Página 1 de 10 FOLHA DE ENCAMINHAMENTO DO 1 ENTIDADE 4- NÚMERO DE PLANOS: 6 5- PLANOS 6- APROVAÇÃO 7- INÍCIO 20.050.020-38 - PLANO DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR PAQUETÁPREV DADOS DOS PLANOS 8- ÚLTIMA ALTERAÇÃO 9- VALOR DE RESGATE 10- NÚMERO DE EMPREGADOS 11- FOLHA SALÁRIO DA PATROCINADORA 03/05/2005 01/06/2005 R$ 2.987.207,02 9.810 R$ 12.268.233,84 12- OBSERVAÇÕES: CAMPOS 9, 10 e 11: - CNPB: 19.890.008-19 - INFORMAÇÕES POSICIONADAS EM 31/07/2010 - CNPB: 19.900.013-19 - INFORMAÇÕES POSICIONADAS EM 31/07/2010 - CNPB: 19.990.020-83 - INFORMAÇÕES POSICIONADAS EM 31/10/2010 - CNPB: 20.080.014-74 - INFORMAÇÕES POSICIONADAS EM 31/12/2010 - CNPB: 20.050.020-38 - INFORMAÇÕES POSICIONADAS EM 31/12/2010 - CNPB: 20.100.018-18 - INFORMAÇÕES POSICIONADAS EM 31/12/2010 ENTIDADE RESERVADO À SPC ASS. REPRESENTANTE DA ENTIDADE NOME: CARGO:
Página 2 de 10 2 ENTIDADE PLANO 6- MOTIVO DA AVALIAÇÃO: ANUAL ATUÁRIO RESPONSÁVEL 8- MTb: 1020 9- MIBA: 1020 7- CPF: 715.691.700-53 12- CNPJ: 04.941.624/0001-64 AVALIAÇÃO DO PLANO 13- DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2010 14- DATA BASE: 31/10/2010 15- MOEDA: R$ 1,00 DADOS DO PLANO 16- SITUAÇÃO DO PLANO: ATIVO EM FUNCIONAMENTO 17- DATA DE DESATIVAÇÃO: 23- OBSERVAÇÕES m é o número de meses em benefício no referido ano. Fator é o fator atuarial de conversão do montante em renda mensal (por prazo determinado ou indeterminado, conforme opção do participante). URP (Unidade de Referência Paquetá): o valor da URP na data desta avaliação é de R$ 309,26. * A cobertura do benefício de Pecúlio Adicional foi extinta em 2010, tendo transcorrido 5 anos da data efetiva do plano, conforme prevê o regulamento.
Página 3 de 10 3 18- BENEFÍCIOS: ABONO ANUAL CARACTERÍSTICAS DO PLANO 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: O ABONO ANUAL CORRESPONDERÁ AO VALOR DO BENEFÍCIO RECEBIDO NO MÊS DE DEZEMBRO, PRÓ-RATA PELO NÚMERO DE MESES EM QUE O ASSISTIDO OU BENEFICIÁRIO RECEBEU O BENEFÍCIO DE RENDA MENSAL (APOSENTADORIA NORMAL OU PENSÃO POR MORTE) DURANTE O ANO. 18- BENEFÍCIOS: APOSENTADORIA NORMAL 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: O VALOR DO BENEFÍCIO DE APOSENTADORIA NORMAL SERÁ IGUAL À RENDA MENSAL OBTIDA ATRAVÉS DA TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA TOTAL NA DATA DO CÁLCULO. O SALDO DE CONTA TOTAL CORRESPONDERÁ A SOMA DE 100% DO SALDO DA CONTA DE PARTICIPANTE I + 100% DO SALDO DA CONTA DE PARTICIPANTE II + 100% DO SALDO DE CONTA DE PATROCINADORA I + 100% DO SALDO DE CONTA DE PATROCINADORA II. 18- BENEFÍCIOS: BENEFÍCIO POR INVALIDEZ 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: O VALOR DO BENEFÍCIO POR INVALIDEZ SERÁ IGUAL A 100% (CEM POR CENTO) DO SALDO DE CONTA TOTAL NA DATA DO CÁLCULO, CORRESPONDENDO A SOMA DAS CONTAS DE PARTICIPANTE E DE PATROCINADORA E SERÁ PAGO, POR OPÇÃO DO PARTICIPANTE, POR PRAZO CERTO, ENTRE 01 (UMA) E 24 (VINTE E QUATRO) PARCELAS. 18- BENEFÍCIOS: PENSÃO POR MORTE 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: O VALOR DO BENEFÍCIO DE PENSÃO POR MORTE CORRESPONDERÁ A 100% (CEM POR CENTO) DO VALOR DO BENEFÍCIO DE APOSENTADORIA QUE O ASSISTIDO PERCEBIA, NA DATA DO FALECIMENTO, PELO PRAZO REMANESCENTE NA HIPÓTESE DE OPÇÃO PELA RENDA POR PRAZO CERTO, OU, CALCULADO ATUARIALMENTE, QUANDO A OPÇÃO TIVER SIDO POR PRAZO INDETERMINADO. SERÁ CALCULADO COM BASE NOS DADOS DOS BENEFICIÁRIOS NA DATA DO FALECIMENTO DO ASSISTIDO E SERÁ RATEADO EM PARTES IGUAIS ENTRE OS BENEFICIÁRIOS. TODA VEZ QUE HOUVER A PERDA DE CONDIÇÃO DE BENEFICIÁRIO, SERÁ PROCESSADO NOVO RATEIO DO BENEFÍCIO, CONSIDERANDO APENAS OS BENEFICIÁRIOS REMANESCENTES. 18- BENEFÍCIOS: BENEFÍCIO POR MORTE 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: O VALOR DO BENEFÍCIO POR MORTE SERÁ IGUAL A 100% (CEM POR CENTO) DO SALDO DE CONTA TOTAL NA DATA DO CÁLCULO, CORRESPONDENDO À SOMA DAS CONTAS DE PARTICIPANTE E DE PATROCINADORA.O VALOR DO BENEFÍCIO POR MORTE SERÁ IGUAL A UM BENEFÍCIO DE RENDA MENSAL APURADO SOBRE O SALDO DE CONTA TOTAL E SERÁ PAGO POR PRAZO CERTO, ENTRE 01 (UMA) E 24 (VINTE E QUATRO) PARCELAS.O BENEFÍCIO POR MORTE SERÁ RATEADO EM PARTES IGUAIS ENTRE OS BENEFICIÁRIOS.COM A PERDA DA CONDIÇÃO DE BENEFICIÁRIO SERÁ FEITO NOVO RATEIO COM OS BENEFICIÁRIOS REMANESCENTES. NÃO EXISTINDO BENEFICIÁRIOS, SERÃO CONSIDERADOS OS SUCESSORES LEGAIS. 18- BENEFÍCIOS: PECÚLIO ADICIONAL 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: O PECÚLIO ADICIONAL SERÁ PAGO NOS CASOS DE INVALIDEZ OU MORTE OCORRIDO NO PERÍODO DE ATÉ 5 ANOS DA DATA EFETIVA DO PLANO, CORRESPONDENTE A 1 (UM) SALÁRIO DE CONTRIBUIÇÃO DO PARTICIPANTE PARA CADA 5 ANOS COMPLETOS DE SERVIÇO CREDITADO. 21- REGIME FINANCEIRO: Repartição Simples 22. MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDO 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: O VALOR E A DATA DO CÁLCULO DO BENEFÍCIO DECORRENTE DA OPÇÃO PELO BPD OBEDECERÁ OS CRITÉRIOS DA APOSENTADORIA NORMAL. O VALOR DO BENEFÍCIO SERÁ IGUAL A RENDA MENSAL OBTIDA PELA TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA TOTAL NA DATA DO CÁLCULO. O SALDO DE CONTA TOTAL CORRESPONDERÁ A 100% DO SALDO CONTA PARTICIPANTE I, 100% DO SALDO CONTA PARTICIPANTE II,100% DO SALDO CONTA PATROCINADORA I, 100% DO SALDO CONTA PATROCINADORA II. 18- BENEFÍCIOS: RESGATE 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22. MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: PORTABILIDADE 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22. MÉTODO:
Página 4 de 10 18- BENEFÍCIOS: BENEFICIO PROPORCIONAL DIFERIDO 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22. MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: AUTOPATROCINIO 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22. MÉTODO:
Página 5 de 10 4 RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - VALORES 24. ATIVO LÍQUIDO DO PLANO: R$ 2.987.207,02 25. RESERVAS MATEMÁTICAS: R$ 2.987.207,02 26. BENEFÍCIOS CONCEDIDOS: R$ 88.433,16 27. Benefícios do Plano: R$ 88.433,16 28. Contribuição da Patrocinadora sobre os Benefícios: R$ 0,00 29. Outras Contribuições da Geração Atual: R$ 0,00 30. Outras Contribuições das Gerações Futuras: R$ 0,00 31. BENEFÍCIOS A CONCEDER: R$ 2.898.773,86 32. Benefícios do Plano com a Geração Atual: R$ 2.898.773,86 33. Contribuições da Patrocinadora sobre Benefícios da Geração Atual: R$ 0,00 34. Outras Contribuições da Geração Atual: R$ 0,00 35. Benefícios do Plano com as Gerações Futuras: R$ 0,00 36. Contribuições sobre Benefícios com as Gerações Futuras: R$ 0,00 37. Outras Contribuições das Gerações Futuras: R$ 0,00 38. RESERVA A AMORTIZAR: R$ 0,00 39. Pelas Contribuições Especiais Vigentes: R$ 0,00 40. Por ajustes das Contribuições Especiais Vigentes: R$ 0,00 41. DÉFICIT TÉCNICO: R$ 0,00 42. SUPERÁVIT TÉCNICO: R$ 0,00 43. RESERVA DE CONTINGÊNCIA: R$ 0,00 44. RESERVA PARA AJUSTES DO PLANO: R$ 0,00 RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - CUSTO 45. Aposentadorias: 3,4200 % 46. Invalidez: 0,0000 % 47. Pensão por Morte: 0,0000 % 48. Auxílio-Doença: 0,0000 % 49. Pecúlio por Morte: 0,0000 % 50. Resgate: 0,0000 % 51. Outros Benefícios: 0,0000 % 52. Outros Benefícios: 0,0000 % 53. Outros Benefícios: 0,0000 % 54. Total de Benefícios: 3,4200 % 55. Suplementar: 0,0000 % 56. Amortização do Déficit: 0,0000 % 57. Administração: 0,2200 % 58. Total: 3,6400 % RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - CONTRIBUIÇÕES 59. PATROCINADORES: 0,4800 % 60. Normal: 0,4800 % 61.Amortizante: 0,0000 % 62. PARTICIPANTES ATIVOS: 3,1600 % 63. Normal: 3,1600 % 64. Amortizante: 0,0000 % 65. PARTICIPANTES ASSISTIDOS: 0,0000 %
Página 6 de 10 5 RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - OBSERVAÇÕES 66 a. Data em que o plano de custeio passará a vigorar: 01/01/2011 66 b. Observação: Campo 24: Para o Ativo Líquido, foram deduzidos do Ativo Total (R$ 3.150.949,34) os valores referentes ao Fundo Residual de Contribuição Definida (R$ 136.741,32), ao Fundo Administrativo (R$ 22.012,50) e ao Exigível Operacional (R$ 4.988,50). Campos 46 e 47: Os benefícios por Invalidez e por Morte são equivalentes ao Saldo de Conta Total existente para Aposentadoria Normal, não tendo custo específico. Campo 57: Equivalente a 5% da receita total de Participantes e Patrocinadora ou a R$ 3.000,00, ou que for maior. Campo 60: A contribuição do Patrocinador para o período foi definida em 10% da contribuição dos participantes, além do custo de Administração. A diferença em relação ao Campo 63 é explicada pela contribuição adicional, efetuada livremente pelo participante e sem a contrapartida da Patrocinadora. Campos 62 e 63: Contribuição média dos participantes, podendo variar entre 5% e 10% do excesso do Salário de Contribuição sobre 6 URP.
Página 7 de 10 6 HIPÓTESES ATUARIAIS A.1.a Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios): COTAS DO PATRIMONIO A.1.b Taxa Real Anual de Juros: 5,0000 A.2 Projeção de Crescimento Real de Salário: 0,0000 A.3 Projeção de Crescimento Real do Maior Salário de Benefício do INSS: 0,0000 A.4 Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano: 0,0000 A.5 Fator de Determinação do Valor Real ao Longo do Tempo dos Salários: 1,0000 A.6 Fator de Determinação do Valor Real ao Longo do Tempo dos Benefícios da Entidade: 1,0000 A.7 Fator de Determinação do Valor Real ao Longo do Tempo dos Benefícios do INSS: 0,0000 A.8 Hipóteses sobre gerações Futuras de Novos Entrados: NULA. A.9.a Hipóteses sobre Rotatividade (percentual): 0,0000 A.9.b Descrição das Hipóteses sobre Rotatividade: NULA. A.10.a Tábua Mortalidade Geral: AT-83 A.10.b Observação sobre a Tábua de Mortalidade Geral: NÃO HÁ. A.11.a Tábua Mortalidade de Inválidos: Ex-IAPC A.11.b Observação sobre a Tábua de Mortalidade de Inválidos: NÃO HÁ. A.12.a Tábua Entrada em Invalidez: ALVARO VINDAS A.12.b Observação sobre a Tábua de Entrada em Invalidez: NÃO HÁ. A.13 Outras Tábuas Biométricas Utilizadas: NÃO HÁ. A.14 Hipóteses sobre Composição de Família de Pensionistas: EXPERIENCIA REGIONAL. A.15 Outras Hipóteses não Referidas Anteriormente: NÃO HÁ.
Página 8 de 10 7 INFORMAÇÕES GERAIS A.16 Quantidade de Participante Ativo do Sexo Feminino: 210 A.17 Quantidade de Participante Ativo do Sexo Masculino: 304 A.18 Tempo Médio de filiação ao Plano: 2,00 A.19 Salário de Participação Médio: R$ 2.278,38 A.20 Quantidade de Participantes Autopatrocinados: 6 A.21 Idade Média de Participantes Autopatrocinados: 46,00 A.22 Quantidade de Participantes Assistidos: 1 A.23 Folha de Salário de Participação: R$ 1.171.085,75 A.24 Quantidade de Aposentadorias Especiais: 0 A.25 Complementação Média de Aposentadorias Especiais: R$ 0,00 A.26 Idade Média de Aposentadorias Especiais: 0,00 A.27 Quantidade de Aposentadorias: 1 A.28 Complementação Média de Aposentadorias: R$ 1.708,63 A.29 Idade Média de Aposentadorias: 56,00 A.30 Quantidade de Aposentadorias por invalidez: 0 A.31 Complementação Média de Aposentadorias por Invalidez: R$ 0,00 A.32 Idade Média de Aposentadorias por Invalidez: 0,00 A.33 Quantidade de Pensões: 0 A.34 Complementação Média das Pensões: R$ 0,00 A.35 Quantidade de Benefícios Diferidos: 9 A.36 Complementação Média de Benefícios Diferidos: R$ 0,00 A.37 Quantidade de Outros Benefícios Vitálicios (1): 0 A.38 Complementação Média de Outros Benefícios Vitálicios(1): R$ 0,00 A.39 Quantidade de Outros Benefícios Vitálicios(2): 0 A.40 Complementação Média de Outros Benefícios Vitálicios(2): R$ 0,00 A.41 Observações: CAMPO A-1(INDEXADOR ECONOMICO): Os benefícios do plano são reajustados de acorodo com a variação das cotas. CAMPO A-36: Os BPDs terão o valor do benefício calculado na data da concessão, sendo efetuada evolução do saldo de contas até essa data.
Página 9 de 10 8 PARECER ATUARIAL Este plano previdenciário possui característica de contribuição definida, sendo o valor do benefício calculado através da transformação do saldo de conta acumulado em nome de cada participante. Periodicamente, o valor do benefício é recalculado em função do saldo remanescente, caracterizando um benefício de renda por prazo indeterminado. 1) ESTATÍSTICAS A idade média dos participantes ativos é igual a 31 anos e o tempo médio de serviço faltante para aposentadoria normal é igual a 24 anos. Com base na tábua de mortalidade geral AT-83 male, a expectativa média de vida dos participantes ativos, ao se aposentarem, é igual a 26,77 anos. O Plano possui 1 participante assistido, com idade de 56 anos e uma expectativa média de vida de 25,93 anos. O prazo remanescente para a concessão do benefício é de 63 meses, ou seja, em torno de 5 anos. 2) HIPÓTESES E MÉTODOS ATUARIAIS A avaliação atuarial foi realizada considerando as mesmas hipóteses e métodos atuariais utilizados no DRAA do exercício anterior. Cabe salientar que a tábua de mortalidade geral (AT83), a taxa real de juros (5% ao ano) e a rotatividade (nula), bem como os regimes financeiros e os métodos de financiamento, atendem aos requisitos previstos na Resolução CGPC Nº 18/2006. 3) EXIGÍVEL ATUARIAL, RESULTADO E FUNDOS A composição do Exigível Atuarial, do Resultado e dos Fundos em 31 de dezembro de 2010 é a seguinte (valores em reais): Exigível Atuarial 2.987.207,02 - Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos... 88.433,16 - Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder... 2.898.773,86 Resultado 0,00 - Resultado Técnico...0,00 Fundos 158.753,82 - Fundos... 158.753,82 - Administrativo 22.012,50 - Fundo Residual CD 136.741,32 4) PLANO DE CUSTEIO O Plano de Custeio a partir de 01 de janeiro de 2011 será o seguinte: Patrocinador: Contribuição Normal de 10,0% da Contribuição Básica dos participantes, acrescido da Contribuição Especial (com igual valor ao da Contribuição Normal) para os participantes que na Data Efetiva do Plano possuíam idade igual ou superior a 50 anos de idade e mínimo de 5 anos de Serviço Creditado. Além destas contribuições, a Patrocinadora cobrirá o custeio administrativo (5% das receitas de contribuição do plano ou R$ 3.000,00, o que for maior). Participantes: Percentual entre 5% e 10% do Salário de Contribuição que exceder a 6 x URP (6 x R$ 309,26 = R$ 1.855,56), a ser alocado integralmente para aposentadoria. 5) CONCLUSÕES Para fins da avaliação atuarial do PAQUETÁPrev, foi utilizado o cadastro de dados individuais fornecido pela Entidade, com data-base em 31/10/2010 e posicionado nesta mesma data de referência. Após a análise detalhada desses dados e correções feitas pela Entidade, verificou-se que os mesmos estavam suficientemente completos para realização da avaliação atuarial. Este plano na modalidade de contribuição definida foi aprovado e implantado durante o ano de 2005, estando em plena fase de acumulação de recursos. A situação financeiro-atuarial, em 31/10/2010, apresentou resultado nulo, tendo em vista ser um plano estruturado na modalidade de contribuição definida. Transcorridos 5 anos da data efetiva do plano (maio/2005), o Fundo de Pecúlio foi extinto, visto que se encerra o período de compromisso do Plano PAQUETÁPREV com o benefício de Pecúlio Adicional, conforme prevê o artigo 113 do Regulamento. Os recursos remanescentes do Fundo de Pecúlio foram distribuídos aos participantes, na Conta Patrocinadora I, na proporção dos saldos das contribuições básicas, conforme 4º do artigo 113 do Regulamento, no mês de setembro de 2010. Face ao exposto neste parecer, na qualidade de atuário responsável pela avaliação atuarial anual regular do PAQUETÁPrev, informamos que o plano encontra-se equilibrado, em conformidade com os princípios atuariais aceitos pela legislação vigente. Giancarlo Giacomini Germany CPF: 715.691.700-53 MIBA: 1.020
Página 10 de 10 9 LOCAL E DATA ASS. ATUÁRIO - MTb Nº 1020 CIENTE NOME: CARGO: ASS. REPRESENTANTE DA ENTIDADE ASS. REPRESENTANTE DA PATROCINADORA 91.704.221/0001-04 NOME CARGO