follows: Lectures/tutorials (18 hours); Tutorial work (18 hours); Other (3 hours); Assessment: A written mandatory individual exam Main Bibliography 1. Taxes in the State Budget 2. Taxation of the Patrimony 2.1. IMT (Municipal Tax on Real Estate Transmission) 2.2. IMI (Municipal Property Tax) 2.3. Stamp Tax 3. Special taxes 4. Tax Benefits 5. Tax Evasion and Fraud 6. General Tax Law 7. General Tax Infractions Law Unidade Curricular: [ ] CONTABILIDADE FINANCEIRA E FISCALIDADE DATA: /6