CIRCULAR N 2666 Regulamenta as disposições da Resolução nº 2.237, de 31.01.96, que limita as operações de crédito por Antecipação de Receita Orçamentária - ARO. A Diretoria do BANCO CENTRAL DO BRASIL, em sessão realizada em 28.02.96, com base no artigo 6º da Resolução nº 2.237, de 31.01.96, e tendo em vista as disposições da Resolução nº 2.236, de 31.01.96, DECIDIU: Art. 1º Instituir o demonstrativo, modelo nº 31001-9, anexo, a ser preenchido pelas instituições financeiras que detiverem operações de crédito por Antecipação de Receita Orçamentária ARO, sujeitas ao limite estabelecido no art. 1º da Resolução nº 2.237, de 31.01.96, com base nos saldos contábeis relativos à posição do último dia útil de cada mês, a partir do mês de fevereiro/96, adotando-se a seguinte codificação no Catálogo de Documentos - CADOC: SEGMENTO CÓDIGO CADOC Bancos Comerciais 20.1.3.102-1 Bancos de Investimento 24.1.3.102-7 Bancos Múltiplos 26.1.3.102-5 Caixas Econômicas Estaduais 36.1.3.102-2 Caixa Econômica Federal 38.0.3.102-7 Art. 2º O demonstrativo deve ser assinado por diretor ou representantes da instituição legalmente constituídos e encaminhado à Delegacia Regional do Banco Central do Brasil de sua jurisdição, até o último dia útil do mês subseqüente ao da posição considerada. Art. 3º A instituição financeira que entregar o demonstrativo após decorrido o prazo regulamentar ou prestar informações incorretas fica sujeita ao pagamento de multas, de acordo com os critérios estabelecidos pela Resolução nº 2.194, de 31.08.95. Art. 4º As cessões de créditos oriundos de operações de crédito por Antecipação de Receita Orçamentária podem ser acompanhadas de transferência, para a cessionária, de limite operacional da instituição cedente, em valor que corresponda total ou parcialmente ao dos créditos cedidos. Parágrafo único. As instituições cessionárias ficam sujeitas a recolhimento, ao Banco Central do Brasil, dos eventuais excessos, apurados na forma do demonstrativo instituído por esta Circular, decorrentes das aquisições sem a correspondente transferência de limite. Art. 5º O recolhimento previsto no art. 2º da Resolução nº 2.237, de 31.01.96, será apurado com base no demonstrativo instituído por esta Circular.
Parágrafo 1º O recolhimento ou ajuste de recolhimento será efetuado no quinto dia útil do segundo mês posterior ao da posição informada, mediante débito, ou crédito, no caso de liberação, na conta de Reservas Bancárias da instituição financeira. Parágrafo 2º Os valores recolhidos permanecerão indisponíveis entre as datas de ajuste de recolhimento e não farão jus a qualquer remuneração. Art. 6º Caso sejam constatadas deficiências de recolhimento em períodos mensais de recolhimento pretéritos, a instituição financeira deverá, no quinto dia útil do mês seguinte ao da constatação do fato, efetuar o recolhimento ao Banco Central do Brasil do valor correspondente à média aritmética daquelas deficiências, atualizadas durante os respectivos períodos de atraso de recolhimento pela Taxa Referencial - TR. Parágrafo único. O recolhimento determinado na forma deste artigo permanecerá indisponível e sem qualquer remuneração durante tantos meses quanto forem os períodos mensais em que ocorreram deficiências de recolhimento. Art. 7º Os saldos das operações previstas no art. 1º da Resolução nº 2.236, de 31.01.96, devem ser consignados na linha 23 - OUTRAS, do documento nº 2 do demonstrativo consolidado das operações sob controle, instituído pela Circular nº 2.358, de 18.08.93, alterado pela Circular nº 2.589, de 12.07.95. Art. 8º Esta Circular entra em vigor na data de sua publicação. Art. 9º Revogar a Circular nº 2.656, de 17.01.96. Brasília, 28 de fevereiro de 1996. Alkimar Ribeiro Moura Diretor de Política Monetária Cláudio Ness Mauch Diretor de Fiscalização, em Exercício Este texto não substitui o publicado no DOU e no Sisbacen. TÍTULO: MODELOS DE DOCUMENTOS 99 NÚMERO: 31001-9 - MODELO Nome do documento: DEMONSTRATIVO DAS OPERAÇÕES DE CRÉDITO POR ANTECIPAÇÃO DE RECEITA ORCAMENTÁRIA - ARO - SUJEITAS À LIMITAÇÃO ESTABELECIDA PELA RES. Nº 2.237/96 Códigos CADOC: 20.1.3.102-1, 24.1.3.102-7, 26.1.3.102-5, 36.1.3.102-2, 38.0.3.102-7 CÓDIGO CADOC: INSTITUIÇÃO: MÊS/ANO: EM 1000 REAIS LIMITE OPERACIONAL DO MÊS ANTERIOR 01 LIMITE DO MÊS ANTERIOR ATUALIZADO 02 Acréscimo: Limite adquirido no mês de referência 03
Redução: Limite cedido no mês de referência 04 Redução: item I do Art. 5º da Res. nº 2.237/96 05 Redução: item II do Art. 5º da Res. nº 2.237/96 06 LIMITE OPERACIONAL DO MÊS DE REFERÊNCIA 07 SALDO DAS OPERAÇÕES 08 MARGEM (Campo 07 menos Campo 08, se positivo) 09 EXCESSO (Campo 08 menos Campo 07, se positivo) 10 PARCELA ISENTA DE RECOLHIMENTO - Art. 4º da Res. nº 2.237/96 11 BASE PARA CÁLCULO DO RECOLHIMENTO 12 POSIÇÃO DE RECOLHIMENTO DO MÊS ANTERIOR 13 SALDO DAS OPERAÇÕES EFETUADAS OU ADQUIRIDAS NO MÊS 14 POSIÇÃO DE RECOLHIMENTO DO MÊS DE REFERÊNCIA 15 TÍTULO: MODELOS DE DOCUMENTOS 99 NÚMERO: 31001-9 - INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO 01 - Campo 01 - Preencher com o valor do limite operacional do mês anterior ao de referência (valor do campo 07 do demonstrativo do mês anterior ao de referência). Para o mês de fevereiro/96, esse campo deve ser preenchido com o valor do campo 09 do Quadro citado no item 16. 02 - Campo 02 - Preencher com o valor do campo 01 multiplicado pelo fator relativo à Taxa Referencial - TR fixada para o período do primeiro dia do mês de referência ao primeiro dia do mês seguinte, disponível na transação PTAX860, opção 19, do SISBACEN. 03 - Campo 03 - Preencher com o valor das transferências de limite operacional efetuadas, no mês de referência, por outras instituições financeiras, na forma do art. 4º da Circular nº 2.666/96. Informar em anexo as instituições cedentes e respectivas transferências de limite. 04 - Campo 04 - Preencher com o valor das transferências de limite operacional efetuadas, no mês de referência, para outras instituições financeiras, na forma do art. 4º da Circular nº 2.666/96. Informar em anexo as instituições cessionárias e os limites a elas transferidos. 05 - Campo 05 - Preencher com o valor do saldo das operações de crédito por ARO que tiver sido liquidado, no mês de referência, com recursos oriundos das operações a que se refere o item I do art. 5º da Resolução nº 2.237, de 31.01.96. 06 - Campo 06 - Preencher com o valor das amortizações de que trata o item II do art. 5º da Resolução nº 2.237, de 31.01.96, ocorridas no mês de referência. 07 - Campo 07 - Preencher com o resultado da seguinte operação aritmética: valor do campo 02 mais valor do campo 03 menos valor do campo04 menos valor do campo 05 menos valor do campo 06. 08 - Campo 08 - Preencher com o saldo (principal e encargos apropria dos) das operações de crédito por ARO constantes do balancete do mês de referência, inclusive operações registradas como crédito em atraso ou em liquidação.
09 - Campo 09 - Preencher com o resultado da seguinte operação aritmética: valor do campo 07 menos valor do campo 08, se o resultado for positivo. 10 - Campo 10 - Preencher com o resultado da operação aritmética: valor do campo 08 menos valor do campo 07, se o resultado for positivo. 11 - Campo 11 - Preencher com o valor do excesso decorrente de operações contratadas com base no art. 4º da Resolução nº 2.237, de 31.1.96, até o limite de 25% do valor do campo 07. 12 - Campo 12 - Valor correspondente ao resultado da seguinte operação aritmética: valor do Campo 10 menos valor do campo 11. 13 - Campo 13 - Valor do campo 15 do demonstrativo do mês anterior ao de referência. No demonstrativo do mês de fevereiro/96, esse campo deverá ter valor igual ao do Campo 10 do demonstrativo instituído pela Circular nº 2.656, de 17.01.96, referente à posição do mês de janeiro/96. 14 - Campo 14 - Preencher com o saldo (principal e encargos apropriados) das operações de crédito por ARO liberadas no mês de referência, inclusive créditos adquiridos. 15 - Campo 15 - Preencher com o menor dos seguintes valores: valor do campo 12 ou a soma dos valores dos campos 13 e 14. 16 - Na posição referente ao mês de fevereiro/96, encaminhar o quadro abaixo ao Banco Central do Brasil, preenchido conforme as instruções de preenchimento que o seguem: SALDO EM 30.11.95 01 OPERAÇÕES PROTOCOLIZADAS ATÉ 5.12.95 02 LIMITE ATUALIZADO PELA TR - DEZ/95. 03 Redução: Art. 3º da Res. nº 2.218/95 e Art. 2º da Res. nº 2.221/95 04 LIMITE OPERACIONAL 05 LIMITE OPERACIONAL (Campo 05) 06 LIMITE ATUALIZADO PELA TR - JAN/96. 07 Redução: Art. 3º da Res. nº 2.218/95 e Art. 2º da Res. nº 2.221/95 08 LIMITE OPERACIONAL 09 EM 1000 REAIS MÊS/ANO: dezembro/95 MÊS/ANO: janeiro/96 Obs.: Estas informações não geram reflexos nos valores apurados com base nos demonstrativos referentes às posições de dezembro/95 e janeiro/96, exigidos pela Circular nº 2.656, de 17.01.96.
01 - Campo 01 - Preencher com o saldo (principal e encargos apropria dos) das operações de crédito por ARO em 30.11.95, inclusive operações registradas como crédito em atraso ou em liquidação. 02 - Campo 02 - Preencher com o valor nominal das operações contrata das a partir de 1º.12.95 que tenham sido protocolizadas no Banco Central do Brasil até 05.12.95. 03 - Campo 03 - Preencher com o valor obtido mediante o seguinte cálculo: soma do valor do campo 01 com o valor do campo 02 multiplicada por 1,013400. 04 - Campo 04 - Preencher com o valor do saldo (principal e encargos apropriados) em 30.11.95 das operações de crédito por ARO que tiverem sido liquidadas, no mês de dezembro/95, com recursos oriundos das operações contratadas com base no Art. 1º da Resolução nº 2.217, de 5.12.95 ou com recursos oriundos das operações previstas no Art. 2º da Resolução nº 2.221 de 06.12.95. 05 - Campo 05 - Preencher com o resultado da seguinte operação aritmética: valor do campo 03 menos valor do campo 04. 06 - Campo 06 - Preencher com o valor do campo 05. 07 - Campo 07 - Preencher com o valor do campo 06 multiplicado por 1,012526. 08 - Campo 08 - Preencher com o valor do saldo (principal e encargos apropriados) em 30.11.95 das operações de crédito por ARO que tiverem sido liquidadas, no mês de janeiro/95, com recursos oriundos das operações contratadas com base no Art. 1º da Resolução nº 2217, de 05.12.95 ou com recursos oriundos das operações previstas no Art. 2º da Resolução nº 2.221 de 06.12.95. 09 - Campo 09 - Preencher com o resultado da seguinte operação aritmética: valor do campo 07 menos valor do campo 08.