Escola Secundária de Paços de Ferreira. Módulo 9. Trabalho realizado por: Mafalda Neves 10ºS Nº /200

Transcrição

1 Escola Secundária de Paços de Ferreira Módulo 9 Trabalho realizado por: Mafalda Neves 10ºS Nº /200

2 Índice Introdução...3 Banco 4 Operações activas e passivas.6 Tipos de contas bancárias 12 Procedimentos para a abertura de uma conta.15 Bancos e as suas contas 17 Letras e livranças.25 Conclusão 32 2

3 Introdução Este trabalho foi feito no âmbito da disciplina Técnicas de Secretariado. Os temas são: operações bancárias, bancos, cheques, letras e livranças Espero que adquiram mais conhecimentos sobre este e gostem do mesmo. 3

4 Banco Fig. 1 Edifício-sede do Banco Mundial. O que é uma banco? Banco é uma instituição financeira que aceita depósitos e concede empréstimos. Tipos de bancos Banco Comercial Instituições de crédito caracterizadas pela captação de fundos, através de operações passivas como os depósitos à ordem, a prazo e com pré-aviso, os depósitos de poupança, os certificados de depósitos e os fundos de investimentos, e pela cedência de fundos 4

5 (crédito bancário), através de operações activas de curto, médio e longo prazos, podendo estas ser de carácter comercial (letras) ou financeiro (relação cliente/banco); finalmente, pela prestação de serviços (proveitos), como as garantias bancárias, a venda de moeda, pagamentos periódicos, guarda de valores e custódia de títulos. Banco de Investimento Banco de Desenvolvimento Banco Misto (p. ex. grande parte das instituições bancárias do Brasil são mistas, sendo Bancos de Crédito e de Poupança) A importância da actividade bancária no desenvolvimento de outras actividades Dentre as principais funções dos bancos actualmente podemos destacar: - Depósitos: são as contas correntes ou poupança realizadas pelos correntistas; 5

6 - Transacções: aceite de cheques, transferências entre contas correntes e pagamentos; - Empréstimos; - Cofres: guarda de valores para seus clientes; Câmbio: troca de moedas estrangeiras Operações passivas e activas Operações passivas: As operações passivas consistem no reembolso do resultado de aplicações financeiras de terceiros, na concessão de empréstimos, no pagamento de amortização de empréstimos contraídos pelo Governo perante outros Governos ou instituições de crédito internacionais, na regularização de adiantamentos recebidos, na execução de avales ou garantias, etc. Estas operações compreendem as seguintes rubricas: 6

7 7 Imobilizações Financeiras: consistem no reembolso de aplicações financeiras de terceiros, de obrigações financeiras, etc. Subdividem-se em: C ó d i g o C ó d i g o

8 Empréstimos Concedidos: englobam os empréstimos de curto, médio e longo prazo concedidos pelo Governo. Subdividem-se em: Amortização de Empréstimos Obtidos: consiste no reembolso do principal dos empréstimos obtidos pelo Governo perante instituições bancárias nacionais e perante outros governos ou instituições de crédito internacionais. Subdividem-se em: Operações activas: As operações activas compreendem a obtenção de empréstimos, o reembolso de empréstimos concedidos pelo Governo, a aquisição de títulos de crédito (incluindo obrigações), acções, quotas e outras formas de participação do Estado. Este grupo subdivide-se em: Imobilizações Financeiras: consistem no aumento da participação do Estado no capital social de empresas ou 8

9 qualquer tipo de operação activa de cuja aplicação o Estado espera um rendimento. Subdividem-se em: Reembolso de Empréstimos Concedidos: engloba o reembolso de empréstimos concedidos pelo Governo. Subdivide-se em: Empréstimos Obtidos: empréstimos obtidos pelo Governo. Subdividem-se em: 9

10 O que é uma conta bancária Tipos de contas bancárias Em linguagem comum, a conta bancária é quando um indivíduo deposita dinheiro em alguma agência bancária ou instituição financeira (banco). O indivíduo se torna o titular de uma conta bancária. Mas as contas possuem inúmeras finalidades e registaram outras operações como empréstimos, linha de crédito, controle de recursos governamentais, etc. Como o titular do dinheiro dá a posse ao banco, que imediatamente passa a utilizar seu dinheiro em suas próprias operações, ou então os repassa compulsóriamente para o 10

11 Banco Central, pode ocorrer de que quando o correntista vier a sacar seu saldo, não haja recursos disponíveis para tanto. É um caso extremo que no Brasil já ocorreu em várias ocasiões: o governo pode congelar ou bloquear o dinheiro ou tomá-lo para si (tributando-o integralmente, já que a Constituição proíbe o confisco); também ocorre do banco ir a falência ou ficar com a imagem comprometida por algum evento (crise de confiança) e sofrer uma onda de saques. Para diminuir essa possibilidade de desconfiança, o governo patrocina algumas formas de seguro de crédito para os depósitos em conta poupança, por exemplo. Assim, existem vários tipos de contas, entre elas: CDB: significa Certificado de Depósito Bancário. Estes certificados de depósitos bancários são títulos nominativos emitidos pelos bancos e vendidos ao público como forma de captação de recursos. Os CDBs são negociados a partir de uma taxa bruta de juros anual, e não levam em consideração a tributação ou a inflação. Além disso, podem ser negociados a qualquer momento dentro do prazo contratado mas, quando negociadas a um prazo menor do que aquele mínimo previsto (30,60 ou 90 dias para os títulos pré-fixados), estas 11

12 aplicações sofrem incidência de Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) além do Imposto de Renda na Fonte (IRF). Poupança ou aforro: é a parcela da renda, de pessoas, empresas ou instituições superavitárias, que não é gasta no período em que é recebida, e por consequência é guardada para ser usada num momento futuro. Existe confusão entre a poupança financeira, que é um tipo de investimento financeiro, em conta poupança, com baixo risco e, consequentemente, baixo rendimento, geralmente garantido pelo governo até um determinado valor, independente de qual casa bancária é a sua depositária. Entretanto, poupança do ponto de vista económico é a acumulação de capital para investimento. Os recursos investidos pelos poupadores nas contas poupança, geralmente têm destinação para investimentos em infra-estrutura habitacional. Conta corrente é um demonstrativo das transacções financeiras realizadas entre dois correspondentes e que serve para confrontar as diversas operações monetárias e/ou comerciais efectuadas dentro de um determinado período. Uma conta corrente pode ser de dois tipos: com ou sem juros. A conta corrente sem juros é um simples demonstrativo de débito e crédito, como um extracto bancário simples onde aparecem as entradas e as saídas financeiras. A conta corrente com juros recíprocos é aquela na qual se contam os 12

13 juros sobre as diversas parcelas de débito e crédito, calculando-os desde seu vencimento até a data do seu encerramento Conta bancária vinculada Procedimentos para a abertura de uma conta A abertura de uma conta de depósito é efectuada mediante preenchimento e assinatura de impressos próprios, que constituem o contrato e são fornecidos pelas instituições de crédito. Nos impressos ficam registados, entre outros elementos, a identificação dos titulares da conta (e, sendo o caso, dos seus representantes com poderes de movimentação), o tipo de depósito contratado e as condições de movimentação dos fundos. Algumas instituições de crédito possibilitam a abertura de contas à distância, isto é, sem que os clientes sejam obrigados a contactá-las presencialmente, pelo menos, para satisfazer algumas das formalidades que são exigidas. Todavia, a abertura de contas à distância não dispensa os titulares dessas contas e seus eventuais representantes de declarar e comprovar os respectivos 13

14 elementos de identificação. O Banco de Portugal estabeleceu um conjunto mínimo de elementos de identificação que os interessados em abrir contas de depósito têm de declarar e comprovar às instituições de crédito, pois trata-se de matéria relevante para a segurança quer da actividade das instituições quer dos próprios depositantes (Aviso nº 11/2005, alterado e republicado no Aviso nº 2/2007). Além dos elementos de identificação, as instituições de crédito podem eventualmente solicitar outros elementos que considerem imprescindíveis atendendo ao tipo de conta de depósito, e respectiva finalidade, que os interessados pretendam abrir. A comprovação dos elementos de identificação só pode ser efectuada através de documentos originais ou de cópias certificadas, e as instituições de crédito estão obrigadas a extrair e guardar cópias de todos os documentos que lhes forem apresentados. Os procedimentos e elementos que a seguir se indicam são de carácter geral, pelo que se recomenda a leitura do aviso do Banco de Portugal acima referido. 14

15 Bancos e as suas contas Sede: Porto: Av. Boavista, º Porto Contas: Contas à Ordem Campanha Mais em Conta Conta Connosco Conta à Ordem Conta Accionista Super Conta Ordenado Premium Super Conta Ordenado 15

16 Super Conta Ordenado Serviço Total Sede Rua Tenente Valadim, Porto Contas: Conta à Ordem Conta Ordenado Conta Jovem Conta Júnior Conta Moeda Estrangeira 16

17 Sede na Av. da Liberdade, 195, Lisboa Contas: Contas á ordem: BES movimento Júnior BES movimento BES movimento+ BES up Bes 100% Conta Benfica Bes boas- vindas Sede: Av. da França, 680/694, Porto Contas: BPN 100% Cool Conta Poupança Reformado BPN/DECO 17

18 Protecção Jovem Contas: Conta Sim Conta Ordenado BPN e 100% Cool Conta á ordem Particulares Conta á ordem Emigrante Conta á ordem com o futuro Conta á ordem empresas Conta 100% cool Conta negócios Sede Social, Av. Da República, nº50-3º Lisboa Contas: Conta ordenado remunerada 18

19 Sede. Rua Ramalho Ortigão, n.º Lisboa Contas: Caderneta Jovem D O P Condomínio Habitação Habitação Jovem 19

20 Sede: Av. João XXI, nº Lisboa Contas á ordem: Conta Caderneta Conta Extracto Conta Caixacrescer (0/14) Conta Caixajovem (15/25) Conta Caixaordenado 19 Conta Condomínio Contas a Prazo e de Poupança Caixa Aforro Caixa Prémio Depósitos a Prazo Conta Caixapoupança Caixa PopNet Caixa PopPrazo Caixa PopSeguro Conta Caixaprojecto Conta Caixahabitação Jovem 20

21 Conta Caixapoupança Mais Conta Caixapoupança Reformado Caixa Euri 6M Contas Emigrante Contas na Sucursal Financeira Exterior Contas em Moeda Estrangeira Conta Caixapoupança Rumos Conta Caixapoupança Condomínio Conta Caixahabitação Sede Rua do Salitre, , Lisboa 21

22 Sede: Rua Áurea, 219 a Lisboa. Sede: Rua Tierno Galvan, Torre 3-14º Lisboa 22

23 Letras e Livranças Letra É um título de crédito á ordem, sujeito a formalidades, através das quais uma pessoa sacador ordena á outra, que lhe pague a si ou a terceiro tomador uma certa importância em determinada data. Intervenientes Endossante: aquele que transfere os direitos constantes da letra para outra pessoa, através do endosso. Endossado: aquele a quem os direitos são transmitidos. Avalista: pessoa que se responsabiliza pelo pagamento da letra no todo ou em parte. Sacador: pessoa que dá a ordem de pagamento e, portanto emite o saque. Sacado: pessoa a quem é dada a ordem de pagamento. 23

24 Aceitante: o sacado após ter concordado com o saque e ter assinado a letra. Tomador: pessoa a favor de quem é dada ordem de pagamento. Requisitos: 1. A palavra letra inserta no próprio texto do titulo e expressa na linguagem empregada para a redacção desse titulo, 2. O mandato puro e simples de pagar uma quantia determinada, 3. O nome daquele que deve pagar, 4. A época do pagamento, 5. A indicação do lugar em que se deve efectuar o pagamento; 6. O nome da pessoa a quem ou á ordem de quem deve ser paga; 7. A indicação da data em que e do lugar onde a letra é passada; 8. A assinatura de quem passa a letra. Preenchimento da letra: A) Nome e morada do sacador 24

25 B) Local e data de emissão (indicação do local e data de emissão sob a forma ano/mês/dia) C) Vencimento (indicação da data de pagamento sob a forma ano/mês/dia) D) Importância (indicação da importância em algarismos) E) Número do saque (indicação do número de registo letras a receber atribuído pelo sacador) F) Outras referências (campo opcionalmente utilizável pelo sacador para a sua exclusiva informação) G) Valor H) Ordem de pagamento I) Assinatura do sacador J) local de pagamento/ domiciliação K) Número contribuinte do sacado L) Número do aceite M) Nome e morada do sacado N) Aceite 25

26 O) imposto de selo Formas de transmissão: A letra mesmo que não contenha expressamente a cláusula á ordem é transmissível por meio de endosso. Quando o sacador tiver inserido na letra as palavras não á ordem, ou uma expressão equivalente, a letra não pode ser endossada, sendo apenas transmissível pela forma e com os efeitos de uma cessão ordinária de créditos. Aceite: Acto pelo qual o sacado opõe a sua assinatura na letra, tornando-se responsável pelo seu pagamento na data designada. Aval: Garantia dada a favor de um interveniente na letra de que o seu pagamento total ou parcial será efectuado. Este pode revestir duas formas: Aval completo: constituído pela assinatura do avalista precedida das seguintes fórmulas: bom para aval por 26

27 garantia ou outro que claramente exprimam a mesma intenção de garantir o pagamento da letra. Aval incompleto: constituído pela simples assinatura do avalista aposta na fase anterior da letra desde que tal assinatura não seja do sacador nem do aceitante. Docente: Dr. Noronha RodrigueLivrança É um documento através do qual o subscritor ou signatário se compromete a pagar a um beneficiário ou á ordem deste um determinado valor numa determinada data. Requisitos: - A palavra livrança inserta no próprio texto do titulo e expressa na língua e empregada para a redacção desse titulo - A promessa pura e simples de pagar uma quantia determinada - A época de pagamento - A indicação do lugar em que se deve efectuar o pagamento 27

28 - O nome da pessoa a quem ou á ordem de quem deve ser paga - A indicação da data em que e do lugar onde a livrança é passada - A assinatura de quem passa a livrança. Preenchimento da livrança: Nome e morada do sacador Local de pagamento domicílio Local e data de emissão Valor por extenso Importância Vencimento Ordem de pagamento Assinatura do subscritor Nome e morada do subscritor Nº de identificação bancária Nº da livrança Imposto de selo 28

29 Diferença entre letra e livrança: Enquanto a letra é uma ordem de pagamento passada pelo credor ao devedor, a livrança é uma promessa de pagamento feita pelo devedor ao credor. 29

30 Conclusão Este trabalho é uma globalização e uma junção de 3 temas em especial que são operações bancárias, diferentes bancos e as suas contas e letras e livranças. Espero que tenham adquirido mais conhecimentos sobre este. 30