Prefeitura Municipal de Eusébio CERTIDÃO DE PUBLICAÇÃO Período: 1º Quadrimestre de 2017 (jan/abril) Relatório: Gestão Fiscal Data da Publicação: 30 de Mai o de 2017 Local: Prefeitura Municipal Para os devidos fins de prova junto ao Tribunal de Contas dos Municípios TCM, em especial para atendimento das exigências da Instrução Normativa nº 03/2000 do TCM/CE, CERTIFICAMOS, que o Relatório de Gestão Fiscal RGF, relativo ao 1º quadrimestre do ano de 2017, foi publicado através de afixação em FLANELÓGRAFO na sede desta prefeitura em 30/05/2017, cumprindo assim as determinações da Lei Complementar 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal), nos termos da Constituição Estadual e da decisão do STJ, proferida no recurso especial nº 105.232 (96/00564845/CEARÁ), tendo em vista ausência de diário oficial. Prefeitura Municipal de Eusébio, em 30 de Maio de 2017. Os dados se encontram no endereço eletrônico www.eusebio.tudotransparente.com.br/www.eusebio.ce.gov.br na forma do art. 48 da Lei Complementar 101/00.
DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL RGF ANEXO 1 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "a") R$ 1,00 DESPESAS EXECUTADAS (Últimos 12 Meses) DESPESA COM PESSOAL LIQUIDADAS INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (a) (b) DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I) 127.661.662,57 Pessoal Ativo 123.381.150,66 Pessoal Inativo e Pensionistas 4.280.511,91 Outras despesas de pessoal decorrentes de contratos de terceirização (art. 18, 1º da LRF) DESPESAS NÃO COMPUTADAS (art. 19, 1º da LRF) (II) 4.313.352,21 Indenizações por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária Decorrentes de Decisão Judicial de período anterior ao da apuração 32.840,30 Despesas de Exercícios Anteriores de período anterior ao da apuração Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados 4.280.511,91 DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (III) = (I II) DESPESA TOTAL COM PESSOAL DTP (IV) = (III a + III b) 123.348.310,36 123.348.310,36 APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE LEGAL VALOR % SOBRE A RCL RECEITA CORRENTE LÍQUIDA RCL (V) 239.248.318,26 % do DESPESA TOTAL COM PESSOAL DTP sobre a RCL (VI) = (IV / V * 100) 123.348.310,36 51,56 LIMITE MÁXIMO (incisos I, II e III, art. 20 da LRF) <54%> 129.194.091,86 54,00 LIMITE DE ALERTA ( insico II do 1º do art. 59 da LRF) <48.60%> 116.274.682,67 48,60 Nota: Durante o exercício, somente as despesas liquidadas são consideradas executadas. No encerramento do exercício, as despesas não liquidadas inscritas em restos a pagar não processados são também consideradas executadas. Dessa forma, para maior transparência, as despesas executadas estão segregadas em:. a) Despesas liquidadas, consideradas aquelas em que houve a entrega do material ou serviço, nos termos do art. 63 da Lei 4.320/64;. b) Despesas empenhadas mas não liquidadas, inscritas em Restos a Pagar não processados, consideradas liquidadas no encerramento do exercício, por força do art.35, inciso II da Lei 4.320/64.
DEMONSTRATIVO DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA RGF ANEXO 2 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "b") R$ 1,00 ESPECIFICAÇÃO SALDO DO SALDO DO EXERCÍCIO DE 2017 EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1º Quadrimestre Até o 2º Quadrimestre Até o 3º Quadrimestre DÍVIDA CONSOLIDADA DC (I) 2.095.041,16 3.072.711,55 Dívida Mobiliária Dívida Contratual Precatórios posteriores a 5.5.2000 (inclusive) Operações de Crédito inferiores a 12 meses Parcelamentos de Dívidas INSS A PAGAR DÉBITO PARCELADO 394.850,71 337.575,59 RPPS DÉBITO PARCELADO 1.916.665,50 2.333.730,12 PIS/PASEP DÉBITO PARCELADO 274.703,59 94.380,25 OUTROS ENCARGOS SOCIAIS 318.821,36 307.025,59 Outras Dívidas DEDUÇÕES (II)¹ 124.808.049,81 155.784.904,66 Ativo Disponível 129.801.497,42 156.069.553,18 Haveres Financeiros () Restos a Pagar Processados 4.993.447,61 284.648,52 OBRIGAÇÕES NÃO INTEGRANTES DA DC Precatórios anteriores a 5.5.2000 Insuficiência Financeira Outras Obrigações DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA (DCL) = (I II) 121.903.008,65 152.712.193,11 RECEITA CORRENTE LÍQUIDA RCL 226.718.451,88 239.248.318,26 % da DC sobre a RCL 1,28 1,28 % da DCL sobre a RCL 53,77 63,83 LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL <120%> 272.062.142,26 278.862.344,50 LIMITE DE ALERTA (inciso III do 1º do art. 59 da LRF) <90%> 204.046.606,69 209.146.758,37 DETALHAMENTO DA DÍVIDA CONTRATUAL DÍVIDA CONTRATUAL (IV = V + VI + VII + VIII) DÍVIDA DE PPP (V) PARCELAMENTO DE DÍVIDAS (VI) De Tributos De Contribuições Sociais Previdenciárias Demais Contribuições Sociais Do FGTS Com Instituição Não Financeira DÍVIDA COM INSTITUIÇÃO FINANCEIRA (VII) Interna Externa DEMAIS DÍVIDAS CONTRATUAIS (VIII) SALDO DO SALDO DO EXERCÍCIO DE <EXERCÍCIO> EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1º Quadrimestre Até o 2º Quadrimestre Até o 3º Quadrimestre
SALDO DO SALDO DO EXERCÍCIO DE <EXERCÍCIO> OUTROS VALORES NÃO INTEGRANTES DA DC EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1º Quadrimestre Até o 2º Quadrimestre Até o 3º Quadrimestre PRECATÓRIOS ANTERIORES A 05/05/2000 INSUFICIÊNCIA FINANCEIRA DEPÓSITOS RP NÃOPROCESSADOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES ANTECIPAÇÕES DE RECEITA ORÇAMENTÁRIA ARO REGIME PREVIDENCIÁRIO DÍVIDA CONSOLIDADA PREVIDENCIÁRIA SALDO DO SALDO DO EXERCÍCIO DE <EXERCÍCIO> EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1º Quadrimestre Até o 2º Quadrimestre Até o 3º Quadrimestre DÍVIDA CONSOLIDADA PREVIDENCIÁRIA (IX) Passivo Atuarial Demais Dívidas DEDUÇÕES (X)¹ Disponibilidade de Caixa Bruta Investimentos Demais Haveres Financeiros () Restos a Pagar Processados OBRIGAÇÕES NÃO INTEGRANTES DA DC DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA PREVIDENCIÁRIA (XI) = (IX X) ¹ Se o saldo apurado for negativo, ou seja, se o total do Ativo Disponível mais os Haveres Financeiros for menor que Restos a Pagar Processados, não deverá ser informado nessa linha, mas sim na linha da Insuficiência Financeira, das Obrigações não integrantes da Dívida Consolidada DC. Assim quando o cálculo de DEDUÇÕES (II) for negativo, colocar um "" (traço) nessa linha. Nota:
DEMONSTRATIVO DAS GARANTIAS E CONTRAGARANTIAS DE VALORES LRF, art. 55, inciso I, alínea "c" e art. 40, 1º Anexo III R$ 1,00 GARANTIAS CONCEDIDAS SALDO DO SALDO DO EXERCÍCIO DE 2017 EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1º Quadrimestre Até o 2º Quadrimestre Até o 3º Quadrimestre EXTERNAS (I) Aval ou fiança em operações de crédito Outras garantias nos Termos da LRF INTERNAS (II) Aval ou fiança em operações de crédito Outras garantias nos Termos da LRF TOTAL GARANTIAS CONCEDIDAS (III) = (I + II) RECEITA CORRENTE LÍQUIDA RCL (IV) 226.718.451,88 239.248.318,26 % do TOTAL DAS GARANTIAS sobre a RCL LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL <22%> 49.878.059,41 51.124.763,16 LIMITE DE ALERTA (inciso III do 1º do art. 59 da LRF) <19.8%> 44.890.253,47 46.012.286,84 CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS EXTERNAS (V) Aval ou fiança em operações de crédito Outras garantias nos Termos da LRF INTERNAS (VI) Aval ou fiança em operações de crédito Outras garantias nos Termos da LRF TOTAL CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS (VII) = (V + VI) Nota: 1 Inclui garantias concedidas por meio de Fundos SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1º Quadrimestre SALDO DO EXERCÍCIO DE 2017 Até o 2º Quadrimestre Até o 3º Quadrimestre
DEMONSTRATIVO DAS OPERAÇÕES DE CRÉDITO RGF ANEXO 4 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "d" e inciso III alínea "c") R$ 1,00 VALOR REALIZADO No Até o OPERAÇÕES DE CRÉDITO Quadrimestre Quadrimestre de Referência de Referência (a) SUJEITAS AO LIMITE PARA FINS DE CONTRATAÇÃO (I) Mobiliária Interna Externa Contratual Interna Abertura de Crédito Aquisição Financiada de Bens e Arrendamento Mercantil Financeiro Derivadas de PPP Demais Aquisições Financiadas Antecipação de Receita Pela Venda a Termo de Bens e Serviços Demais Antecipações de Receita Assunção, Reconhecimento e Confissão de Dívidas (LRF, art. 29, 1º) Outras Operações de Crédito Externa <Tipo de operação> NÃO SUJEITAS AO LIMITE PARA FINS DE CONTRATAÇÃO (II) Parcelamentos de Dívidas De Tributos De Contribuições Sociais Previdenciárias Demais Contribuições Sociais Do FGTS Melhoria da Administração de Receitas e da Gestão Fiscal, Financeira e Patrimonial Programa de Iluminação Pública RELUZ APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DOS LIMITES VALOR % SOBRE A RCL RECEITA CORRENTE LÍQUIDA RCL 239.248.318,26 OPERAÇÕES VEDADAS (III) TOTAL CONSIDERADO PARA FINS DA APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE (IV)= (Ia + III) EXTERNAS 38.279.730,92 16 LIMITE DE ALERTA (inciso III do 1º do art. 59 da LRF) <14.4%> 34.451.757,83 14,4 OPERAÇÕES DE CRÉDITO POR ANTECIPAÇÃO DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA 37.181.645,93 15,54 DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA 16.747.382,28 7 TOTAL CONSIDERADO PARA CONTRATAÇÃO DE NOVAS OPERAÇÕES DE CRÉDITO (V) = (IV + IIa) Notas: 1 Este demonstrativo evidencia todas as operações de crédito efetivamente realizadas pelo ente, sem prejuízo da verificação da legalidade dessas operações, bem como das eventuais cominações decorrentes, especialmente no caso de operações de crédito vedadas ou em desacordo com limites e condições impostos pela legislação em vigor. 2 < Medidas Corretivas>
RGF ANEXO 5 (LRF, art. 55, Inciso III, alínea "a") DESTINAÇÃO DE RECURSOS DISPONIBILIDADE DE CAIXA BRUTA ESTADO DO CEARÁ DEMONSTRATIVO DA DISPONIBILIDADE DE CAIXA OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS Restos a Pagar Liquidados e Não Pagos Restos a Pagar Empenhados e Não Liquidados de De Exercícios Anteriores Do Exercício Exercícios Anteriores Demais Obrigações Financeiras (a) (b) ( c ) ( d ) (e) (f)=(a(b+c+d+e)) Recursos destinados à manutenção e desenvolvimento do ensino 8.730.963,00 32.504,82 1.109.999,99 1.035.196,65 42.578.501,46 36.025.239,92 Recursos destinados a ações e serviços públicos de saúde 4.546.147,11 7.577,63 1.870.192,28 4.163.950,57 27.243.249,52 28.738.822,89 TOTAL DOS RECURSOS VINCULADOS (I) 13.277.110,11 40.082,45 2.980.192,27 5.199.147,22 69.821.750,98 64.764.062,81 Recursos Ordinários 137.739.183,13 238.288,27 2.757.524,36 2.979.861,51 39.695.396,35 92.068.112,64 TOTAL DOS RECURSOS NÃO VINCULADOS (II) 137.739.183,13 238.288,27 2.757.524,36 2.979.861,51 39.695.396,35 92.068.112,64 TOTAL (III) = (I + II) 151.016.293,24 278.370,72 5.737.716,63 8.179.008,73 109.517.147,33 27.304.049,83 R$ 1,00 DISPONIBILIDADE DE CAIXA LÍQUIDA (ANTES DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSSADOS DO EXERCÍCIO) REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES1 Nota: 1A disponibilidade de caixa do RPPS está comprometida com o Passivo Atuarial. 5.053.259,94 6.277,80 35.513,95 4.465.024,78 546.443,41
DEMONSTRATIVO DOS RESTOS A PAGAR RGF ANEXO 6 (LRF, art. 55, inciso III, alínea "b") R$ 1,00 DESTINAÇÃO DE RECURSOS Liquidados e Não Pagos De Exercícios Anteriores RESTOS A PAGAR Do Exercício Empenhados e Não Liquidados De Exercícios Anteriores Do Exercício DISPONIBILIDADE DE CAIXA LÍQUIDA (ANTES DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS DO EXERCÍCIO) EMPENHOS NÃO LIQUIDADOS CANCELADOS (NÃO INSCRITOS POR INSUFICIÊNCIA FINANCEIRA) Recursos destinados à manutenção e desenvolvimento do ensino 32.504,82 1.109.999,99 1.035.196,65 42.578.501,46 8.730.963,00 Recursos destinados a ações e serviços públicos de saúde 7.577,63 1.870.192,28 4.163.950,57 27.243.249,52 4.546.147,11 TOTAL DOS RECURSOS VINCULADOS (I) 40.082,45 2.980.192,27 5.199.147,22 69.821.750,98 13.277.110,11 Recursos Ordinários 238.288,27 2.757.524,36 2.979.861,51 39.695.396,35 137.739.183,13 TOTAL DOS RECURSOS NÃO VINCULADOS (II) 238.288,27 2.757.524,36 2.979.861,51 39.695.396,35 137.739.183,13 TOTAL (III) = (I + II) 278.370,72 5.737.716,63 8.179.008,73 109.517.147,33 151.016.293,24 REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES1 6.277,80 35.513,95 4.465.024,78 5.053.259,94 Nota: 1A disponibilidade de caixa do RPPS está comprometida com o Passivo Atuarial.
DEMONSTRATIVO SIMPLIFICADO DO LRF, art. 48 Anexo VII R$ 1,00 DESPESA COM PESSOAL VALOR % SOBRE A RCL Despesa Total com Pessoal DTP 123.348.310,36 51,56 Limite Máximo (incisos I, II e III, art. 20 da LRF) <54%> 129.194.091,86 54,00 Limite Prudencial (parágrafo único, art. 22 da LRF) <51.30%> 122.734.387,27 51,30 DÍVIDA VALOR % SOBRE A RCL Dívida Consolidada Líquida (152.712.193,11) (65,72) Limite Definido por Resolução do Senado Federal 278.862.344,50 120,00 GARANTIAS DE VALORES VALOR % SOBRE A RCL Total das Garantias Limite Definido por Resolução do Senado Federal 49.878.059,41 22,00 OPERAÇÕES DE CRÉDITO VALOR % SOBRE A RCL Operações de Crédito Internas e Externas Operações de Crédito por Antecipação da Receita Limite Definido pelo Senado Federal para Operações de Crédito Internas e Externas 38.279.730,92 16,00 Limite Definido pelo Senado Federal para Operações de Crédito por Antecipação da Receita 16.266.970,10 9,00 RESTOS A PAGAR INSCRIÇÃO EM SUFICIÊNCIA/INSUFICIÊNCIA ANTES DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS Valor Apurado nos Demonstrativos respectivos