Demonstrações Contábeis 2014
Fundação Celg de Seguros e previdência (ELETRA) Demonstrações Contábeis em 31 de Dezembro de 2014 Conteúdo Relatório dos Auditores Independentes 3 Balanço Patrimonial Consolidado 5 Balanço Patrimonial Plano CELGPREV 6 Balanço Patrimonial Plano ELETRA1 7 Balanço Patrimonial PGA CONSOLIDADO 8 Balanço Patrimonial- PGA CELGPREV 8 Balanço Patrimonial- PGA ELETRA1 9 Demonstração da mutação do patrimônio social- consolidado 9 Demonstração da mutação do ativo liquido Eletra1 10 Demonstração da mutação do ativo liquido Celgprev 10 Demonstração do ativo líquido do plano CELGPREV 11 Demonstração do ativo líquido do plano ELETRA1 11 Demonstração do plano de gestão administrativa- Consolidado 12 Demonstração do plano de gestão administrativa-celgprev 13 Demonstração do plano de gestão administrativa-eletra1 13 Demonstração das provisões técnicas do plano de benefícios CELGPREV 14 Demonstração das provisões técnicas do plano de benefícios ELETRA1 15 Notas explicativas às demonstrações contábeis 16 2
Relatório dos Auditores Independentes Sobre as Demonstrações Contábeis Aos Conselheiros, Diretores e Participantes da Fundação Celg de Seguros e Previdência (ELETRA) Goiânia GO Examinamos as demonstrações contábeis da Fundação Celg de Seguros e Previdência (ELETRA), que compreendem o balanço patrimonial consolidado (representado pelo somatório de todos os planos de benefícios administrados pela ELETRA, aqui denominados de consolidado, por definição da Resolução CNPC N.8) em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações consolidadas da mutação do patrimônio social e do plano de gestão administrativa, e as demonstrações individuais por plano de benefício que compreendem a demonstração do ativo líquido, da mutação do ativo líquido, do plano de gestão administrativa e das provisões técnicas dos planos para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações Contábeis A administração da ELETRA é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações Contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações Contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou por erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações Contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações Contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações Contábeis da Fundação. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou por erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações Contábeis da Fundação para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Fundação. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações Contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. 3
Opinião Em nossa opinião, as demonstrações Contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada da Fundação Celg de Seguros e Previdência-ELETRA e individual por plano de benefício em 31 de dezembro 2014 e o desempenho consolidado e por plano de benefício de suas operações para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar-CNPC. Ênfase sobre Déficit Técnico Chamamos a atenção para as notas explicativas sob o nº 10 e 11, que demonstram a rentabilidade negativa do exercício quando comparada a meta atuarial. O ativo líquido em 31/12/2014 R$ 695.159 (2013 R$ 645.174 mil) não é suficiente para cobrir o exigível atuarial de R$ 708.765 (2013 R$ 668.317mil), gerando o déficit de R$ 13.606 mil (2013 R$ 23.143mil). O déficit acumulado no plano CELGPREV fora de R$ 11.970mil (1,98%), (2013 R$ 16.749mil (2,90%) e do plano ELETRA01 de R$ 1.636 (2,11%), (2013 R$ 6.394 mil 8,78%) em relação as provisões matemáticas. Conforme mencionado no parecer atuarial dos planos, os déficitis foram momentâneos e não envolveram variações biométricas e demongráficas e sim fatores conjunturais, bem como a ELETRA possui recursos suficientes para honrar os compromissos com pagamentos de benefícios e resgates em 2015. IDEA Auditores Independentes CRC-GO 1106/O-9 Goiânia, 19 de Janeiro de 2015. Jackson Lara Ribeiro Contador CRC GO 12.068 4