RELATÓRIO CIRCUNSTANCIADO SOBRE A EXECUÇÃO ECONOMICA- FINANCEIRA E AVALIAÇÃO DAS METAS FISCAIS Temos a satisfação de apresentar a Vossas Senhorias, o RELATÓRIO CIRCUNSTANCIADO SOBRE A EXECUÇÃO ECONOMICA-FINANCEIRA E AVALIAÇÃO DAS METAS FISCAIS da Administração Direta da Prefeitura Municipal de FONTOURA XAVIER-RS de 2017, como a seguir evidenciamos: 1. EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA RECEITA A Lei de Meios do Município de FONTOURA XAVIER-RS, para o exercício de 2017, estimou a receita e fixou a despesa em R$ 25.870.000,00 (Vinte e cinco milhões oitocentos e setenta mil reais). O Município, no Exercício de 2.017, teve a Receita Arrecadada de R$ 26.482.535,09 (Vinte e seis milhões quatrocentos e oitenta e dois mil, quinhentos e trinta e cinco reais e nove centavos) conforme especificação na tabela abaixo: Especificação da Receita Receita Prevista Receita Realizada Diferença Receitas Correntes 26.080.564,14 27.010.497,23 929.933,09 Receita Tributaria 1.223.889,00 1.349.642,37 125.753,37 Receitas de Contribuição 92.000,00 7.500,17-84.499,83 Receita Patrimonial 19.381,00 204.006,75 184.625,75 Receita de Serviços 137.605,93 129.127,44-8.478,49 Transferências Correntes 24.490.722,22 25.207.011,71 716.289,49 Outras Receitas Correntes 116.965,99 113.208,79-3.757,20 Receitas de Capital 2.972.221,10 2.588.713,90-383.507,20 Amortizações de Empréstimos 1,00 0,00-1,00 Alienação de Bens 2.000,00 0,00-2.000,00 Transferências de Capital 2.970.220,10 2.588.713,90-381.506,20 Deduções da Receita -3.182.785,24-3.116.676,04-66.109,20 Receita Total 25.870.000,00 26.482.535,09 612.535,09 1
Constatou-se que a Receita Total Arrecadada foi maior que a Receita Total Orçada no Valor de R$ 612.535,09 (Seiscentos e doze mil, quinhentos e trinta e cinco reais e nove centavos). 2. EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA - DESPESA REALIZADA As Despesas Liquidadas do Município de FONTOURA XAVIER, RS, por Órgão no Exercício de 2.017 atingiram os seguintes valores: Órgão / Secretaria Despesa Liquidada % Gabinete do Prefeito Municipal 811.987,57 3,10 Secretaria Municipal de Administração 1.588.034,23 6,06 Secretaria Municipal da Fazenda 782.459,85 2,99 Secretaria Municipal de Obras e Viação 1.831.721,39 6,99 Secretaria Municipal de Educação e Cultura 9.734.681,85 37,17 Secretaria Municipal de Agricultura 870.556,69 3,32 Secretaria Municipal de Serv. Urbanos e Meio Ambiente 3.093.678,15 11,82 Secretaria Municipal de Saúde 5.284.033,43 20,18 Secretaria Municipal de Assistência Social 867.844,81 3,32 Encargos Gerais 1.323.790,71 5,05 Total da Despesa 26.188.788,68 100 A maior aplicação de recursos por órgão foi de R$ 9.734.681,85 (Nove milhões setecentos e trinta e quatro mil, seiscentos e oitenta e um reais e oitenta cinco centavos) equivalente a 37,17 % das despesas realizadas, ocorreu na Secretaria Municipal de Educação e Cultura. Verificamos ainda na Secretaria Municipal de Educação e Cultura que o cálculo constitucional com MDE e FUNDEB totalizou 33,11 % da receita tributária e de transferência 2
de acordo com a Emenda Constitucional nº 29, podemos observar nos dados da tabela a seguir: ITEM DESCRIÇÃO VALOR EM R$ 01 Base Cálculo Constitucional da Receita Educação 17.554.416,02 02 25 % da Receita a ser Aplicada 4.388.604,01 03 Valor Aplicado em 2017 5.813.081,14 04 Percentual Aplicado em Educação 33,11% 05 Valor aplicado a maior em 2.017 1.424.477,13 A movimentação relativa às Receitas e Despesas com os recursos da Saúde A.S.P.S., durante o Exercício de 2.017, podemos observar nos dados da tabela a seguir: ITEM DESCRIÇÃO VALOR EM R$ 01 Base Cálculo Constitucional da Receita em Saúde 16.782.679,67 02 Valor a ser Aplicado em Saúde 2.517.401,95 03 Total da Despesa Orçamentária com Saúde 2.919.185,83 04 Percentual Aplicado em Saúde 17,39% 05 Valor aplicado a maior que 2.017 401.783,88 Através dos dados acima relacionados, podemos observar que, no Exercício de 2.017 houve o atendimento do percentual constitucional mínimo de aplicação em A.S.P.S. Verifica-se que houve um desembolso de 17,39% de acordo com a base de cálculo constitucional. 3. DEMONSTRATIVOS DOS RESTOS A PAGAR A posição dos Restos a Pagar com Suficiência Financeira do Exercício de 2.017, por recursos vinculados ficou da seguinte forma: 3
Recurso Restos a Pagar Restos a pagar não 01 Livre 481.821,33 0,00 20 M.D.E. 4.796,54 0,00 31 - Fundeb 649,55 0,00 40 ASPS 506,48 0,00 1001 Salário Educação 161,60 0,00 1037 Fundo de Iluminação Pública - CIP 106,80 0,00 1070 IGD SUAS 2.216,00 0,00 1205 Minist. Do Esp. Estádio Municipal 14.460,49 0,00 1239 Const. De Infra Esport. campo V.Assis 0,00 67.591,91 1240 Pr[o Transp. Pavim. E Qualific. De vias 10.107,86 0,00 1241 Pav. Ruas Noemy da Cunha, etc... 0,00 39.391,11 1252 Prog. Ação Fomento ao setor Agrop. 214.915,35 0,00 4011 Incent. A Atenção Básica 6.358,94 0,00 4050 Farmácia Basica Estado 332,40 0,00 4090 PSF - Estado 9.888,99 0,00 4510 Pab Fixo 14.299,96 0,00 4590 Teto Fin. Prod. Amb. e Inter. 660,00 420,00 4710 Teto Financ. Vig. Em Saúde 4.581,34 0,00 4770 Farm. Basica Fixa 2.106,83 0,00 4901 QUALIFAR 1.789,00 0,00 Sub Total 769.759,46 107.403,02 Total 877.162,48 A posição dos Restos a Pagar com Insuficiência Financeira do Exercício de 2.017, por recursos vinculados ficou da seguinte forma: 4
Recurso Restos a Pagar Restos a pagar não 01 Livre 583.937,88 0,00 20 M.D.E. 17.010,42 0,00 31 - Fundeb 142.093,71 0,00 40 ASPS 35.562,63 0,00 1001 Salário Educação 6.233,40 0,00 1037 Fundo de Iluminação Pública - CIP 693,20 0,00 1240 Pr[o Transp. Pavim. E Qualific. De vias 11,68 0,00 4510 Pab Fixo 2.756,57 0,00 4590 Teto Fin. Prod. Amb. e Inter. 660,00 0,00 Sub Total 788.299,49 0,00 Total 788.299,49 4. DEMONSTRATIVO DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA Divida Valor Ajustado % s/rcl Dívida Consolidada Líquida 1.210.836,78 5,10% Limite para Emissão de Alerta 108,00% Limite Legal 120,00 % 5. DESPESA COM PESSOAL A Despesa com Pessoal no Exercício de 2017 foi de R$ 12.016.046,74 (Doze milhões e dezesseis mil, quarenta e seis reais e setenta e quatro centavos) representando 50,65% da Receita Corrente Liquida-RCL que foi no valor de R$ 23.725.887,08 (Vinte e três milhões setecentos e vinte e cinco mil oitocentos e oitenta e sete reais e oito centavos) arrecadada nos 5
últimos doze meses, o percentual está situado no intervalo de 48,61% a 51,30%, sendo portanto, superior ao limite para emissão do alerta de que trata o Inciso II do 1º do Art. 59 da LRF. DESPESA COM PESSOAL Valor Ajustado % s/rcl Total da Despesa Líquida c/pessoal nos 12 últimos meses 12.016.046,74 50,65% 6. CONSIDERAÇÕES FINAIS A execução financeira do Município de Fontoura Xavier-RS, resultou no cumprimento das metas fiscais onde os saldos financeiros em 31.12.2017, refletem os compromissos assumidos e saldados durante a execução orçamentária e financeira, bem como os valores de restos a pagar alguns com insuficiência financeira e outros vínculos com saldos no final do exercício. As metas fiscais para 2017 foram alcançadas, inclusive com a análise orçamentária e financeira, conforme comprovam os dados acima explicitados. Por fim, Conforme estabelece a Legislação pertinente, o Município de Fontoura Xavier RS cumpriu com o estabelecido no Plano Plurianual de Investimentos, na Lei de Diretrizes Orçamentárias, a Lei 4.320/64, a Lei 8.666/93 bem como todos os princípios de Contabilidade aceitos no País aplicado aos Órgãos públicos no Exercício de 2017. Em relação aos restos a pagar o município não cumpriu com a lei de responsabilidade fiscal, pois no confronto direto por vínculo ficou empenhos sem disponibilidade financeira prejudicando o equilíbrio financeiro. Fontoura Xavier, 29 de dezembro 2017. JOSÉ FLÁVIO GODOY DA ROSA Prefeito Municipal 6