BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 E 2003 ATIVO 2004 2003 CIRCULANTE Disponibilidades Caixa e Bancos 253.313 368.912 Aplicações Financeiras 4.565.510 2.744.144 4.818.823 3.113.056 Direitos Realizáveis a Curto Prazo Contas a Receber Funcionários 63.838 33.508 Contas a Receber Terceiros 2.787.040 2.115.433 Impostos a recuperar 55.643 8.653 2.906.521 2.157.594 Despesas antecipadas 1.307 2.842 7.726.651 5.273.492 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Arrendamento Mercantil 7.210 15.150 Caução de contratos de locação - 3.800 Depósitos Judiciais 13.118 5.742 20.328 24.692 PERMANENTE Bens em operação Custo 3.599.809 3.451.199 Depreciação acumulada (1.720.176) (1.508.732) 1.879.633 1.942.467 Total do Ativo 9.626.612 7.240.651 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 E 2003 PASSIVO 2004 2003 CIRCULANTE Obrigações com Pessoal 4.075 1.920 Fornecedores 87.632 99.730 Contas a Pagar 324.239 411.549 Repasses a Pagar 221.960 131.530 Obrigações Fiscais/Tributárias 30.507 116.140 Encargos Sociais 91.646 78.985 Provisões 333.129 289.664 Contingências Fiscais 346.864-1.440.052 1.129.518 EXIGIVEL A LONGO PRAZO Arrendamento Mercantil 9.020 24.048 RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS Receitas de Congressos 2.746.912 2.608.307 ( - ) Despesas de Congressos (74.387) (380.703) 2.672.525 2.227.604 PATRIMÔNIO SOCIAL Patrimônio Social 3.859.481 3.458.798 Superávit do Exercício 1.645.534 400.683 5.505.015 3.859.481 Total do Passivo 9.626.612 7.240.651 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
DEMONSTRAÇÃO DO SUPERAVIT EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 E 2003 2004 2003 RECEITA BRUTA 15.063.800 12.345.774 ( - ) Deduções da Receita Bruta (978.192) (1.401.854) RECEITA LÍQUIDA 14.085.608 10.943.920 ( - ) DESPESAS OPERACIONAIS Pessoal (3.741.049) (3.221.153) Utilidades e serviços (695.844) (627.264) Despesas gerais (295.063) (359.648) Diretoria e outros médicos (1.182.715) (769.617) Serviços contratados (3.365.103) (2.251.966) Serviços gráficos (980.293) (1.168.123) Eventos científicos (788.339) (1.105.884) Manutenção de ativos (298.234) (280.747) Montagens de eventos (72.538) (411.849) Bolsas de estudo (42.310) (95.500) Despesas de viagem (222.243) (306.474) Depreciações e amortizações (211.444) (261.728) Outras despesas operacionais (942.580) (404.312) (12.837.755) (11.264.265) SUPERAVIT (DÉFICIT) OPERACIONAL 1.247.853 (320.345) RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO 397.681 721.028 SUPERAVIT DO EXERCÍCIO 1.645.534 400.683 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 E 2003 Patrimônio Social Superávits acumulados Superávit/ Deficit do Exercício Total Saldos em 31/12/2002 770.537 3.129.593 (441.332) 3.458.798 Transferência dos 2.688.261 (3.129.593) 441.332 - Superavits/Déficits Superávit do exercício - - 400.683 400.683 Saldos em 31/12/2003 3.458.798-400.683 3.859.481 Transferência de Superávit 400.683 - (400.683) - Superávit do exercício - - 1.645.534 1.645.534 Saldos em 31/12/2004 3.859.481-1.645.534 5.505.015 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
DEMONSTRAÇÂO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 E DE 2003 2004 2003 Origens de recursos: Das operações: Superávit do exercício 1.645.534 400.683 Itens que não afetam o capital circulante líquido: Depreciações e amortizações 211.444 261.728 Redução do Ativo Realizável a Longo Prazo 4.364 - Aumento do Resultado de Exercícios Futuros 444.921 2.006.463 Aumento Exigível a Longo Prazo - 24.048 Total das origens 2.306.263 2.692.922 Aplicações de recursos: Das operações: Aquisições do ativo permanente 148.610 281.984 Aumento do Ativo Realizável a Longo Prazo - 20.893 Redução do Exigível a Longo Prazo 15.028 - Total das aplicações 163.638 302.877 Aumento do capital circulante líquido 2.142.625 2.390.045 Variações do capital circulante líquido no exercício: Ativo circulante No início do exercício 5.273.492 2.467.506 No fim do exercício 7.726.651 5.273.492 Total 2.453.159 2.805.986 Passivo circulante No início do exercício 1.129.518 713.577 No fim do exercício 1.440.052 1.129.518 Total 310.534 415.941 Aumento do capital circulante líquido 2.142.625 2.390.045 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS NOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 E 2003 NOTA 1. - CONTEXTO OPERACIONAL A Sociedade Brasileira de Cardiologia, designada pela sigla SBC, fundada aos 14 dias do mês de agosto de 1943, no Serviço de Cardiologia do Hospital Municipal de São Paulo, SP, é uma sociedade civil sem fins lucrativos, com número ilimitado de sócios e prazo indeterminado e, tem por objetivo congregar cardiologistas, estimular estudos e pesquisas científicas e, principalmente, a educação médica continuada no campo de cardiologia. NOTA 2. - EXERCÍCIO SOCIAL O exercício social da entidade compreende o período de 01 de janeiro a 31 de dezembro, coincidindo com o exercício fiscal. NOTA 3. - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis emanadas na Lei 6.404/76 e demais disposições complementares e divulgadas de forma comparativa às do exercício anterior. Os valores das demonstrações estão apresentados em moeda corrente. NOTA 4. - PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS a. Apuração do resultado, ativos e passivos circulantes, e a longo prazo. As despesas foram contabilizadas obedecendo ao que preceitua o princípio contábil da competência e as receitas pelo regime de caixa. b. Aplicações Financeiras São registradas pelos valores das aplicações, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço. c. Imobilizado Está demonstrado pelo custo corrigido de aquisição até 31/12/1995 e ao seu custo a partir desta data, deduzido da depreciação e amortização calculada pelo método linear e pelas taxas permitidas pela legislação. NOTA 5. - APLICAÇÕES FINANCEIRAS Representam aplicações financeirasefetuadas no mercado de investimentos em curto prazo.
NOTA 6. - ATIVO IMOBILIZADO A empresa não possui controles individualizados de seu Imobilizado. Os bens adquiridos a partir de 2001, estão demonstrados ao custo de aquisição e a depreciação é computada pelo método linear, com base na vida útil e econômica dos bens. Contas 2004 2003 Taxas % Imóveis 1.418.216 1.418.216 4 Móveis e Utensílios 663.562 660.917 10 Computadores e Periféricos 645.934 583.634 20 Outras imobilizações 872.097 788.432 10 Total do custo corrigido 3.599.809 3.451.199 Depreciação/Amortização acumulada (1.720.176) (1.508.732) Totais 1.879.633 1.942.467 NOTA 7. - RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS Representam as receitas auferidas e custos/despesas incorridos relativos aos Congressos Brasileiro de Cardiologia LIX e LX e o XVII Congresso Brasileiro de Ecocardiografia. 2004 2003 Receitas 2.746.912 2.608.307 (-) Custos incorridos (74.387) (380.703) Totais 2.672.525 2.227.604 NOTA 8. CONTINGÊNCIAS FISCAIS a) Com a edição da MP nº 1.858/99, foi instituída, com efeito retroativo a fevereiro de 1999, a isenção da Cofins relativamente à receita das entidades a que se referia o art. 13 da própria MP. Daí em diante, as entidades sem fins lucrativos, a exemplo da SBC, estiveram a salvo da exigência do tributo sobre as receitas de suas atividades. No entanto, a Secretaria da Receita Federal vem entendendo que as receitas financeiras auferidas pelas entidades sem fins lucrativos não se incluem entre as receitas tornadas isentas pelo art. 14, da aludida MP, ao argumento de que não seriam próprias da atividade desenvolvida por estas pessoas jurídicas. Com base nesse entendimento, o Auditor Fiscal da Receita Federal, após exaustiva fiscalização na Entidade, em 15/07/2002, conclui pela lavratura do Auto de Infração do período de 02/99 a 03/2002, através do qual lançou a COFINS no montante de R$ 94.803,42, (noventa e quatro mil, oitocentos e três reais e quarenta e dois centavos),cujo lançamento foi impugnado administrativamente pelo Departamento Jurídico da SBC e, o correspondente valor foi devidamente provisionado.
b) Com base no questionamento do Departamento Jurídico da SBC, em face do Município do Rio de Janeiro, visando a declaração de não incidência do ISSQN (Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza) no exercício de 2004 foi constituída uma provisão para contingência de 5% (cinco por cento) sobre as receitas auferidas no LIX Congresso Brasileiro de Cardiologia, totalizando o valor corrigido de R$ 252.060,73 (duzentos e cinqüenta e dois mil, sessenta reais e setenta e três centavos). c) As declarações de rendimentos, os tributos e contribuições estão sujeitos a revisões pelas autoridades fiscais durante diferentes períodos prescricionais previstos em legislações especificas. Rio de Janeiro, 08 de abril de 2005. Antonio Felipe Simão Presidente ADJUCOL- Administração Jurídica Contábil Ltda CRC-RJ 917 Aroldo José Planz Sócio Administrador CRC-RJ 54.068/O-5 - Contador