DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30/06/2014 e 30/06/2013 BALANÇO PATRIMONIAL A T I V O Descrição 30/06/2014 30/06/2013 Circulante 124.562.434,91 59.128.685,72 Disponibilidades 1.969.987,45 819.941,12 Disponibilidades 1.969.987,45 819.941,12 Títulos e Valores Mobiliários 43.629.110,48 15.699.321,40 Títulos de Renda Fixa RDC 25.732.974,59 15.699.321,40 Vinculado a Prestação de Garantias 17.896.135,89 0,00 Relações Interfinanceiras 1.983.480,97 714.259,43 Correspondentes no País 303.311,65 124.269,86 Centralização Financeira - Cooperativas 1.680.169,32 589.989,57 Operações de Crédito 76.117.945,29 41.779.955,24 Operações de Crédito 79.108.536,74 42.585.105,89 (-) Provisão Operações Crédito Liq. Duvidosa (2.990.591,45) (805.150,65) Outros Créditos 211.364,06 106.295,58 Rendas a Receber 62.766,84 32.631,56 Diversos 172.518,80 93.276,49 (-) Provisão Outros Crédito Liq. Duvidosa (23.921,58) (19.612,47) Outros Valores e Bens 650.546,66 8.912,95 Outros Valores e Bens 637.038,05 0,00 Despesas Antecipadas 13.508,61 8.912,95 Não Circulante 37.919.966,65 23.012.838,80 Realizável a Longo Prazo 34.598.419,47 20.626.080,24 Operações de Crédito 34.598.419,47 20.626.080,24 Operações de Crédito 34.598.419,47 20.626.080,24 Investimentos 1.335.342,00 981.756,00 Outros Investimentos 1.335.342,00 981.756,00 Imobilizado de Uso 1.907.078,36 1.277.857,46 Imóveis de uso 735.739,46 709.389,40 Outras Imobilizações de Uso 1.593.570,19 836.392,58 (-) Depreciações Acumuladas (422.231,29) (267.924,52) Diferido 74.163,06 125.137,90 Gastos de Organização e Expansão 391.154,74 391.154,74 (-) Amortização Acumulada (316.991,68) (266.016,84) Intangível 4.963,76 2.007,20 Direitos de Uso 6.320,00 2.120,00 (-)Amortização Acumulada (1.356,24) (112,80) Total do Ativo: 162.482.401,56 82.141.524,52-1-
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30/06/2014 e 30/06/2013 BALANÇO PATRIMONIAL P AS S I V O Descrição 30/06/2014 30/06/2013 Circulante 140.191.115,83 66.889.306,42 Depósitos 110.122.546,18 51.051.429,51 Depósitos a Vista 13.702.754,52 8.840.917,58 Depósitos a Prazo 96.419.791,66 42.210.511,93 Relações Interfinanceiras 0,00 412,00 Correspondente 0,00 412,00 Obrigações Por Empréstimos 27.811.407,77 14.736.033,82 Empréstimos no Pais - Outras Instituições 27.811.407,77 14.736.033,82 Outras Obrigações 2.257.161,88 1.101.431,09 Cobrança e Arrecadação De Trib. e Assemelhados 31.650,18 20.943,00 Sociais e Estatutárias 437.189,21 243.050,30 Fiscais e Previdenciárias 128.207,10 62.152,18 Diversas 1.660.115,39 775.285,61 Não Circulante 1.276.079,33 1.901.547,29 Exigível a Longo Prazo 1.276.079,33 1.901.547,29 Obrigações Por Empréstimos 1.276.079,33 1.901.547,29 Empréstimos no Pais - Outras Instituições 1.276.079,33 1.901.547,29 Patrimônio Liquido 21.015.206,40 13.350.670,81 Capital Social 16.907.954,36 10.249.434,54 Capital de Domiciliados 17.097.433,91 10.620.325,54 (Capital a Realizar) (189.479,55) (370.891,00) Reserva de Sobras 1.209.121,02 366.618,66 Reserva Legal 918.085,24 356.417,00 Reservas Estatutárias 291.035,78 10.201,66 Sobras do Período 2.898.131,02 2.734.617,61 Sobras Acumuladas 0,00 196.263,63 Sobras do 1 Semestre 2.898.131,02 2.538.353,98 Total do Passivo: 162.482.401,56 82.141.524,52 Analdo Slovinski Moraes Presidente CPF: 436.607.110-04 Camila Erika Nicolau Técnica em Contabilidade CRC-MG-071309/O-3-T-SC CPF: 881.435.466-91 -2-
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30/06/2014 e 30/06/2013 DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS OU PERDAS Descrição 30/06/2014 30/06/2013 1. Receitas de Intermediação Financeira 12.773.783,40 6.111.059,43 (+) Rendas Operações de Crédito 11.041.579,42 5.550.373,20 (+) Resultado Operações Títulos Valore Mobiliários 1.732.203,98 560.686,23 2. Despesas de Intermediação Financeiras (7.575.613,17) (1.969.677,24) (-) Operações de Captação no Mercado (4.226.623,04) (1.343.551,38) (-) Operações de Empréstimo e Repasse (1.433.753,18) (399.154,93) (-) Provisão de Credito de liquidação Duvidosa (1.915.236,95) (226.970,93) 3. Resultado Bruto da Intermediação Financ (1+2) 5.198.170,23 4.141.382,19 4. Outras Receitas / Despesas Operacionais (1.513.576,59) (1.291.294,66) (+) Receitas de Prestação de Serviços 812.016,47 523.709,46 (+) Rendas de Tarifas Bancárias 536.139,86 367.362,63 (+) Outras Receitas Operacionais 181.955,46 72.067,57 (-) Despesas de Pessoal (1.175.956,60) (694.071,35) (-) Outras Despesas Administrativas (1.782.092,47) (1.478.306,83) (-) Despesas Tributárias (28.230,60) (19.516,32) (-) Outras Despesas Operacionais (57.408,71) (62.539,82) 5. Resultado Operacional (3+4) 3.684.593,64 2.850.087,53 6. Outros Resultados 28.253,80 37.810,43 7. Resultado Antes da Tributação Sobre Lucro (5+6) 3.712.847,44 2.887.897,96 Resultado com Associados 2.970.566,27 2.733.954,10 Resultado com Não Associados 714.027,37 116.133,43 Outros Resultados 28.253,80 37.810,43 8. Imposto De Renda e Contribuição Social (59.571,05) (17.634,60) Provisão para Imposto De Renda e Contribuição Social (59.571,05) (17.634,60) 9. Remuneração Sobre o Capital Próprio (755.145,37) (331.909,38) 10. Resultado Depois da Tribu Sobre Lucro (7+8+9) 2.898.131,02 2.538.353,98 Resultado com Associados 2.215.420,90 2.402.044,72 Resultado com Não Associados 654.456,32 98.498,83 Outros Resultados 28.253,80 37.810,43 11. Sobras Liquidas do Período 2.898.131,02 2.538.353,98 Analdo Slovinski Moraes Presidente CPF: 436.607.110-04 Camila Erika Nicolau Técnica em Contabilidade CRC-MG-071309/O-3-T-SC CPF: 881.435.466-91 -3-
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30/06/2014 e 30/06/2013 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Eventos Capital Social Fundo de Estabilidade Reservas Legal Sobras do Período Total SALDO EM 30/06/2012 6.691.780,21 0,00 264.624,70 1.148.153,94 8.104.558,85 MUTAÇÕES EM 30/06/2013 3.557.654,33 10.201,66 91.792,30 1.586.463,67 5.246.111,96 Integralização de Capital 1.788.431,61 0,00 0,00 0,00 1.788.431,61 Devolução de Capital (434.405,11) 0,00 0,00 0,00 (434.405,11) Incorporação das Sobras 2.203.627,83 0,00 0,00 (2.203.627,83) 0,00 Resultado Cooperado 2 Sem 2012 0,00 0,00 0,00 2.305.622,33 2.305.622,33 Resultado Não Cooperado 2 Sem 2012 0,00 0,00 0,00 24.191,35 24.191,35 Juros Sobre o Capital 0,00 0,00 0,00 (542.551,27) (542.551,27) Destinação do Resultado 12/2012 0,00 144.027,96 288.055,93 (432.083,89) 0,00 Fates Não Cooperado 12/2012 0,00 0,00 0,00 (54.857,10) (54.857,10) Destinação Fates 12/2012 0,00 0,00 0,00 (144.027,96) (144.027,96) Destinações Fundo Social Comunitário 0,00 0,00 0,00 (100.819,57) (100.819,57) Utilização de Reservas 0,00 (133.826,30) 0,00 0,00 (133.826,30) Reversão de Reservas 0,00 0,00 (196.263,63) 196.263,63 0,00 Resultado Coop. 1 Semestre 2013 0,00 0,00 0,00 2.402.044,72 2.402.044,72 Result. Não Coop. 1 Semestre 2013 0,00 0,00 0,00 98.498,83 98.498,83 Outros Resultados 1 Semestre 2013 0,00 0,00 0,00 37.810,43 37.810,43 SALDO EM 30/06/2013 10.249.434,54 10.201,66 356.417,00 2.734.617,61 13.350.670,81 MUTAÇÕES EM 30/06/2014 6.658.519,82 280.834,12 561.668,24 163.513,41 7.664.535,59 Integralização de Capital 3.352.833,20 0,00 0,00 0,00 3.352.833,20 Devolução de Capital (991.075,44) 0,00 0,00 0,00 (991.075,44) Incorporação das Sobras 4.296.762,06 0,00 0,00 (4.296.762,06) 0,00 Resultado Cooperado 2 Sem 2013 0,00 0,00 0,00 3.018.374,08 3.018.374,08 Resultado Não Cooperado 2 Sem 2013 0,00 0,00 0,00 20.637,06 20.637,06 Outros Resultados 2 Sem 2013 0,00 0,00 0,00 (27.008,72) (27.008,72) Juros Sobre o Capital 0,00 0,00 0,00 (755.145,37) (755.145,37) Destinação do Resultado 2013 0,00 280.834,12 561.668,24 (842.502,36) 0,00 Fates Não Cooperado 12/2013 0,00 0,00 0,00 (119.135,89) (119.135,89) Fates Outros Resultados 12/2013 0,00 0,00 0,00 (10.801,71) (10.801,71) Destinação Fates 12/2013 0,00 0,00 0,00 (280.834,12) (280.834,12) Destinações Fundo Social Comunitário 0,00 0,00 0,00 (196.583,89) (196.583,89) Resultado Coop. 1 Semestre 2014 0,00 0,00 0,00 2.970.566,27 2.970.566,27 Result. Não Coop. 1 Semestre 2014 0,00 0,00 0,00 654.456,32 654.456,32 Outros Resultados 1 Semestre 2014 0,00 0,00 0,00 28.253,80 28.253,80 SALDO EM 30/06/2014 16.907.954,36 291.035,78 918.085,24 2.898.131,02 21.015.206,40 Analdo Slovinski Moraes Presidente CPF: 436.607.110-04 Camila Erika Nicolau Técnica em Contabilidade CRC-MG-071309/O-3-T-SC CPF: 881.435.466-91 -4-
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30/06/2014 e 30/06/2013 DEMONSTRATIVO DO FLUXO DE CAIXA Descrição 30/06/2014 30/06/2013 1 - Sobras Líquidas Antes da Tributação e Destinação 6.724.849,86 4.675.160,37 Resultado do Exercício 2º Semestre do Ano Anterior 3.012.002,42 1.787.262,41 Resultado do Exercício 1º Semestre Ano Corrente 3.712.847,44 2.887.897,96 2 - Ajuste Por 6.169.804,57 (21.647.715,49) Depreciação / Amortização 206.525,05 214.365,52 (Aumento) ou Diminuição dos Tit. e Valores Mobil. Acima 90 Dias (5.206.124,47) (5.059.422,04) (Aumento) ou Diminuição das Operações de Créditos (48.310.329,28) (32.925.405,96) (Aumento) ou Diminuição das Outros Créditos (105.068,48) (9.696,89) (Aumento) ou Diminuição dos Outros Valores e Bens (641.633,71) (2.704,15) (Diminuição) ou Aumento em Depósitos 59.071.116,67 15.717.943,61 (Diminuição) ou Aumento em Relações Interfinanceiras (412,00) 412,00 (Diminuição) ou Aumento em Outras Obrigações 1.155.730,79 416.792,42 3 - Caixa Proveniente das Operações (1+2) 12.894.654,43 (16.972.555,12) 4 - Tributação do Resultado Antes da Dest. das Reservas (59.571,05) (17.634,60) Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos (59.571,05) (17.634,60) 5 - Caixa Liquido Proveniente das Ativ. Operacionais (3+4) 12.835.083,38 (16.990.189,72) 6 - Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento (142.056,89) 209.984,73 Investimentos (353.586,00) 0,00 Ativo Imobilizado / Diferido (787.727,67) (378.601,46) Integralização de Capital 3.352.833,20 1.788.431,61 Fates (291.635,83) (54.857,10) Fates Não Associados (119.135,89) (144.027,96) Devolução de Capital (991.075,44) (434.405,11) Remuneração S/ Capital Próprio (755.145,37) (331.909,38) Utilização de Reservas 0,00 (133.826,30) Destinação Fundo Comunitário (196.583,89) (100.819,57) 7 - Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento 12.449.905,99 10.676.903,19 (Diminuição) ou Aumento em Obrigações Por Empréstimos 12.449.905,99 10.676.903,19 8 Variação no Caixa (5+6+7) 25.142.932,48 (6.103.301,80) Aumento Líquido de Caixa e Equivalente de Caixa 25.142.932,48 (6.103.301,80) Caixa e Equivalente de Caixa no Início do Período 4.543.510,53 10.646.812,33 Caixa e Equivalente de Caixa no Fim do Período 29.686.443,01 4.543.510,53 Analdo Slovinski Moraes Presidente CPF: 436.607.110-04 Camila Erika Nicolau Técnica em Contabilidade CRC-MG-071309/O-3-T-SC CPF: 881.435.466-91 -5-
NOTAS EXPLICATIVAS SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA O PERÍODO FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2014 NOTA 01 DA COOPERATIVA E SEUS OBJETIVOS A COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI, instituição financeira não bancária, de direito privado, regida pela legislação do Sistema Cooperativo do Brasil, Lei 5.764/71, Lei 4.595/64 que criou o Sistema Financeiro e Resolução 3859 do Conselho Monetário Nacional. Têm por objetivo propiciar, através da mutualidade, a assistência financeira e prestação de serviços, tipicamente bancários, aos associados. NOTA 02 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente aquelas aplicáveis às entidades cooperativas, a Lei do cooperativismo nº 5.764/71, a Lei Complementar 130/09, normas e instruções do Banco Central do Brasil - BACEN e apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF. As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações contábeis estão definidas a seguir: a) Apuração do Resultado As Receitas e Despesas são apropriadas mensalmente, pelo regime de competência, em cumprimento a normas de contabilidade e normas do BACEN. b) Operações Ativas e Passivas As operações Ativas e Passivas com encargos pós-fixados são registradas pelo valor principal, com acréscimo dos respectivos encargos pactuado inclusive atualização monetária, observada a periodicidade da capitalização contratual. Aqueles com encargo financeiro prefixado estão registrados a valor futuro, retificado por contas de rendas a apropriar ou despesas a apropriar, em contas de subgrupos internos em conformidade ao previsto no COSIF 1.1.10.6. c) Provisão Para Operações de Crédito Foi constituída com base nos parâmetros das Resoluções 2.682/99, levando-se em consideração o risco da operação, com base nos critérios de consistência, realizações e informações internas e externas. d) Ativo Imobilizado Estão demonstrados ao custo de aquisição e corrigidos monetariamente até 31/12/1995, conforme estabelece Lei 9.249/95, deduzido conforme o caso as provisões para perdas nos investimentos e depreciação/amortização para os imobilizados e diferidos. As depreciações e amortizações são calculadas pelo método linear com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado, levando em conta as seguintes taxas anuais: * Instalações, móveis e equipamentos de uso - 10% a.a * Sistema de transporte e equipamentos de Proc. de Dados - 20% a.a * Bens imóveis sujeitos a depreciação - 4% a.a -6-
NOTA 03 TITULOS E VALORES MOBILIÁRIOS Os Títulos e Valores Mobiliários são avaliados ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzidos de eventuais provisões para desvalorização, quando aplicável. Tipo de Aplicação Total Títulos de Renda Fixa RDC 25.732.974,59 Vinculado a Prestação de Garantias 17.896.135,89 Total 43.629.110,48 NOTA 04 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS Atendendo ao estabelecido na Circular 3.238/04 do Bacen, foi contabilizado no subgrupo Centralização Financeira Cooperativas, do grupo relações interfinanceiras, referente à disponibilidade financeira da cooperativa, proveniente do saldo mantido em conta de depósito junto a Cooperativa Central de Crédito de Santa Catarina. Tipo de Aplicação Total Correspondentes no País 303.311,65 C. Financeira Cooperativas 1.680.169,32 Total 1.983.480,97 NOTA 05 OPERAÇÕES DE CRÉDITO a) Por Atividade Econômica: Tipo de Atividade Total Comércio 14.069.127,88 Indústria 38.804.051,92 Pessoa Física 14.422.275,35 Serviços 46.411.501,06 Total 113.706.956,21 b) Por Vencimento: Prazos Operações de Crédito Vencidas 3.632.965,01 A Vencer até 180 dias 22.884.504,98 A Vencer de 181 à 360 dias 52.591.066,75 A Vencer acima 360 dias 34.598.419,47 Total 113.706.956,21 c) Oscilação do Prejuízo: Tipo Valor Levados à Prejuízos no Período 07/2013 a 06/2014 891.492,49 Recuperados de Prejuízos no período 07/2013 a 06/2014 (8.719,30) Saldo do Ano 882.773,19-7-
NOTA 06 PROVISÕES PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO Nível de Provisão De conformidade com as Resoluções nº 2.682/99 e 2.697/00, está sendo procedida a Provisão para operações de Créditos, observado os aspectos definidos para dimensionamento do volume necessário de provisão. Na forma que estabelece o citado instrumento, a seguir demonstramos o volume de recursos, conforme nível de risco. Operações Normais Atraso até 14 Dias Atraso Igual ou Superior a 15 Dias Total das Operações Valor Provisão A 68.465.019,07 1.099.428,86 83.116,31 69.647.564,24 (348.238,97) B 24.499.666,95 549.628,30 268.741,84 25.318.037,09 (253.180,37) C 14.855.305,56 171.858,10 159.850,70 15.187.014,36 (455.610,43) D 1.161.016,23 25.168,75 41.755,67 1.227.940,65 (122.794,07) E 505.344,76 20.196,91 80.016,24 605.557,91 (181.667,37) F 19.956,21 24,07 121.617,78 141.598,06 (70.799,03) G 22.296,54 199,32 47.313,10 69.808,96 (48.866,27) H 545.385,88 5.205,31 958.843,75 1.509.434,94 (1.509.434,94) TOTAL 110.073.991,20 1.871.709,62 1.761.255,39 113.706.956,21 (2.990.591,45) NOTA 07 OUTROS CRÉDITOS Descrição TOTAL Rendas a Receber Serviços Prestados a Receber 7.550,91 Outras Rendas a Receber 55.215,93 Diversos Adiantamentos e Antecipações 36.819,24 Adiantamentos de Nossa Conta 6.175,00 Impostos e Contribuições a Compensar 54.020,07 Títulos e Créditos a Receber 18.017,03 Devedores Diversos - País 57.487,46 (-) Provisão Para Outros Créditos (23.921,58) TOTAL 211.364,06 NOTA 08 OUTROS VALORES E BENS Discriminação Valor Outros Valores e Bens Outros Valores e Bens 637.038,05 Diversos Prêmios de Seguros 1.993,81 Contribuição Sindical Patronal 3.874,71 Outros 7.640,09 Total 650.546,66-8-
NOTA 09 INVESTIMENTOS Investida Tipo Quantidade Valor Atual % No Capital da Investido Investida Sicoob Central SC Cotas Partes 445.114 1.335.342,00 1,044635% Total 1.335.342,00 NOTA 10- IMOBILIZADO DE USO Discriminação Valor Depreciação Acumulado Acumulada Residual Edificações 735.739,46 (108.555,82) 627.183,64 Instalações 427.775,88 (11.604,87) 416.171,01 Móveis e Equipamentos 747.363,37 (148.344,59) 599.018,78 Sistema de Comunicação 53.637,28 (10.499,97) 43.137,31 Processamento de Dados 283.334,79 (130.269,07) 153.065,72 Sistema de Segurança 81.458,87 (12.956,97) 68.501,90 Total 2.329.309,65 (422.231,29) 1.907.078,36 NOTA 11 - DIFERIDO Discriminação Valor Amortização Acumulado Acumulada Residual Benfeitorias 121.587,94 (121.587,94) 0,00 Programas de Computador 22.677,21 (15.065,26) 7.611,95 Instalações e Adaptações 128.272,44 (89.498,67) 38.773,77 Outros 118.617,15 (90.839,81) 27.777,34 Total 391.154,74 (316.991,68) 74.163,06 NOTA 12 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES Compostas, substancialmente, por recursos captados em outras Instituições Financeiras, repassando aos associados, sujeitos á correção de encargos como segue: a) Empréstimos e repasse: Instituições Finalidade Vencimento Valor Curto Prazo Longo Prazo Total Sicoob Central Rotativo 24/04/2015 10.000.000,00 0,00 10.000.000,00 Sicoob Central Rotativo 24/04/2015 8.000.000,00 0,00 8.000.000,00 Sicoob Central Giro 20/04/2016 0,00 1.276.079,33 1.276.079,33 Sicoob Central Rotativo 09/03/2015 9.500.000,00 0,00 9.500.000,00 Sicoob Central Capital 02/10/2014 311.407,77 0,00 311.407,77 Total 27.811.407,77 1.276.079,33 29.087.487,10 As obrigações são atualizadas com variações de juros entre 0,05%a.m. e 0,20%a.m. mais CDI. -9-
NOTA 13 OUTRAS OBRIGAÇÕES Descrição Curto Prazo Cobrança e Arrec. de Tributos e Assemelhados 31.650,18 Sociais e Estatutárias 437.189,21 Fiscais e Previdenciárias 128.207,10 Diversas Cheques Administrativos 100.027,85 Obrigação Por Aquisição de Bens e Direitos 669,00 Obrigações Por Prestação de Serviço 45.023,75 Despesas de Pessoal 192.659,93 Outras Despesas Administrativas 125.876,56 Outros Pagamentos 798.242,24 Credores Diversos País 397.616,06 TOTAL 2.257.161,88 NOTA 14 PATRIMÔNIO LÍQUIDO a) Capital Social O Capital Social está representado pela participação de 3.612 (três mil seiscentos e doze) associados, atingindo o montante de R$ 16.907.954,36 (dezesseis milhões novecentos e sete mil novecentos e cinquenta e quatro reais e trinta e seis centavos). b) Das Reservas b.1) Fundo de Estabilidade Financeira F.E.F. Constituído de acordo com o previsto em regulamento próprio, o fundo de estabilidade financeira, tem como objetivo suprir eventuais obrigações financeiras no caso de perda de receitas. Está contabilizado no subgrupo Outras do grupo Reserva de Sobras, o valor de R$ 291.035,78 (duzentos e noventa e um mil trinta e cinco reais e setenta e oito centavos). b.2) Fundo de Reserva Legal Constituído de acordo com o previsto na Lei 5.764/71 e no Estatuto Social. Está contabilizado no subgrupo Reserva Legal do grupo Reserva de Sobras, o valor de R$ 918.085,24 (novecentos e dezoito mil oitenta e cinco reais e vinte e quatro centavos). c) Das Sobras do Primeiro Semestre As sobras do primeiro semestre de 2014, no valor de R$ 2.898.131,02 (dois milhões oitocentos e noventa e oito mil cento e trinta e um reais e dois centavos) permanecem na conta Sobras ou Perdas 1 Semestre, de -10-
forma acumulada até 31/12/2014, quando deverão sofrer as devidas reduções e destinações estatutárias. NOTA 15 DA TRIBUTAÇÃO DOS RESULTADOS a) Com Atos Cooperativos Sendo nosso objetivo social regulamentado pela Lei 5.764/71, e possuirmos operações, ativas e passivas somente com associados, procedemos aos cálculos de tributação de Imposto e Contribuição, conforme prevê o artigo 182 do Decreto 3.000/99 Regulamento do Imposto de Renda RIR e artigo 30 da Lei 11.051/04 PIS e COFINS. b) Com Atos Não Cooperativos As receitas apuradas com prestação de serviços a não associados, prevista no artigo 86 da Lei 5.764/71, estão sendo tributadas conforme determina o artigo 183 do Decreto 3.000/99 e Lei 8.212/91. NOTA 16 RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS DO SISTEMA DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO BRASIL SICOOB a) Risco Operacional O gerenciamento do risco operacional da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI, objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.380/2006. Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. O processo de gerenciamento do risco operacional do Sicoob consiste na avaliação qualitativa dos riscos objetivando a melhoria contínua dos processos. O uso da Lista de Verificação de Conformidade (LVC) tem por objetivo identificar situações de risco de não conformidade, que após identificadas são cadastradas no Sistema de Controles Internos e Riscos Operacionais (Scir). As informações cadastradas no Sistema de Controles Internos e Riscos Operacionais (Scir) são mantidas em banco de dados fornecido pelo Sicoob Confederação. A documentação que evidencia a efetividade, a tempestividade e a conformidade das ações para tratamento dos riscos operacionais, bem como as informações -11-
referentes às perdas associadas ao risco operacional são registradas e mantidas em cada entidade do Sicoob, sob a supervisão da respectiva entidade auditora (se cooperativa singular, da cooperativa central; se cooperativa central e Bancoob, do Sicoob Confederação). Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, pelo Agente de Controles Internos e Riscos (ACIR). Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI, possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional. b) Risco de Mercado e de Liquidez O gerenciamento do risco de mercado e de liquidez da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar os riscos de mercado e de liquidez, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.464/2007 e 4.090/2012. Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI aderiu à estrutura única de gestão do risco de mercado e de liquidez do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), que pode ser evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de mensuração do risco de mercado de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting). No gerenciamento do risco de liquidez são adotados procedimentos para identificar, avaliar, monitorar e controlar a exposição ao risco de liquidez, limite mínimo de liquidez, fluxo de caixa projetado, testes de stress e planos de contingência. Não obstante a centralização do gerenciamento do risco de mercado e de liquidez, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição de risco de mercado da entidade. -12-
c) Risco de Crédito O gerenciamento de risco de crédito da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI, objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos. Conforme preceitua o artigo 10 da Resolução CMN 3.721/2009, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. Compete ao gestor a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas. Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI possui estrutura compatível com a natureza das operações, com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade. NOTA 17 RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE CAPITAL DO SISTEMA DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO BRASIL SICOOB A estrutura de gerenciamento de capital da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída na Resolução CMN 3.988/2011. Conforme preceitua o artigo 9º da Resolução CMN 3.988/2011, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de: a) Avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas; b) Planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob; c) Adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de -13-
possíveis mudanças nas condições de mercado. Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob. Três Coroasl (RS), 30 de Junho 2014. Analdo Slovinski Moraes Presidente CPF: 436.607.110-04 Camila Erika Nicolau Técnica em Contabilidade CRC-MG-071309/O-3-T-SC CPF: 881.435.466-91 -14-