Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2016 e relatório dos auditores independentes
Conteúdo Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras... 3 Balanço patrimonial... 6 Demonstrações do resultado... 7 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido... 8 Demonstrações dos fluxos de caixa - método indireto... 9 Notas explicativas às demonstrações financeiras... 10 2
Unity Auditores Independentes Av. Prestes Maia, 241 sala 2102 São Paulo- SP CEP: 01031-902 Tel.: 55 11 2869-8358 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Aos Administradores Grêmio Esportivo Osasco Ltda. Opinião Examinamos as demonstrações financeiras do Grêmio Esportivo Osasco Ltda. (Empresa), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Base para opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis A administração da empresa não apresentou de forma segregada as receitas e as despesas da atividade desportiva profissional das demais atividades da Empresa, conforme previsto na Resolução nº 1.429/13 Contabilidade para Empresas Desportivas Profissionais. Outras informações A Empresa vem apresentando prejuízos sucessivos, passivo a descoberto em R$ 15.160.456 em 31 de dezembro de 2016 (R$ 12.254.919 em 2015). A administração está emprenhada em desenbolver planos a curto e médio prazo para reverter essa situação. Outras informações auditoria do exercício anterior As demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2015 foram por nós auditadas e emitimos o relatório com ressalvas quanto a não segregação das contas relacionadas ao futebol profissionais das demais contas; os gastos de formação de atletas não estavam sendo registradas por categoria e por atletas; e pela não divulgação da relação por atletas dos direitos econômicos na qual a Empresa possuía, em conformidade com a Resolução nº 1.429/13 Contabilidade para Empresas Desportivas Profissionais do Conselho Federal de Contabilidade. Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Empresa continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda liquidar a Empresa 3
Unity Auditores Independentes Av. Prestes Maia, 241 sala 2102 São Paulo- SP CEP: 01031-902 Tel.: 55 11 2869-8358 ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Empresa. Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração. Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Empresa. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Empresa a não mais se manter em continuidade operacional. 5
Unity Auditores Independentes Av. Prestes Maia, 241 sala 2102 São Paulo- SP CEP: 01031-902 Tel.: 55 11 2869-8358 Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. Osasco, 27 de abril de 2017. Unity Auditores Independentes CRC 2SP026236 Edison Ryu Ishikura Contador CRC 1SP200894/O-0 5
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro Ativo 2016 2015 Passivo e patrimônio líquido 2016 2015 (reapresentado) (reapresentado) Circulante Circulante Caixa e bancos 63.119 66.954 Fornecedores 7.416 3.242 Adiantamento a fornecedores 5 49.389 1.213.701 Salários e encargos sociais 71.946 55.014 Outros créditos 111.061 4.600 Impostos a recolher 7 630.505 619.105 223.569 1.285.255 Outras contas a pagar 64.216 - Parcelamento de impostos 10.088 20.277 784.171 697.638 Não circulante Depósitos judiciais 32.891 26.280 Não circulante Partes relacionadas 6 52.131 59.804 Partes relacionadas 6 14.634.589 12.482.783 85.022 86.084 Provisão para contingências 8 59.100 456.960 14.693.689 12.939.743 Imobilizado 18.667 18.667 Patrimônio líquido (passivo a descoberto) Depreciação acumulada (9.854) (7.544) Capital social 100.000 100.000 8.813 11.123 Prejuízos acumulados (15.260.456) (12.354.919) (15.160.456) (12.254.919) Total do ativo 317.404 1.382.462 Total do passivo e patrimônio líquido (passivo a descoberto) 317.404 1.382.462 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 6
Demonstrações do resultado Exercícios findos em 31 de dezembro 2016 2015 Receita bruta Patrocínio - 170.000 Transmissão de TV 200.135 - Total da receita bruta 200.135 170.000 (-) Impostos sobre a receita bruta COFINS (6.503) - PIS (1.409) - Receita líquida 192.223 170.000 Despesas Com pessoal (872.222) (1.222.922) Com jogos (58.232) (73.115) Com campeonatos (83.509) (371.770) Com departamento de futebol (397.460) (388.306) Administrativas (368.155) (357.428) Reversão de contingências 397.860 - Total de despesas (1.381.718) (2.413.541) Prejuízo operacional antes do resultado financeiro (1.189.495) (2.243.541) Despesas financeiras (876) (36.504) Prejuízo antes do imposto de renda e contribuição social (1.190.371) (2.280.045) Imposto de renda e contribuição social - corrente (16.647) - Prejuízo líquido do exercício (1.207.018) (2.280.045) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 7
Demonstrações das mutações no patrimônio líquido (passivo a descoberto) Exercício findo em 31 de dezembro Capital social Prejuízos acumulados Total Em 31 de dezembro de 2014 100.000 (6.149.483) (6.049.483) Ajuste do exercício anterior (3.925.391) (3.925.391) Prejuízo do exercício - (2.280.045) (2.280.045) Em 31 de dezembro de 2015 100.000 (12.354.919) (12.254.919) Ajuste do exercício anterior (1.698.519) (1.698.519) Prejuízo do exercício - (1.207.018) (1.207.018) Em 31 de dezembro de 2016 100.000 (15.260.456) (15.160.456) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 8
Demonstrações dos fluxos de caixa Exercícios findos em 31 de dezembro Fluxo de caixa das atividades operacionais 2016 2015 (reapresentado) Prejuízo líquido do exercício (1.207.018) (2.280.045) Ajuste do exercício anterior (1.698.519) (3.925.391) Ajustes por: Depreciação 2.310 2.146 Provisão para contingências (397.860) - Variações nos ativos e passivos Títulos a receber - 52.508 Adiantamento a fornecedores 1.164.312 (289.697) Depósitos judiciais (6.611) (26.280) Outros créditos (106.461) 3.843 Fornecedores 4.174 3.242 Salários e encargos sociais 16.932 (66.956) Outras contas a pagar 64.216 - Impostos a recolher 11.400 - Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais (2.153.125) (6.526.630) Fluxo de caixa das atividades de investimentos Aquisição de imobilizado - (1.099) Caixa líquido gerado pelas atividades de investimentos - (1.099) Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Partes relacionadas 2.159.479 6.489.334 Parcelamento de impostos (10.189) 20.277 Caixa líquido gerado pelas atividades de financiamentos 2.149.290 6.509.611 Redução no caixa e equivalentes de caixa (3.835) (18.118) Disponibilidades no início do exercício 66.954 85.072 Disponibilidades no final do exercício 63.119 66.954 Redução no caixa e equivalentes de caixa (3.835) (18.118) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 9
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2016 1. Contexto operacional GEO - Grêmio Esportivo Osasco Ltda. (Empresa), com sede na rua José Telles da Conceição, Jardim Cipava, cidade de Osasco, foi fundado no dia 17 de dezembro de 2007 é uma sociedade empresária limitada, com fins lucrativos com os seguintes objetos sociais nos termos do art. 27 e seguintes da Lei nº 9.615 de 24 março de 1998: a) Gerir a atividade de manifestação formal da pratica desportiva do futebol, de modo profissional e não profissional, como permitido na legislação vigente, com todos os benefícios legais inerentes às atividades de uma Empresa de pratica desportiva; b) Administrar as atividades relativas á formação de atletas para a prática profissional da modalidade de futebol, inclusive com capacitação para receber recursos da renúncia fiscal, incentivos fiscais, convênios, parcerias e contribuições de terceiros; c) Administrar nos termos do previstos nos artigos 42 e 87, da Lei 9.615, de 24 de Março de 1998, a exploração do nome, da marca dos símbolos, da sede e das imagens da SOCIEDADE, inclusive as decorrentes do espetáculo desportivos; d) Licenciar os produtos derivados da exploração do nome, marcas e símbolos da Empresa de prática desportiva; e) Requer a filiação direta em qualquer Empresa de administração do desporto ou Liga, pertencente ao Sistema Nacional do Desporto, bem como participar de campeonatos, torneios, copas, competições ou partidas por elas organizadas, na modalidade de futebol de prática profissional e não profissional; f) Contratar, ceder, doar, receber por cessão, dissolver e resilir contratos de toda natureza com atletas e demais profissional integrantes da comissão técnica e afins, de qualquer modalidade de prática do desporto de rendimento, inclusive com estrangeiros; g) Administrar e exploração do nome, apelido desportivo, voz e imagem dos atletas e demais profissionais integrantes da comissão técnica e afins, contratados, quando devidamente autorizados; h) Licenciar na forma como acima prevista, os produtos derivados da exploração do nome, marca e símbolo da SOCIEDADE; i) Firmar convênios de toda espécie com Empresas de direito público ou privado visando à consecução dos objetivos sociais, desportivos e educacionais; j) Adquirir, construir, arrendar ou locar imóveis com finalidades desportivas e administrativas; k) Gerenciamento de carreira e demais atos inerentes à assessoria prestada a terceiros. l) Demais atos de administração desportiva, bem como aqueles de prestação de serviços, gerenciamento, licenciamento e representação, inerentes aos objetivos acima elencados; m) Administrar centros de formação de atletas nos termos da legislação vigente, com captação de recursos dos programas de renúncia fiscal, incentivo fiscal, bolsa escola, bolsa aprendizagem, bem como firmar convênio com os entes públicos. 10
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2016 2. Base de elaboração As demonstrações financeiras foram elaboradas consoantes às práticas contábeis adotadas no Brasil, e de acordo com as Resoluções n. 1.329/11 (Contabilidade para Pequenas Empresas) e de nº 1.429/13 (Contabilidade para Empresas Desportivas Profissionais). Conforme a nota explicativa nº 9, as demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2015 estão sendo reapresentadas. A administração da empresa não está apresentando a Demonstração de Resultado Abrangente do Exercício por não haver eventos que se façam necessários a sua apresentação. 3. Principais políticas contábeis As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações financeiras estão definidas a seguir: (a) Caixa e equivalentes de caixa Compreendem o caixa, as contas bancárias e as aplicações de curto prazo, de alta liquidez, imediatamente conversíveis em valores em dinheiro conhecidos e sujeitos a um risco insignificante de alteração de valor, com intenção e possibilidade de serem registrados no curto prazo. (b) Imobilizado Demonstrado ao custo de aquisição, deduzido da depreciação calculada pelo método linear. (c) Apuração do resultado O resultado é apurado pelo regime de competência. (d) Instrumentos financeiros A empresa não atua no mercado de derivativos e nem de renda variável. Os ativos e passivos tratados como instrumentos financeiros tais como caixa e equivalentes de caixa, contas a receber não possuem valor de mercado diferente daqueles apresentados nesta demonstração financeira. (e) Ativos circulantes e não circulantes Os ativos circulantes e não circulantes, quando aplicável, são reduzidos, mediante provisão, dos seus valores prováveis de realização. 11
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2016 (f) Passivos circulantes e não circulantes Os passivos circulantes e não circulantes, quando aplicável, incluem os encargos incorridos. 4. Principais julgamentos contábeis, estimativas e premissas A elaboração de demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a administração da empresa use de julgamentos na determinação e no registro de estimativas contábeis. As demonstrações financeiras incluem, portanto, várias estimativas referentes à seleção de vidas úteis dos bens do ativo imobilizado e provisões julgadas necessárias para passivos. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados em razão de imprecisões inerentes ao processo da sua determinação. A administração da empresa revisa as estimativas e as premissas pelo menos anualmente. (a) Provisão para contingências De acordo com o Pronunciamento Técnico nº 25 do Comitê de Pronunciamentos Contábeis, a Empresa adota os conceitos nele estabelecidos na constituição de provisões e divulgações sobre assuntos envolvendo contingências. Amparada na opinião dos assessores jurídicos, foi constituída a provisão para contingências atualizada até a data do balanço pelo montante suficiente para cobrir perdas e riscos considerados prováveis. A natureza das provisões está descrita na nota explicativa nº 8. 5. Adiantamento a fornecedores Referem-se a desembolsos efetuados a diversos fornecedores de serviços e produtos. 6. Partes relacionadas 2016 2015 (reapresentado) Ativo Osasco Futebol Clube 52.131 59.804 52.131 59.804 Passivo Grêmio Osasco Audax São Paulo 932.035 404.995 Grêmio Osasco Audax Rio Esporte 157.544 160.327 Cotistas 13.545.010 11.917.461 14.634.589 12.482.783 12
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2016 7. Impostos a recolher 2016 2015 IRPJ 320.769 316.739 CSLL 135.774 133.356 PIS 30.980 30.098 COFINS 142.982 138.912 630.505 619.105 8. Provisão para contingências A administração, suportada por seus assessores jurídicos constituiu provisão para contingências trabalhistas, no montante de R$ 95.100 consideradas de probabilidade de perda provável. Passivos contingentes - risco de perda possível A empresa possui ação de natureza trabalhista que não está provisionada, pois envolvem risco de perda classificado pela Administração e pelos seus assessores jurídicos como de probabilidade possível, no montante de R$ 730.000 (R$ 30.000 em 2015). 9. Ajuste do exercício anterior Referem-se aos valores submetidos a conciliação de operações com partes relacionados de anos anteriores. 10. Instrumentos financeiros O valor contábil dos instrumentos financeiros ativos e passivos equivale, aproximadamente, ao seu valor de mercado. O Grêmio Esportivo Osasco não mantém instrumentos financeiros não registrados contabilmente em 31 de dezembro de 2016. 13
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2016 11. Direitos econômicos Conforme item 17 (d) da Resolução n. 1.429/2013 Entidade Desportiva Profissional do Conselho Federal de Contabilidade, apresentamos no quadro abaixo os atletas vinculados à entidade na data base das demonstrações contábeis, contemplando o percentual de direito econômico individual de cada atleta: Atleta Percentual Alex Silva de Oliveira 100% Alexandro de Almeida Junior 100% Bruno Leandro da Silva 100% Castro Ferreira Correia Filho 100% Charles da Silva Rosa 100% Christofer Alves 100% Cleiton do Nascimento Sá 100% Diego Oliveira de Souza 100% Douglas Burdino de Souza 100% Fábio Roberto Gomes Netto 100% Gabriel Miotti de Oliveira 100% Etelvino Bomfim dos Santos 100% Everson Alan de Lima 100% Hudson Bezerra Soares 100% Jovino Soares Viana Junior 100% Mateus da Silva Oliveira 100% Patrick Edson Bonifacio 100% Rafael Henrique de Souza 100% Willian da Silva Gomes dos Santos 70% 14
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2016 Ismael Ferraz Diretor Presidente Rodrigo Bellomi do Nascimento Contador CRC 1SP220181/O-0 15