RESTITUIÇÃO DE RECEITAS ARRECADADAS POR GRU O processo de restituição visa atender o contribuinte que, por algum motivo, tenha recolhido receitas a maior ou indevidamente por meio da Guia de Recolhimento da União GRU. Conforme disposto no art. 11, VIII, da Instrução Normativa STN nº 02, de 22 de maio de 2009, que dispõe sobre a Guia de Recolhimento da União, compete aos Órgãos Arrecadadores a restituição total ou parcial das receitas arrecadadas por meio da GRU. Eles deverão reconhecer os valores recolhidos a maior pelo contribuinte, autorizar, solicitar os recursos e executar a liberação ao credor. 1. Restituição de Receitas Fonte Tesouro (Códigos GRU tipo: 1XXXX-X, 3XXXX-X e 5XXXX-X) 1º Passo: Inclusão do documento hábil RS no CPR Acesse a transação >ATUCPR e tecle Enter. SIAFI20XX (SISTEMA DE ADM. FINANCEIRA) 00/00/0000 00:00 USUARIO: USUARIO ASSINALE A OPCAO DESEJADA E TECLE 'ENTER' ( _ ) ADMINISTRA ADMINISTRACAO DO SISTEMA ( _ ) CI CENTRO DE INFORMACAO ( _ ) CONFORM CONFORMIDADE ( _ ) CONTABIL CONTABIL ( _ ) CPR CONTAS A PAGAR E A RECEBER ( _ ) DEPCTU DEPOSITO CONTA UNICA ( _ ) DIVIDA DIVIDA PUBLICA ( _ ) DOCUMENTO DOCUMENTOS DO SIAFI ( _ ) ESTMUN ESTADOS E MUNICIPIOS ( _ ) HAVERES HAVERES CONTINUA COMANDO: >ATUCPR PF1=AJUDA PF3=SAI PF8=AVANCA 1
Na 1ª tela, informe apenas o documento hábil RS e tecle Enter. UG/GESTAO EMITENTE : 000000 / 00000 EMITENTE DOC.ORIGEM: NUMERO : 20XX RS GESTAO : NUMERO DOC. ORIGEM : Na 2ª tela, preencha os seguintes campos, conforme indicado a seguir, e tecle Enter: SITUACAO TR1; CPF, CNPJ ou UG do credor; BCO, AG e C/C dados do domicílio bancário do credor; DATA VENCIMENTO data prevista para o pagamento; VALOR TOTAL preencha apenas números, sem vírgula;. OPCAO : I - INCLUSAO SITUACAO : TR1 DATA EMISSAO : 00Mes00 NUMERO : 20XX RS UG/GESTAO EMITENTE : 000000 / 00000 UG PAGADORA : BCO: AG: C/C: : GESTAO : BCO: AG: C/C: UNICA (Quando for uma UG) EMITENTE DOC. ORIGEM: GESTAO : NUMERO DOC. ORIGEM : DATA EMISSAO ORIGEM: PROCESSO : DATA DE ATESTE : VALOR TOTAL : DATA VENCIMENTO : LISTA : Surgirá uma janela para informação do código de recolhimento, da UG, da Gestão e do número da RA: CODIGO RECOLHIMENTO: 1XXXX - X UG\GESTAO\NUMERO RA: \ \ PF1=AJUDA PF12=RETORNA 2
No campo CODIGO RECOLHIMENTO, informe um código do tipo 1XXXX-X, pois deve ser um código de receitas Fonte Tesouro. Lembre-se que o código deverá estar parametrizado para a UG que fará a restituição. O campo UG\GESTAO\NUMERO RA é de preenchimento facultativo. Após informar o código, tecle Enter. Na 3ª tela, informe a fonte 0100000000, vinculação de pagamento 551, categoria de gasto P e tecle F6 para registrar o compromisso: OPCAO : I - INCLUSAO NUMERO : 20XXRS UG/GESTAO EMITENTE : 000000 / 00000 NOME DA UG EMITENTE : NOME DO VALOR TOTAL : 0,00 ATIVIDADE ECONOMICA : CENTRO DE CUSTO : FONTE DE RECURSOS : 0100000000 VINC. PAGAMENTO : 551 CATEGORIA DE GASTO : P TAXA DE CAMBIO : DATA VALORIZACAO : IDENT. TRANSF. : PF1=AJUDA PF3=SAI PF6=REGISTRA PF7=DADOS BASICOS PF8=COMPROMISSO PF9=DADOS CONTABEIS PF10=DEDUCAO PF11=TRAMITE PF12=RETORNA Na 4ª tela, apenas digite S e tecle Enter para que a inclusão do documento seja confirmada: SITUACAO : TR1 - REST. DE RECEITAS RECEB. GRU - FTE TESOURO DATA EMISSAO : 00Mes00 NUMERO : 20XXRS UG/GESTAO PAGADORA : 000000 / 00000 NOME DA UG/GESTAO PAGADORA BCO: 000 AG: 0000 NOME DA AGENCIA C/C: 000000000 : NOME DO BCO: 000 AG: 0000 NOME DA AGENCIA C/C: 000000000 EMITENTE DOC. ORIGEM: NUMERO DOC. ORIGEM : DATA EMISSAO ORIGEM : PROCESSO : DATA DE ATESTE : VALOR TOTAL : 0,00 DATA VENCIMENTO : 00Mes00 LISTA : RESTITUICAO DE RECEITAS ARRECADADAS POR GRU EM CODIGO FONTE TESOURO. CONFIRMA INCLUSAO PF1=AJUDA? : S( S-SIM N-NAO A-ALTERA) 3
Após a confirmação, o documento RS já estará incluído e será gerada uma NS: UG EMITENTE : 000000 NOME DA UG EMITENTE GESTAO EMITENTE : 00000 - NOME DA GESTAO EMITENTE NUMERO : 20XXRS000000 AS NS'S GERADAS FORAM CONTABILIZADAS COM DATA DE LANCAMENTO: 00Mes00 1 COMPROMISSO(S) INCLUIDO(S) TECLE <ENTER> PARA INCLUIR OUTRO DOCUMENTO DOCUMENTO NS'S GERADAS: 000000 00000 20XXNS000000 PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF6=COMPROMISSOS 2º Passo: Fazer a programação financeira solicitando o recurso A UG que fará a restituição deverá solicitar o recurso à UG Setorial Financeira do Órgão, esta para a UG Setorial Financeira do Órgão Superior e esta última para a Secretaria do Tesouro Nacional, UG 170500 (COFIN). Solicita recurso Solicita recurso Solicita recurso UG que fará a restituição UG Setorial Financeira do Órgão UG Setorial Financeira do Órgão Superior STN (UG 170500) Na UG que fará a restituição, acesse a transação >PF. Na 1ª tela, informe a Setorial Financeira como UG/Gestão favorecida, escolha espécie 1 e tecle Enter: DATA EMISSAO : 00Mes00 NUMERO : 20XXPF UG/GESTAO EMITENTE : 000000 / 00000 (UG/Gestão que fará a restituição) UG/GESTAO FAVORECIDA: 000000 / 00000 (UG/Gestão da Setorial financeira) ESPECIE : 1 4
Na 2ª tela, preencha o campo e os demais campos conforme mostrado abaixo, sendo que o campo VALOR deve ser preenchido sem vírgula: DATA EMISSAO : 00Mes00 NUMERO : 20XXPF UG/GESTAO EMITENTE : 000000 / 00000 UG/GESTAO FAVORECIDA: 000000 / 00000 ESPECIE : 1 SOLICITACAO DE RECURSOS A SETORIAL FINANCEIRA PARA EFETUAR RESTITUICAO DE RE- CEITAS ARRECADADAS POR GRU, FONTE TESOURO. EST. TIPO FONTE C.VINC. C.GASTO REC. DATA PREVISTA V A L O R N 3B 0100000000 551 P 3 DDMMMAA 0000 PF1=AJUDA PF2=CONTINUA PF3=SAI PF6=LIMPA PF12=RETORNA Tecle Enter e depois confirme a operação. Observação: Neste momento, o documento PF estará incluído fazendo a solicitação dos recursos pela UG que fará a restituição à sua Setorial Financeira. Em seguida, a Setorial Financeira deverá fazer a solicitação de programação financeira para a COFIN (UG 170500) e aguardar a aprovação de liberação dos recursos, informando os mesmos dados que a sua UG utilizou. Após receber os recursos da COFIN, a Setorial deverá aprovar e liberar esses recursos para a UG que efetuará a restituição. 3º Passo: Efetuar o pagamento da restituição ao contribuinte Após receber o recurso da sua Setorial Financeira (no caso da UG que fará a restituição) ou da COFIN (no caso da Setorial Financeira), acesse a transação >CONFLUXO e informe opção V para realizar o compromisso. 5
2. Restituição de Receitas Fonte Própria (Códigos GRU tipo: 2XXXX-X, 288XX-X, 289XX-X, 488XX-X, 7XXXX-X, 788XX-X e 789XX-X) 1º Passo: Inclusão do documento hábil RS no CPR Acesse a transação >ATUCPR e tecle Enter. SIAFI20XX (SISTEMA DE ADM. FINANCEIRA) 00/00/0000 00:00 USUARIO: USUARIO ASSINALE A OPCAO DESEJADA E TECLE 'ENTER' ( _ ) ADMINISTRA ADMINISTRACAO DO SISTEMA ( _ ) CI CENTRO DE INFORMACAO ( _ ) CONFORM CONFORMIDADE ( _ ) CONTABIL CONTABIL ( _ ) CPR CONTAS A PAGAR E A RECEBER ( _ ) DEPCTU DEPOSITO CONTA UNICA ( _ ) DIVIDA DIVIDA PUBLICA ( _ ) DOCUMENTO DOCUMENTOS DO SIAFI ( _ ) ESTMUN ESTADOS E MUNICIPIOS ( _ ) HAVERES HAVERES CONTINUA COMANDO: >ATUCPR PF1=AJUDA PF3=SAI PF8=AVANCA Na 1ª tela, informe apenas o documento hábil RS e tecle Enter. UG/GESTAO EMITENTE : 000000 / 00000 EMITENTE DOC.ORIGEM: NUMERO : 20XX RS GESTAO : NUMERO DOC. ORIGEM : 6
Na 2ª tela, preencha os seguintes campos, conforme indicado a seguir, e tecle Enter: SITUACAO TR2; CPF, CNPJ ou UG do credor; BCO, AG e C/C dados do domicílio bancário do credor; DATA VENCIMENTO data prevista para o pagamento; VALOR TOTAL preencha apenas números, sem vírgula;. OPCAO : I - INCLUSAO SITUACAO : TR2 DATA EMISSAO : 00Mes00 NUMERO : 20XX RS UG/GESTAO EMITENTE : 000000 / 00000 UG PAGADORA : BCO: AG: C/C: : GESTAO : BCO: AG: C/C: EMITENTE DOC. ORIGEM: GESTAO : NUMERO DOC. ORIGEM : DATA EMISSAO ORIGEM: PROCESSO : DATA DE ATESTE : VALOR TOTAL : DATA VENCIMENTO : LISTA : Surgirá uma janela para informação do código de recolhimento, da UG, da Gestão e do número da RA: CODIGO RECOLHIMENTO: 2XXXX - X UG\GESTAO\NUMERO RA: \ \ PF1=AJUDA PF12=RETORNA No campo CODIGO RECOLHIMENTO, informe um código do tipo 2XXXX-X, pois deve ser um código de receitas Fonte Própria. Lembre-se que o código deverá estar parametrizado para a UG que fará a restituição. O campo UG\GESTAO\NUMERO RA é de preenchimento facultativo. Após informar o código, tecle Enter. 7
Na 3ª tela, informe uma fonte própria disponível, vinculação de pagamento 551, categoria de gasto P e tecle F6 para registrar o compromisso: OPCAO : I - INCLUSAO NUMERO : 2011RS UG/GESTAO EMITENTE : 000000 / 00000 NOME DA UG EMITENTE : NOME DO VALOR TOTAL : 0,00 ATIVIDADE ECONOMICA : CENTRO DE CUSTO : FONTE DE RECURSOS : XXXXXXXXXX (Fonte escolhida pelo gestor) VINC. PAGAMENTO : 551 CATEGORIA DE GASTO : P TAXA DE CAMBIO : DATA VALORIZACAO : IDENT. TRANSF. : PF1=AJUDA PF3=SAI PF6=REGISTRA PF7=DADOS BASICOS PF8=COMPROMISSO PF9=DADOS CONTABEIS PF10=DEDUCAO PF11=TRAMITE PF12=RETORNA Na 4ª tela, apenas digite S e tecle Enter para que a inclusão do documento seja confirmada: SITUACAO : TR2 - RESTIT. DE RECEITAS RECEB GRU-FTE PROPRIAS DATA EMISSAO : 00Mes00 NUMERO : 20XXRS UG/GESTAO PAGADORA : 000000 / 00000 NOME DA UG/GESTAO PAGADORA BCO: 000 AG: 0000 NOME DA AGENCIA C/C: 000000000 : NOME DO BCO: 000 AG: 0000 NOME DA AGENCIA C/C: 000000000 EMITENTE DOC. ORIGEM: NUMERO DOC. ORIGEM : DATA EMISSAO ORIGEM : PROCESSO : DATA DE ATESTE : VALOR TOTAL : 0,00 DATA VENCIMENTO : 00Mes00 LISTA : RESTITUICAO DE RECEITAS ARRECADADAS POR GRU, FONTE PROPRIA. CONFIRMA INCLUSAO PF1=AJUDA? : S( S-SIM N-NAO A-ALTERA) Após a confirmação, o documento RS já estará incluído e será gerada uma NS: UG EMITENTE : 000000 NOME DA UG EMITENTE GESTAO EMITENTE : 000000 - NOME DA GESTAO EMITENTE NUMERO : 20XXRS000000 AS NS'S GERADAS FORAM CONTABILIZADAS COM DATA DE LANCAMENTO: 00Mes00 1 COMPROMISSO(S) INCLUIDO(S) TECLE <ENTER> PARA INCLUIR OUTRO DOCUMENTO DOCUMENTO NS'S GERADAS: 000000 00000 20XXNS000000 8
2º Passo: Solicitar à Setorial Financeira do Órgão a troca da vinculação 400 para a vinculação 551 Para proceder à troca, a Setorial Financeira do Órgão deverá fazer uma NL informando, como favorecida, a UG que realizará a restituição, o evento, a fonte e a vinculação, como mostrado abaixo: DATA EMISSAO : 00Mes00 VALORIZACAO : NUMERO : 20XXNL UG/GESTAO EMITENTE: 000000 / 00000 NOME DA UG SETORIAL FINANCEIRA FAVORECIDO : 000000 (UG/Gestão que fará a restituição) GESTAO: 00000 TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: INVERTE SALDO : N TAXA DE CAMBIO : OBSERVAÇÃO TROCA DE VINCULACAO CONFORME SOLICITACAO DA UG XXXXXX/XXXXX. EVENTO INSCRICAO 1 INSCRICAO 2 CLASSIF.1 CLASSIF.2 V A L O R 550560 XXXXXXXXXX551C XXXXXXXXXX4009 0000 PF1=AJUDA PF2=CONTINUA PF3=SAI PF4=COPIA PF6=LIMPA 3º Passo: Acessar a transação >CONFLUXO, efetuar a consulta e selecionar a opção V (pagamento com limite de vinculação) para realizar o compromisso. 9
ESCLARECIMENTOS ADICIONAIS A) Existem três casos em que o procedimento de restituição é o mesmo, porém os campos BCO, C/C e identificador de transferência devem ser preenchidos de forma específica. São eles: A.1) Caso a conta bancária do credor seja uma conta judicial DATA EMISSAO : 00Mes00 NUMERO : 20XXRS UG/GESTAO PAGADORA : 000000 / 00000 NOME DA UG/GESTAO PAGADORA BCO: 002 AG: 0000 NOME DA AGENCIA C/C: 628705017 (C/C é preenchida automaticamente) : NOME DO BCO: 104 AG: XXXX - JUSTICA FEDERAL(CEF) C/C: JUDICIAL EMITENTE DOC. ORIGEM: NUMERO DOC. ORIGEM : DATA EMISSAO ORIGEM : PROCESSO : DATA DE ATESTE : VALOR TOTAL : 0,00 DATA VENCIMENTO : 00Mes00 LISTA : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX OPCAO : I - INCLUSAO NUMERO : 20XXRS : NOME DO VALOR TOTAL : 0,00 ATIVIDADE ECONOMICA : CENTRO DE CUSTO : FONTE DE RECURSOS : VINC. PAGAMENTO : 551 CATEGORIA DE GASTO : P TAXA DE CAMBIO : DATA VALORIZACAO : IDENT. TRANSF. : 000000J000000000000000000 (UG + J + ID) A parte do identificador de transferência ID (destacada em amarelo) pode ser obtida no site da Caixa Econômica Federal: http://www1.caixa.gov.br/judiciario/perguntas_frequentes.asp#a 10
A.2) Caso a restituição seja para o Banco do Brasil em virtude de pagamento de GRU com um cheque sem fundos DATA EMISSAO : 00Mes00 NUMERO : 20XXRS UG/GESTAO PAGADORA : 000000 / 00000 NOME DA UG/GESTAO PAGADORA BCO: 000 AG: 0000 NOME DA AGENCIA C/C: 000000000 : 00000000000191 (CNPJ da Matriz do BB) BCO: 001 AG: 0000 (Agência de relacionamento da UG) C/C: BANCO EMITENTE DOC. ORIGEM: NUMERO DOC. ORIGEM : DATA EMISSAO ORIGEM : PROCESSO : DATA DE ATESTE : VALOR TOTAL : 0,00 DATA VENCIMENTO : 00Mes00 LISTA : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX OPCAO : I - INCLUSAO NUMERO : 20XXRS : NOME DO VALOR TOTAL : 0,00 ATIVIDADE ECONOMICA : CENTRO DE CUSTO : FONTE DE RECURSOS : VINC. PAGAMENTO : 551 CATEGORIA DE GASTO : P TAXA DE CAMBIO : DATA VALORIZACAO : IDENT. TRANSF. : 000000DEVL (UG que está restituindo+ DEVL ) A.3) Caso a restituição seja para a Caixa, em virtude de recursos relativos a custas judiciais arrecadadas por meio de GRU Judicial DATA EMISSAO : 00Mes00 NUMERO : 20XXRS UG/GESTAO PAGADORA : 000000 / 00000 NOME DA UG/GESTAO PAGADORA BCO: 000 AG: 0000 NOME DA AGENCIA C/C: 000000000 : 00360305000104 (CNPJ da Matriz da Caixa) BCO: 104 AG: 0000 (Agência da Caixa) C/C: BANCO EMITENTE DOC. ORIGEM: NUMERO DOC. ORIGEM : DATA EMISSAO ORIGEM : PROCESSO : DATA DE ATESTE : VALOR TOTAL : 0,00 DATA VENCIMENTO : 00Mes00 LISTA : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 11
OPCAO : I - INCLUSAO NUMERO : 20XXRS : NOME DO VALOR TOTAL : 0,00 ATIVIDADE ECONOMICA : CENTRO DE CUSTO : FONTE DE RECURSOS : VINC. PAGAMENTO : 551 CATEGORIA DE GASTO : P TAXA DE CAMBIO : DATA VALORIZACAO : IDENT. TRANSF. : 000000DEVL (UG que está restituindo+ DEVL ) B) Caso a restituição seja efetuada de uma UG para outra, será gerada uma OB intra- Siafi, impactando, na UG recebedora, a conta de receita 41800.00.00 (Receitas Correntes a Classificar) e a limite de saque 11216.04.00 com conta corrente 0177000000 500. Neste caso, a Unidade Gestora recebedora deve efetuar o seguinte ajuste: 1º. Alterar o limite de saque da fonte de recursos/vinculação 0177000000500 para a fonte/vinculação 0190000000990, por meio de NL, utilizando o evento 54.0.572 da seguinte forma: DATA EMISSAO : 00Mes00 VALORIZACAO : NUMERO : 20XXNL UG/GESTAO EMITENTE: 000000 / 00000 (UG recebedora da OB intra-siafi) FAVORECIDO : GESTAO: TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: INVERTE SALDO : N TAXA DE CAMBIO : AJUSTE FONTE/VINC. DA LIM SAQUE: FONTE 0177/500 PARA 0190/990, PARA POSTERIOR CLASSIFICACAO DE RECEITA (BAIXA DA 418000000) POR MEIO DE GRU INTRA-SIAFI. EVENTO INSCRICAO 1 INSCRICAO 2 CLASSIF.1 CLASSIF.2 V A L O R 540572 0190000000990P 00,00 PF1=AJUDA PF2=CONTINUA PF3=SAI PF4=COPIA PF6=LIMPA Não é necessário utilizar o evento de estorno 54.5.572, pois o próprio evento 54.0.572 com seus complementares fazem a baixa na fonte 0177/500. 12
2º. Por meio da transação >ATUCPR, incluir documento hábil DT, situação E27, dedução DEGR; 3º. Na GRU Eletrônica, informar o código de GRU, de acordo com a receita a ser classificada. Lembre-se que o código de GRU indicado na GRU Eletrônica deve estar parametrizado para a UG. No caso dos códigos tipo 288XX-X, 289XX-X, 488XX-X e 788XX-X, ele deve também estar homologado. 13