Boletim Técnico. Produto : Microsiga Protheus - Livros Fiscais - Versão 11 Data da publicação : 02/08/13. País(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos

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1 Simples Nacional Produto : Microsiga Protheus - Livros Fiscais - Versão 11 Data da publicação : 02/08/13 País(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos Chamado : THFOXT/THHWYT/THIYXV/THMR05/THGKTV Disponível a geração das informações do Simples Nacional (MATA924), no módulo Livros Fiscais (SIGAFIS). O Simples Nacional também conhecido como Super Simples, substitui o Simples Federal (Lei 9.317/1996) desde 01/07/2007. É um regime de arrecadação, de caráter facultativo para o contribuinte, que abrange os seguintes impostos e contribuições: Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica IRPJ. Imposto sobre Produtos Industrializados IPI. Contribuição Social sobre o Lucro Líquido CSLL. Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social COFINS. Contribuição para o PIS. Contribuição para a Seguridade Social, a cargo da Pessoa Jurídica. Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação ICMS. Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS. Contribuição Patronal Previdenciária- CPP. Os tributos e contribuições são calculados mediante as alíquotas das tabelas integrantes da Lei Complementar 123/2006 e Resolução CGSN nº 51/2008 recolhidos em duas guias. Procedimento para Implementação Antes de executar o compatibilizador UPDFIS é imprescindível: a) Realizar o backup da base de dados do produto que será executado o compatibilizador (diretório PROTHEUS11_DATA\DATA) e dos dicionários de dados SXs (diretório PROTHEUS11_DATA\SYSTEM). 1

2 b) Os diretórios acima mencionados correspondem à instalação padrão do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme o produto instalado na empresa. c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usuário deve estar utilizando o sistema. d) Se os dicionários de dados possuírem índices personalizados (criados pelo usuário), antes de executar o compatibilizador, certifique-se de que estão identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar índices, irá adicioná-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poderá sobrescrever índices personalizados, caso não estejam identificados pelo nickname. e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*. O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de Dados (DBA) ou equivalente! A ativação indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre as tabelas no Banco de Dados. Portanto, antes de utilizá-la, observe atentamente os procedimentos a seguir: i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opção Integridade/Verificação (APCFG60A). ii. Se não há Integridade Referencial ativa, são relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estarão selecionadas. Neste caso, E SOMENTE NESTE, não é necessário qualquer outro procedimento de ativação ou desativação de integridade, basta finalizar a verificação e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instruções. iii. Se há Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, é exibida uma mensagem na janela Verificação de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificação seja concluída, ou; iv. Se há Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que não na sua totalidade, são relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em) integridade está(arão) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotação para posterior consulta na reativação (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework para informações quanto a um arquivo que contém essa informação). v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, é necessário desativar tal integridade, selecionando a opção Integridade/ Desativar (APCFG60D). vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instruções. vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido desativada, através da opção Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha 2

3 em mãos as informações da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possuía(m) ativação da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a ativação. Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DÚVIDAS! 1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial. 2. Clique em OK para continuar. 3. Após a confirmação é exibida uma tela para a seleção da empresa em que o dicionário de dados será modificado. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS. 4. Ao confirmar é exibida uma mensagem de advertência sobre o backup e a necessidade de sua execução em modo exclusivo. 5. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execução é a preparação dos arquivos. É apresentada uma mensagem explicativa na tela. 6. Em seguida, é exibida a janela Atualização concluída com o histórico (log) de todas as atualizações processadas. Nesse log de atualização são apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os campos que ainda não existem no dicionário de dados. 7. Clique em Gravar para salvar o histórico (log) apresentado. 8. Clique em OK para encerrar o processamento. O sistema é atualizado logo após a aplicação do pacote de atualizações (Patch) desta FNC. Procedimentos para Utilização 1. No Configurador (SIGACFG) acesse Empresas / Arquivos / Criação de Empresa / Empresas. Verifique se o CNAE (Código Nacional de Atividade Econômica) da empresa matriz e de todas as suas filiais está preenchido corretamente. Este campo está na pasta Complementos e é imprescindível para o processamento consolidado de matriz e filiais. 2. No Configurador (SIGACFG) acesse Base de Dados / Dicionário / Base de Dados, observe os campos necessários ao cálculo do Simples Nacional e crie-os, caso não existam: Campo Tabela SF6 - Guias de Recolhimento Tamanho 1 Decimal 0 F6_TIPOIMP 3

4 Formato Título Help Lista Opções do Imp. do Imposto de Imposto 1=ICMS 2=ISS 3=ICMS/ST 4=FUNRURAL 5=SIMPLES FEDERAL 6=FUNDERSUL 7=SIMPLES NACIONAL 8=FUST/FUNTTEL 9=SENAR A=FUMACOP Sim EMPRESAS OPTANTES POR SEGREGAÇÃO DAS RECEITAS POR RAMO DE ATIVIDADE As Empresas optantes por separação das receitas por ramo de atividade devem seguir as configurações abaixo: Selecione o programa U_UPDSIGAFIS, para criação do campo TP Rec. Simples N (F4_TPRSPL). Identifique no TES qual o tipo de receita a ser considerada para o cálculo do Simples Nacional. Tabela SF4 s de Entrada e Saída Campo F4_TPRSPL Tamanho 1 Decimal 0 Formato Título Help Lista de TP Rec. Simples N de Receita do Simples Nacional. de Rec. do Simples Nacional por Ramo de Atividade. 1=Comércio; 2=Indústria; 3=Serviços 1=Comércio; 2=Indústria; 3=Serviços 4

5 Val. Sistema Usado Pertence("123") Sim As guias geradas referentes ao Simples Nacional são geradas com o tipo 7-Simples Nacional, para que seja possível distingui-las das demais guias disponíveis no sistema. 3. No Configurador (SIGACFG) acesse Base de Dados / Dicionário / Base de Dados / Tabelas Genéricas. Configure na tabela Numeração de títulos e taxas (53), o Simples Nacional, para que a numeração dos títulos seja efetuada: Chave Tabela 53 Numeração de Títulos e Taxas SPN Desc. Spanish Desc. English A chave informada deve corresponder ao prefixo utilizado na geração do título a pagar ao Simples Nacional, configurado no parâmetro MV_PFAPUSN. 4. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes / Cadastros / Parâmetros (CFGX017). Verifique os parâmetros necessários à rotina, conforme orientações a seguir e altere-os, quando necessário: Nome da Variável Valor Padrão MV_PFAPUSN Informe o prefixo a ser utilizado na geração dos títulos a pagar referente ao Simples Nacional. SPN Nome da Variável Valor Padrão MV_APSINAC Informe a natureza a ser utilizada na geração dos títulos a pagar referente ao Simples Nacional. SINACIONAL Nome da Variável MV_LPADSN 5

6 Códigos de lançamento padrão para o processo Simples Nacional. Informe: 999,999, ou seja: Código para a apuração, código para o estorno. Valor Padrão 999,999 Se for necessário efetuar o lançamento padrão do título referente ao valor devido a pagar gerado pela rotina é imprescindível que esse parâmetro esteja criado e que os códigos de lançamento para a apuração e para o estorno estejam cadastrados. Sugerimos a criação dos códigos: 770: Para a apuração do Simples Nacional 771: Para o estorno da apuração do Simples Nacional Nome da Variável MV_LOCACAO Informe o grupo do produto de Locação de bens móveis. Valor Padrão <definido pelo cliente> Ex: 0009 Este parâmetro é utilizado para cálculo das informações da receita bruta mensal de locação de bens móveis, para isso é necessário cadastrar um grupo específico para Locação, incluir o produto nesse grupo e informar o número do grupo no parâmetro MV_LOCACAO. Nome da Variável Valor Padrão MV_SIMPFIS Lógico Define se o sistema devera considerar apenas as notas fiscais de faturamento (geradas pelo SIGAFAT e com duplicatas) para o cálculo da receita bruta. T Este parâmetro é utilizado para identificar quais documentos devem ser processados para o cálculo da receita bruta. Se o seu conteúdo for T, apenas os documentos gerados pelo módulo Faturamento (SIGAFAT) e com 6

7 configuração de TES para gerar duplicata serão processados. Caso contrário, todo e qualquer documento de saída do período será considerado. Nome da Variável MV_TESATMB Informe o TES utilizado para venda de Ativo Imobilizado, que deve ser desconsiderado do valor da receita bruta da apuração do Simples Nacional. Nome da Variável MV_RBACMAN Receita Bruta Acumulada - Simples Federal Valor Padrão {0,0} Este parâmetro é preenchido manualmente com o ano e valor da Receita Bruta Acumulada. Ex.: {2011,800000,00} 5. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Ambiente / Cadastros / Menus (CFGX013) e inclua a opção para execução do Simples Nacional (MATA924), conforme especificação a seguir: Menu Submenu Nome da rotina Programa Módulo Tabelas Miscelânea Apurações Simples Nacional MATA924 SIGAFIS SF2 ADEQUAÇÕES PARA O MÓDULO CONTROLE DE LOJAS (SIGALOJA) Atendendo às exigências fiscais para a utilização do Simples Nacional no módulo Controle de Lojas (SIGALOJA) com impressora fiscal é necessária a seguinte configuração: 1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambiente / Cadastros / Parâmetros (CFGX017). Verifique o parâmetro e crie-o, caso não exista, conforme as orientações a seguir: 7

8 Nome da Variável Conteúdo MV_LJSIMPN Lógico T Indica se é optante pelo Regime de Arrecadação do Simples Nacional, apenas para usuário com Impressora Fiscal. Crie este parâmetro somente para os usuários do módulo Controle de Lojas (SIGACOM) que utilizam Impressora Fiscal (ECF). Com o parâmetro habilitado, no cupom fiscal imprime-se a mensagem de que a empresa é optante pelo Simples Nacional e toda a escrituração nos Livros Fiscais será realizada na coluna ICMS Outros conforme a exigência fiscal. Procedimentos para Utilização 1. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Miscelânea / Apurações / Simples Nacional (MATA924). Configure as faixas de receita bruta e alíquotas de cada faixa de tributação antes do processamento e também configure os percentuais de distribuição entre os impostos abrangidos pelo Simples Nacional, para a verificação dos valores que serão destinados a cada contribuição. 2. Na tela inicial de apresentação, clique em Incluir. A próxima tela permite a manutenção dos valores e alíquotas das faixas de tributação do Simples Nacional. Para cada ramo de atividade existe uma configuração distinta, disponível na Lei Complementar 123/2006. Verifique, nos anexos da Lei Complementar 123/2006, qual configuração de faixas de tributação x alíquotas deve ser utilizada. Como exemplo, utilizamos o Anexo II (Partilha do Simples Nacional Indústria): Para Alteração: Digite sobre o campo correspondente; Para Exclusão: Posicione sobre o registro correspondente e clique em Excluir ou pressione a tecla [Delete]; Para Inclusão: No final dos registros pulse a tecla [ ]. Se a empresa possuir mais de um tipo de atividade como, por exemplo, revenda de mercadorias e prestação de serviços, as duas faixas para cálculo dos valores e alíquotas devem estar cadastradas, conforme o ramo de atividade. O Sistema identifica que o cálculo dos valores e alíquotas para prestação de serviço será efetuado preenchendo o campo ISS na Tabela de Percentuais Aplicáveis. 8

9 Se a empresa também tem como ramo de atividade a prestação de serviço, existindo duas faixas cadastradas para cálculo dos valores e alíquotas, o cálculo da distribuição das receitas (comércio e prestação de serviços), é realizado da seguinte forma: EXEMPLO DO CÁLCULO DA RECEITA DE MERCADORIAS E SERVIÇOS. Acumulado de Julho/2006 à Junho 2007: R$ ,00 Receita Bruta de Julho/2007: Apuração dos Impostos: R$ ,00 x 7,60% R$ x 9,79% Total do Imposto Devido: R$ ,00 R$ ,00 (Comércio) R$ ,00 (Prestação de Serviço) Se a empresa possui Receitas com Substituição Tributária ST, cadastre duas faixas para cálculo dos valores e alíquotas para ST conforme as tabelas dos anexos I a V da Resolução CGSN nº 051/2008. O Sistema identifica que o cálculo dos valores e alíquotas para Substituição Tributária é realizado por meio do preenchimento do campo ST na tabela de Percentuais Aplicáveis. 0 = Receita Sem ST; 1 = Receita Com ST. Veja os campos Valor Inicial, Valor Final, Alíquota, IRPJ, CSLL, COFINS, PIS/PASEP, INSS, ICMS, RED.ICMS, ISS, IPI, IRPJ/PIS/COFINS/CSLL/CPP e finalmente, o campo ST. São consideradas Receitas com ST somente as revendas de mercadorias adquiridas com o recolhimento do ICMS-ST pelo fornecedor, pelo fornecedor do fornecedor ou por antecipação total na compra. Para identificar essas receitas o Sistema verifica se o campo Sit.Trib.ICM (F4_SITTRIB) está preenchido com 60 = ICMS cobrado anteriormente por subst. trib.. EXEMPLO DO CÁLCULO DA RECEITA DE MERCADORIAS COM SUBST. TRIBUTÁRIA E SEM SUBST. TRIBUTÁRIA. Acumulado de Janeiro/2009 a Janeiro/2010: R$ ,00 Receita Bruta de Janeiro/2010: Apuração dos Impostos: R$ ,00 x 8,28% R$ ,00 x 5,19% Total do Imposto Devido: R$ 6.569,04 R$ ,00 (Receitas Sem ST) R$ ,00 (Receitas Com ST) 9

10 EXEMPLO DO CÁLCULO QUANDO A RECEITA BRUTA ACUMULADA ULTRAPASSA O LIMITE MÁXIMO DE R$ ,00. Acumulado de Janeiro/2010 a Novembro/2010: R$ ,00. Receita Bruta de Novembro/2010: R$ ,00 (Receitas sem ST). Como a Receita Bruta Acumulada (R$ ,00) ultrapassou o limite de R$ ,00, deve-se: Majorar em 20% a alíquota máxima prevista na tabela a ser aplicada sobre a parcela excedente: Alíquota máxima = 12,11% Alíquota máxima majorada = 12,11% x 1,2 Alíquota máxima majorada = 14,532% Calcular a Relação entre a parcela da Receita Bruta mensal, cujo valor acumulado excede o limite de R$ ,00, e a Receita Bruta total mensal (RRBExC). Parcela da Receita Bruta excedente = R$ ,00 Receita Bruta total mensal = R$ ,00 RRBExC = R$ ,00 / R$ ,00 = 0,06 Receita Bruta Acumulada até os R$ ,00. Valor da Receita total mensal x (1 - RRBExC) x 12,11% R$ ,00 x (1 0,06) x 12,11% R$ ,00 x 12,11% = R$ ,30 Receita Bruta Acumulada acima de R$ ,00. Valor da Receita mensal x RRBExC x 14,532% R$ ,00 x 0,06 x 14,532% R$ ,00 x 14,532% = R$ 4.475,12 Valor devido do Simples Nacional = R$ ,30 + R$ 4.475,12 Valor devido do Simples Nacional no mês Novembro = R$ ,42 Ao confirmar a configuração das faixas de tributação, o Sistema gera um arquivo com a configuração no \SYSTEM, com o nome de SNCONFIGxx.CFG, sendo xx o número da Filial corrente. Se este arquivo for excluído, as configurações são perdidas. 10

11 EXEMPLO DO CÁLCULO DO ICMS A SER APROPRIADO PELO ADQUIRENTE FUNDAMENTAÇÃO: ART. 3º, 6º A 12 DA RESOLUÇÃO CGSN Nº 51/2008. Cálculo do ICMS-ST Operação de Compra com ICMS-ST do SP -> SC Optante do Simples Nacional MVA: 60% Alíquota do Simples para Crédito do ICMS: 1,25% Alíquota do ICMS a ser considerada para o Cálculo do ICMS-ST = 12% R$ , % = R$ ,00 + R$ ,00 = R$ ,00 R$ ,00 * 18% = R$ ,00 R$ ,00 * 12% = R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 = R$ ,00 (Valor do ICMS-ST) Cálculo do ICMS a ser apropriado pelo adquirente. R$ 1.000,00 * 1.25% = R$ 12,50 3. Após confirmar acesse Miscelânea / Apurações / Simples Nacional (MATA924) para visualização da tela de apresentação da rotina. O campo RED.ICMS aplica uma Redução na Base de ICMS, isso implica que o valor final a recolher receberá essa redução. Implementação conforme legislação do Estado da Paraíba sob a Lei Nº (MV_ESTADO= PB ). 4. Clique em Parâmetros. São apresentados os parâmetros gerais para o processamento do Simples Nacional: Regime Tributário? Informe o Regime Tributário em que está enquadrada a empresa: 1. ME Microempresa; 2. EPP Empresa de Pequeno Porte. Este parâmetro é meramente informativo. Data Inicial? Informe a data inicial para o cálculo da receita bruta mensal. Data Final? Informe a data final para o cálculo da receita bruta mensal. Gera Título? Informe se deve ser gerado o título a pagar com o valor devido apurado pelo Simples Nacional no período. 11

12 Moeda do Título? Informe em qual moeda o título a pagar com o valor devido apurado deve ser gerado. Gera Guia de Rec.? Informe se deve gerar a guia de recolhimento com o valor devido apurado pelo Simples Nacional no período. Exibe Lançamento Contábil? Informe se deve ser efetuado o lançamento contábil com a geração do título a pagar do valor devido. Órgão Arrecadador? Informe o órgão arrecadador para a geração do título financeiro do valor devido, caso exista. Seleciona filiais? Informe se, para composição da receita bruta acumulada e da receita bruta mensal, devem ser processadas as filiais. No caso de matriz com filiais pertencentes ao mesmo ramo de atividade, o cálculo do valor a ser recolhido para o Simples Nacional deve ser composto pelo faturamento da matriz e suas filiais. Neste caso, o CNAE (M0_CNAE) da matriz será comparado ao CNAE das filiais selecionadas para identificar se as empresas fazem parte do mesmo ramo de atividade. Caso o CNAE seja o mesmo, a filial será processada. Portanto, é importante lembrar que o processamento deve ser feito sempre na empresa matriz. Filial inicial Informe a filial inicial a ser considerada no processamento consolidado da receita bruta. Filial final Informe a filial final a ser considerada no processamento consolidado da receita bruta. Informe o de Receita? Informe o Receita por Ramo de Atividade 1 - Comércio 2 - Indústria 3 - Serviços Separa Receitas? Informe se haverá Separação das Receitas por Ramo de Atividade. 5. Ao confirmar os parâmetros, o Sistema apresenta uma tela descritiva, contendo informações sobre o regime tributário do contribuinte, sua receita bruta acumulada, sua receita bruta mensal, sua receita bruta mensal referente aos serviços, à alíquota a ser aplicada, o valor devido (apurado no período informado) e a distribuição dos valores por cada contribuição incluída no cálculo do Simples Nacional. 6. É possível imprimir as informações apresentadas na tela em forma de relatório. No relatório, também é impressa a configuração das faixas de tributação e alíquotas para conferência. 7. Para isso, clique em Imprimir, configure a impressão e confirme. 8. Após a confirmação dos parâmetros da rotina é possível gerar os seguintes dados (de acordo com as configurações fornecidas nas perguntas): 12

13 Título a pagar com o valor devido calculado na rotina; Guia Nacional de Recolhimento, com o título a pagar do valor devido calculado na rotina; Lançamento padrão, com o título a pagar do valor devido calculado na rotina. 9. É gerado um arquivo texto, para que as informações da apuração, bem como do título financeiro, fiquem armazenadas. O arquivo texto será gerado no diretório \SYSTEM no seguinte formato: AI SN0 A I 05 Indica que o arquivo em questão é de apuração de impostos. Indica o mês de apuração do imposto, seguindo a sequência alfabética: A = Janeiro B = Fevereiro C = Março D = Abril E = Maio F = Junho G = Julho H = Agosto I = Setembro J = Outubro K = Novembro L = Dezembro Indica o ano em que está sendo feita a apuração do imposto, com dois dígitos. Exemplo: 2005 = Código da empresa que está efetuando a apuração. 01 Código da filial que está efetuando a apuração. SN Indica o imposto apurado: Simples Nacional. 0 Indica o período da apuração, sendo sempre 0 = Mensal. EMPRESAS OPTANTES POR SEPARAÇÃO DAS RECEITAS POR RAMO DE ATIVIDADE Tabela de Percentuais Aplicáveis Na Inclusão da Tabela de Percentuais Aplicáveis é necessário preencher o campo (TP Receita) conforme abaixo: 1 Comércio 2 Indústria 3 Serviços Ex.: Tabela de Percentuais Aplicáveis, com o campo (TP Receita) preenchido. 13

14 Na Execução da rotina do Simples Nacional (MATA924) utilize os parâmetros a seguir: Informe o de Receita? Informe o Receita por Ramo de Atividade? 1 - Comércio 2 - Indústria 3 Serviços Execute a rotina para cada tipo de receita, alternando o preenchimento da pergunta acima para o cálculo do Simples correspondente ao ramo de atividade. Segrega Receitas? Informe se ha Separação das Receitas por Ramo de Atividade. Sim Não Após a configuração do parâmetro Segrega Receita? == Sim e alteração da Tabela de Percentuais Aplicáveis campo (TP Receita), caso seja necessário voltar à opção anterior (Segrega Receita? == Não), se faz necessário recriar a Tabela de Percentuais Aplicáveis. Se optar por gerar a Guia de ICMS Simples Nacional por Segregação é necessário informar o campo (TP Receita) para determinar a origem da mesma (Comércio ou Indústria). Tratamento efetuado para que o IPI não seja considerado na Base de Cálculo do ICC, conforme orientações contempladas na Portaria CAT nº 75 de 2008, artigo 2º do Regulamento de ICMS do Estado de São Paulo. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO IMPRESSÃO SIGALOJA No momento da impressão do cupom fiscal, é exibida a mensagem ICMS a ser recolhido conforme LC 123/ Simples Nacional, de acordo com a portaria CAT 51, de

15 Toda a escrituração da Redução Z (arquivo SFI) nos Livros Fiscais de Saída (LOJA300) terá todo o seu valor incluído na coluna ICMS Outros para que não seja gerado um débito no livro registro de apuração do ICMS. É possível visualizar este detalhe na funcionalidade Consulta Genérica, do módulo de Livros Fiscais (SIGAFIS). Informações Adcionais A quem se destina Objetivo Prazo de entrega Competência Às microempresas e empresas de pequeno porte que atenderem às disposições previstas na Lei Complementar 123/2006. Este Sistema consiste em dar tratamento diferenciado à microempresa e empresa de pequeno porte, de forma que, em uma única apuração e com um único percentual, seja apurado o valor da carga tributária devida. Mensal, até o último dia útil da primeira quinzena do mês subsequente àquele a que se referir. Federal Legislação contemplada Lei Complementar 123/2006 e Resolução CGSN nº 51/2008 Onde encontrar esnacional.htm Informações Técnicas Tabelas Utilizadas Rotinas Envolvidas Sistemas Operacionais 53 Numeração de títulos e taxas SF2 Cabeçalho de Notas Fiscais de Saída SF4 s de Entrada e Saída SF6 Guias de Recolhimento MATA924 Simples Nacional Windows /Linux 15