ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS. 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4 - NIRE 35.3.323.971 1.2 - SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO Rua Dr. Edgardo Azevedo Soares, 392 2 - BAIRRO OU DISTRITO V. Bela Cintra 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF 13224-3 Várzea Paulista SP 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX 11 4596-8997 4596-8827 3179-7367 11 - DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX 11 4596-8856 4596-8857 3179-7866 15 - E-MAIL da@elekeiroz.com.br 1.3 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME Reinaldo Rubbi 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO Av. Paulista nº 1938, 5º andar 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO Bela Vista 6 - UF 131-2 São Paulo SP 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX 11 3179-7877 - - 12 - DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX 11 3179-7866 - - 16 - E-MAIL eliete@elekeiroz.com.br 1.4 - REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/21 9 - NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/21 3 1/7/21 3/9/21 4 1/1/29 31/12/29 1 - CÓDIGO CVM BDO Auditores Independentes 21-11 - NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO Orlando Octávio de Freitas Júnior 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO 84.911.368-78 4/5/211 16:28:6 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.5 - COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 3/9/21 14.518 16.967 31.485 31/12/29 14.518 16.967 31.485 3 - IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 3/9/29 14.518 16.967 31.485 1.6 - CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Privada Nacional 4 - CÓDIGO ATIVIDADE 12 - Petroquímicos e Borracha 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL Industrialização e Comercialização de Produtos Químicos 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva 1.7 - SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 1.8 - PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO CLASSE DE AÇÃO 1 RCA 22/12/29 Juros Sobre Capital Próprio 31/3/21 ON,581758 2 RCA 22/12/29 Juros Sobre Capital Próprio 31/3/21 PN,581758 3 RCA 28/6/21 Juros Sobre Capital Próprio 3/9/21 ON,165 4 RCA 28/6/21 Juros Sobre Capital Próprio 3/9/21 PN,165 4/5/211 16:28:7 Pág: 2
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM - 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ.. / - 1.9 - CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) 1.1 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 31/3/211 4/5/211 16:28:7 Pág: 3
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 1 Ativo Total 644.85 597.85 1.1 Ativo Circulante 346.974 271.342 1.1.1 Disponibilidades 45.132 41.575 1.1.2 Créditos 2.117 16.59 1.1.2.1 Clientes 188.68 97.358 1.1.2.2 Créditos Diversos 11.59 9.232 1.1.3 Estoques 76.176 86.25 1.1.4 Outros 25.549 37.152 1.1.4.1 Impostos a Recuperar 23.152 34.916 1.1.4.2 Despesas Antecipadas 886 35 1.1.4.3 Investimentos disponíveis para venda 1.511 1.886 1.2 Ativo Não Circulante 297.111 326.58 1.2.1 Ativo Realizável a Longo Prazo 76.318 94.842 1.2.1.1 Créditos Diversos 68.525 81.536 1.2.1.1.1 Impostos Diferidos 38.376 44.752 1.2.1.1.2 Impostos a Recuperar 26.911 33.222 1.2.1.1.3 Depósitos Vinculados Finor 34 34 1.2.1.1.4 Depósitos judiciais 2.934 3.258 1.2.1.2 Créditos com Pessoas Ligadas 1.2.1.2.1 Com Coligadas e Equiparadas 1.2.1.2.2 Com Controladas 1.2.1.2.3 Com Outras Pessoas Ligadas 1.2.1.3 Outros 7.793 13.36 1.2.1.3.1 Demais Contas a Receber de Longo Prazo 2.225 7.738 1.2.1.3.2 Plano Previdência Contrib. Futura Patroc 5.568 5.568 1.2.2 Ativo Permanente 22.793 231.666 1.2.2.1 Investimentos 8.518 8.55 1.2.2.1.1 Participações Coligadas/Equiparadas 1.2.2.1.2 Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio 1.2.2.1.3 Participações em Controladas 1.162 1.125 1.2.2.1.4 Participações em Controladas - Ágio 1.2.2.1.5 Outros Investimentos 7.356 7.38 1.2.2.2 Imobilizado 211.631 222.275 1.2.2.2.1 Em Operação 195.452 21.943 1.2.2.2.2 Em Curso 16.179 2.332 1.2.2.3 Intangível 644 886 1.2.2.3.1 Software 644 886 1.2.2.3.2 Ágio Aquisição de Empresas 1.2.2.4 Diferido 4/5/211 16:28:7 Pág: 4
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 2 Passivo Total 644.85 597.85 2.1 Passivo Circulante 117.87 97.283 2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 34.77 33.839 2.1.2 Debêntures 2.1.3 Fornecedores 57.45 47.188 2.1.4 Impostos, Taxas e Contribuições 5.23 2.669 2.1.5 Dividendos a Pagar 3.837 1.541 2.1.6 Provisões 9.183 7.349 2.1.6.1 Provisão Trabalhista 8.58 5.651 2.1.6.2 Outras Provisões 1.125 1.698 2.1.7 Dívidas com Pessoas Ligadas 736 761 2.1.8 Outros 6.493 3.936 2.1.8.1 Comissões a Pagar 426 321 2.1.8.2 Particip. Empregados e Administradores 1.65 284 2.1.8.3 Energia a Pagar 524 692 2.1.8.4 Recebimento Antecipado 37 89 2.1.8.5 Materiais de Terceiros 2.266 491 2.1.8.6 Contas a Pagar 1.32 2.59 2.2 Passivo Não Circulante 71.469 68.15 2.2.1 Passivo Exigível a Longo Prazo 71.469 68.15 2.2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 11.79 1.621 2.2.1.2 Debêntures 2.2.1.3 Provisões 56.654 53.19 2.2.1.3.1 Provisão para Contingências 34.589 31.697 2.2.1.3.2 Provisão para Impostos e Contribuições 22.65 21.322 2.2.1.4 Dívidas com Pessoas Ligadas 49 418 2.2.1.5 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 2.2.1.6 Outros 3.327 3.957 2.2.1.6.1 Impostos Diferidos 3.327 3.957 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.5 Patrimônio Líquido 455.529 432.552 2.5.1 Capital Social Realizado 22. 22. 2.5.2 Reservas de Capital 37.84 37.84 2.5.2.1 Incentivo Fiscal 8.327 8.327 2.5.2.2 Reserva Especial Ágio 28.757 28.757 2.5.3 Reservas de Reavaliação 2.5.3.1 Ativos Próprios 2.5.3.2 Controladas/Coligadas e Equiparadas 2.5.4 Reservas de Lucro 169.828 175.23 2.5.4.1 Legal 13.958 13.958 2.5.4.2 Estatutária 154.294 154.294 4/5/211 16:28:8 Pág: 5
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 2.5.4.3 Para Contingências 2.5.4.4 De Lucros a Realizar 2.5.4.5 Retenção de Lucros 2.5.4.6 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 2.5.4.7 Outras Reservas de Lucro 1.576 6.771 2.5.4.7.1 Reserva Incentivo Fiscal ano 28 6.771 6.771 2.5.4.7.2 Distribuição Dividendos (5.195) 2.5.5 Ajustes de Avaliação Patrimonial 19 445 2.5.5.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 88 2.5.5.2 Ajustes Acumulados de Conversão 21 445 2.5.5.3 Ajustes de Combinação de Negócios 2.5.6 Lucros/Prejuízos Acumulados 28.58 2.5.7 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 4/5/211 16:28:8 Pág: 6
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 3.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 3.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 296.77 79.753 179.191 52.23 3.1.1 Receita Bruta Mercado Interno 252.466 661.568 159.44 455.111 3.1.2 Receita Bruta Mercado Externo 44.241 129.185 19.751 64.912 3.2 Deduções da Receita Bruta (56.31) (147.969) (35.895) (13.695) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 24.676 642.784 143.296 416.328 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (199.148) (539.228) (12.14) (36.264) 3.5 Resultado Bruto 41.528 13.556 23.156 56.64 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (22.234) (64.73) (16.527) (9.684) 3.6.1 Com Vendas (11.62) (29.824) (8.898) (24.529) 3.6.2 Gerais e Administrativas (11.148) (28.999) (8.51) (27.94) 3.6.3 Financeiras 2.46 (768) 753 2.56 3.6.3.1 Receitas Financeiras 7.823 24.94 5.353 15.367 3.6.3.2 Despesas Financeiras (5.417) (25.78) (4.6) (13.311) 3.6.3.2.1 Juros Sobre Capital Próprio (5.195) (756) 3.6.3.2.2 Outras Despesas Financeiras (5.417) (2.513) (4.6) (12.555) 3.6.4 Outras Receitas Operacionais 148 1.65 36 6.475 3.6.5 Outras Despesas Operacionais (2.578) (6.76) (241) (48.64) 3.6.5.2 Despesas Extraordinárias (43.354) 3.6.5.3 Outras Despesas Operacionais (2.578) (6.76) (241) (4.71) 3.6.6 Resultado da Equivalência Patrimonial (2) 472 3.7 Resultado Operacional 19.294 38.853 6.629 (34.62) 3.8 Resultado Não Operacional 3.8.1 Receitas 3.8.2 Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações 19.294 38.853 6.629 (34.62) 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social (2.718) (5.99) 3.1.1 Imposto de Renda Corrente (1.546) (2.837) 4/5/211 16:28:9 Pág: 7
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 3.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 3.1.2 Contribuição Social Corrente (1.172) (2.262) 3.11 IR Diferido (2.486) (5.747) (2.964) 26.198 3.11.1 Imposto de Renda Diferido (1.832) (4.235) (2.14) 21.528 3.11.2 Contribuição Social Diferida (654) (1.512) (824) 4.67 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias (2.787) (4.694) 3.12.1 Participações (2.787) (4.694) 3.12.2 Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 5.195 756 3.15 Lucro/Prejuízo do Período 11.33 28.58 3.665 (7.666) NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) 31.485 31.485 31.485 31.485,359,9545,1164 (,24348) 4/5/211 16:28:9 Pág: 8
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 4.1 Caixa Líquido Atividades Operacionais 14.367 132 25.919 5.348 4.1.1 Caixa Gerado nas Operações 22.727 58.922 13.535 (13.721) 4.1.1.1 Lucro (Prejuízo) Líquido 11.33 28.58 3.665 (7.666) 4.1.1.2 Impostos Diferidos 2.485 5.747 2.964 (26.198) 4.1.1.3 Depreciação e Amortização 7.351 2.841 6.533 17.95 4.1.1.4 Equivalência Patrimonial 2 2 (467) 4.1.1.5 Perda (Ganho) Alienação de Imob e Inv 9 29 117 272 4.1.1.6 Amortização de Ágio 4.1.1.7 Provisão para Contingências 1.498 3.615 254 2.388 4.1.2 Variações nos Ativos e Passivos (8.36) (58.79) 12.384 64.69 4.1.2.1 Contas a Receber de Clientes (45.447) (18.628) 16.948 (1.335) 4.1.2.2 Estoques 5.41 9.848 (7.379) 65.115 4.1.2.3 Depósitos Judiciais (12) 342 (627) (696) 4.1.2.4 Demais Contas a Receber 221 8.951 2.46 4.858 4.1.2.5 Impostos a Recuperar de Longo Prazo 6.869 6.311 3.313 1.37 4.1.2.6 Valores a Receber de Longo Prazo 1.853 5.513 1.89 2.482 4.1.2.7 Fornecedores 22.172 9.858 6 8.465 4.1.2.8 Impostos e Obrigações Trabalhistas 3.123 4.79 (499) 1.42 4.1.2.9 Demais Contas a Pagar (2.18) 4.225 (3.674) (17.61) 4.1.3 Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (2.389) (1.139) (2.821) (14.7) 4.2.1 Participações Societárias (238) (443) 4.2.2 Aquisição de Bens para Imobilizado (2.396) (1.173) (2.48) (13.339) 4.2.3 Aquisição de Bens para Intangível (1) (8) (29) (53) 4.2.4 Receita de Vendas de Ativo 8 42 (99) (26) 4.2.5 Instrumentos Financeiros e Derivativos 25 25 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento (7.742) 13.564 (37.837) (59.888) 4/5/211 16:28:9 Pág: 9
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/291/7/296 a - 3/9/29 1/1/29 a 3/9/291/1/29 a 3/9/29 4.3.1 Empréstimos e Financiamentos (7.742) 18.759 (37.837) (59.132) 4.3.2 Distribuição Juros s/capital Próprio (5.195) (756) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes 4.236 3.557 (14.739) (23.61) 4.5.1 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 4.896 41.575 68.926 77.797 4.5.2 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 45.132 45.132 54.187 54.187 4/5/211 16:28:9 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 3/9/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 5.1 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/7/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 22. 37.84 169.828 17.25 12 444.129 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 22. 37.84 169.828 17.25 12 444.129 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 11.33 11.33 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 97 97 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 97 97 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 22. 37.84 169.828 28.58 19 455.529 4/5/211 16:28:1 Pág: 11
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 3/9/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 5.2 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 22. 37.84 175.23 445 432.552 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 22. 37.84 175.23 445 432.552 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 28.58 28.58 5.5 Destinações (5.195) (5.195) 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio (5.195) (5.195) 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial (336) (336) 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários (375) (375) 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 39 39 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 22. 37.84 169.828 28.58 19 455.529 4/5/211 16:28:1 Pág: 12
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 1 Ativo Total 642.986 596.726 1.1 Ativo Circulante 346.974 271.343 1.1.1 Disponibilidades 45.132 41.575 1.1.2 Créditos 2.117 16.591 1.1.2.1 Clientes 188.68 97.359 1.1.2.2 Créditos Diversos 11.59 9.232 1.1.3 Estoques 76.176 86.25 1.1.4 Outros 25.549 37.152 1.1.4.1 Impostos a Recuperar 23.152 34.916 1.1.4.2 Despesas Antecipadas 886 35 1.1.4.3 Investimentos disponíveis para venda 1.511 1.886 1.2 Ativo Não Circulante 296.12 325.383 1.2.1 Ativo Realizável a Longo Prazo 76.318 94.842 1.2.1.1 Créditos Diversos 68.525 81.536 1.2.1.1.1 Impostos Diferidos 38.376 44.752 1.2.1.1.2 Impostos a Recuperar 26.911 33.222 1.2.1.1.3 Depósitos Vinculados FINOR 34 34 1.2.1.1.4 Depósitos judiciais 2.934 3.258 1.2.1.2 Créditos com Pessoas Ligadas 1.2.1.2.1 Com Coligadas e Equiparadas 1.2.1.2.2 Com Controladas 1.2.1.2.3 Com Outras Pessoas Ligadas 1.2.1.3 Outros 7.793 13.36 1.2.1.3.1 Demais Contas a Receber de Longo Prazo 2.225 7.738 1.2.1.3.2 Plano Previdência Contrib. Futura Patroc 5.568 5.568 1.2.2 Ativo Permanente 219.694 23.541 1.2.2.1 Investimentos 7.419 7.38 1.2.2.1.1 Participações Coligadas/Equiparadas 1.2.2.1.2 Participações em Controladas 1.2.2.1.3 Outros Investimentos 7.419 7.38 1.2.2.2 Imobilizado 211.631 222.275 1.2.2.2.1 Em Operação 195.452 21.943 1.2.2.2.2 Em Curso 16.179 2.332 1.2.2.3 Intangível 644 886 1.2.2.4 Diferido 4/5/211 16:28:11 Pág: 13
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 2 Passivo Total 642.986 596.726 2.1 Passivo Circulante 116.398 96.577 2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 34.77 33.839 2.1.2 Debêntures 2.1.3 Fornecedores 57.45 47.188 2.1.4 Impostos, Taxas e Contribuições 5.23 2.669 2.1.5 Dividendos a Pagar 3.837 1.541 2.1.6 Provisões 9.183 7.349 2.1.6.1 Provisão Trabalhista 8.58 5.651 2.1.6.2 Outras Provisões 1.125 1.698 2.1.7 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.1.8 Outros 6.54 3.991 2.1.8.1 Comissões a Pagar 426 321 2.1.8.2 Particip. Empregados e Administradores 1.65 284 2.1.8.3 Energia a Pagar 524 692 2.1.8.4 Recebimento Antecipado 37 89 2.1.8.5 Materiais de Terceiros 2.266 491 2.1.8.6 Contas a Pagar 1.367 2.114 2.2 Passivo Não Circulante 71.59 67.597 2.2.1 Passivo Exigível a Longo Prazo 71.59 67.597 2.2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 11.79 1.621 2.2.1.2 Debêntures 2.2.1.3 Provisões 56.654 53.19 2.2.1.3.1 Provisão para Contingências 34.589 31.697 2.2.1.3.2 Provisão para Impostos e Contribuições 22.65 21.322 2.2.1.4 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.2.1.5 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 2.2.1.6 Outros 3.326 3.957 2.2.1.6.1 Impostos Diferidos 3.326 3.957 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.4 Part. de Acionistas Não Controladores 2.5 Patrimônio Líquido 455.529 432.552 2.5.1 Capital Social Realizado 22. 22. 2.5.2 Reservas de Capital 37.84 37.84 2.5.2.1 Incentivo Fiscal 8.327 8.327 2.5.2.2 Reserva Especial Ágio 28.757 28.757 2.5.3 Reservas de Reavaliação 2.5.3.1 Ativos Próprios 2.5.3.2 Controladas/Coligadas e Equiparadas 2.5.4 Reservas de Lucro 169.828 175.23 2.5.4.1 Legal 13.958 13.958 4/5/211 16:28:11 Pág: 14
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 2.5.4.2 Estatutária 154.294 154.294 2.5.4.3 Para Contingências 2.5.4.4 De Lucros a Realizar 2.5.4.5 Retenção de Lucros 2.5.4.6 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 2.5.4.7 Outras Reservas de Lucro 1.576 6.771 2.5.4.7.1 Reserva Incentivo Fiscal ano 28 6.771 6.771 2.5.4.7.2 Distribuição de dividendos (5.195) 2.5.5 Ajustes de Avaliação Patrimonial 19 445 2.5.5.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 88 2.5.5.2 Ajustes Acumulados de Conversão 21 2.5.5.3 Ajustes de Combinação de Negócios 2.5.6 Lucros/Prejuízos Acumulados 28.58 2.5.7 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 4/5/211 16:28:11 Pág: 15
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 9.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 3.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 296.77 79.753 179.191 52.23 3.1.1 Receita Bruta Mercado Interno 252.466 661.568 159.44 455.111 3.1.2 Receita Bruta Mercado Externo 44.241 129.185 19.751 64.912 3.2 Deduções da Receita Bruta (56.31) (147.969) (35.895) (13.695) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 24.676 642.784 143.296 416.328 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (199.148) (539.228) (12.14) (36.264) 3.5 Resultado Bruto 41.528 13.556 23.156 56.64 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (22.234) (64.73) (16.527) (9.684) 3.6.1 Com Vendas (11.62) (29.824) (8.898) (24.529) 3.6.2 Gerais e Administrativas (11.148) (29.1) (8.51) (27.94) 3.6.3 Financeiras 2.46 (768) 753 2.56 3.6.3.1 Receitas Financeiras 7.823 24.94 5.353 15.367 3.6.3.2 Despesas Financeiras (5.417) (25.78) (4.6) (13.311) 3.6.3.2.1 Juros Sobre Capital Próprio (5.195) (756) 3.6.3.2.2 Outras Despesas Financeiras (5.417) (2.513) (4.6) (12.555) 3.6.4 Outras Receitas Operacionais 148 1.65 36 6.475 3.6.5 Outras Despesas Operacionais (2.578) (6.76) (241) (48.64) 3.6.5.1 Despesas Extraordinárias (43.354) 3.6.5.2 Outras Despesas Operacionais (2.578) (6.76) (241) (4.71) 3.6.6 Resultado da Equivalência Patrimonial 472 3.7 Resultado Operacional 19.294 38.853 6.629 (34.62) 3.8 Resultado Não Operacional 3.8.1 Receitas 3.8.2 Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações 19.294 38.853 6.629 (34.62) 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social (2.718) (5.99) 3.1.1 Imposto de Renda Corrente (1.546) (2.837) 4/5/211 16:28:12 Pág: 16
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 9.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 3.1.2 Contribuição Social Corrente (1.172) (2.262) 3.11 IR Diferido (2.486) (5.747) (2.964) 26.198 3.11.1 Imposto de Renda Diferido (1.832) (4.235) (2.14) 21.528 3.11.2 Contribuição Social Diferida (654) (1.512) (824) 4.67 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias (2.787) (4.694) 3.12.1 Participações (2.787) (4.694) 3.12.2 Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 5.195 756 3.14 Part. de Acionistas Não Controladores 3.15 Lucro/Prejuízo do Período 11.33 28.58 3.665 (7.666) NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) 31.485 31.485 31.485 31.485,359,9545,1164 (,24348) 4/5/211 16:28:12 Pág: 17
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 4.1 Caixa Líquido Atividades Operacionais 14.47 149 25.982 5.568 4.1.1 Caixa Gerado nas Operações 22.727 58.92 13.528 (13.731) 4.1.1.1 Lucro Líquido 11.33 28.58 3.665 (7.666) 4.1.1.2 Impostos Diferidos 2.484 5.746 2.958 (26.24) 4.1.1.3 Depreciação e Amortização 7.351 2.84 6.533 17.95 4.1.1.4 Equivalência Patrimonial (472) 4.1.1.5 Perda (Ganho) Alienação de Imob e Inv 9 29 117 272 4.1.1.6 Provisão para Contingências 1.499 3.617 255 2.389 4.1.2 Variações nos Ativos e Passivos (8.32) (58.771) 12.454 64.299 4.1.2.1 Contas a Receber de Clientes (45.446) (18.627) 16.948 (1.335) 4.1.2.2 Estoques 5.41 9.849 (7.379) 65.115 4.1.2.3 Depósitos Judiciais (12) 341 (627) (696) 4.1.2.4 Demais Contas a Receber 221 8.951 2.412 4.864 4.1.2.5 Impostos a Recuperar Não Circulante 6.869 6.311 3.313 1.37 4.1.2.6 Valores a Receber Não Circulante 1.853 5.513 1.89 2.482 4.1.2.7 Fornecedores 22.172 9.858 6 8.465 4.1.2.8 Impostos e Obrigações Trabalhistas 3.123 4.79 (499) 1.42 4.1.2.9 Demais Contas a Pagar (2.141) 4.243 (3.61) (17.386) 4.1.3 Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (2.452) (1.163) (2.922) (14.423) 4.2.1 Participações Societárias (63) (24) (339) (796) 4.2.2 Aquisição de Bens para Imobilizado (2.396) (1.173) (2.48) (13.339) 4.2.3 Aquisição de Bens para Intangível (1) (8) (29) (53) 4.2.4 Receita de Venda de Ativos 8 42 (99) (26) 4.2.5 Instrumentos Financeiros e Derivativos 25 25 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento (7.719) 13.571 (37.81) (59.758) 4.3.1 Empréstimos e Financiamentos (7.719) 18.766 (37.81) (59.2) 4/5/211 16:28:12 Pág: 18
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/291/7/296 a - 3/9/29 1/1/29 a 3/9/291/1/29 a 3/9/29 4.3.2 Distribuição Juros s/capital Próprio (5.195) (756) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes 4.236 3.557 (14.741) (23.613) 4.5.1 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 4.896 41.575 68.928 77.8 4.5.2 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 45.132 45.132 54.187 54.187 4/5/211 16:28:12 Pág: 19
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 3/9/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 11.1 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/7/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 22. 37.84 169.828 17.25 12 444.129 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 22. 37.84 169.828 17.25 12 444.129 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 11.33 11.33 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 97 97 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 97 97 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 22. 37.84 169.828 28.58 19 455.529 4/5/211 16:28:13 Pág: 2
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 3/9/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 11.2 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/1/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 22. 37.84 175.23 445 432.552 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 22. 37.84 175.23 445 432.552 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 28.58 28.58 5.5 Destinações (5.195) (5.195) 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio (5.195) (5.195) 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial (336) (336) 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários (375) (375) 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 39 39 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 22. 37.84 169.828 28.58 19 455.529 4/5/211 16:28:13 Pág: 21
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 3 DE SETEMBRO DE 21 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma 1. INFORMAÇÕES GERAIS A Elekeiroz é uma sociedade anônima de capital aberto com ações negociadas na BM&F BOVESPA - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros, controlada pela Itaúsa - Investimentos Itaú S.A. e conta com duas unidades industriais: Camaçari BA e Várzea Paulista SP, onde está sua sede. A Companhia tem por objetivo a industrialização e comercialização de produtos químicos e petroquímicos em geral, inclusive de tais produtos de terceiros, importação e exportação, bem como a participação em outras sociedades. A Companhia conta com uma capacidade de produção de produtos químicos de mais de 7 mil toneladas anuais nas suas unidades industriais, que são destinados fundamentalmente para o setor industrial, especialmente construção civil, vestuário, automotivo e alimentício. As demonstrações contábeis individuais e consolidadas da Elekeiroz S/A foram aprovadas em reunião do Conselho de Administração realizada em 3 de maio de 211. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS a. Elaboração das Demonstrações Contábeis As práticas contábeis adotadas pela Companhia para o registro das operações e elaboração das demonstrações contábeis estão de acordo com as disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, inclusive as decorrentes da Lei nº 11.638/7 que alterou e revogou dispositivos existentes e introduziu novos dispositivos às Leis 6.44/76 (Lei das S.A.) e nº 11.941/9, incluindo os pronunciamentos técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC. A elaboração das demonstrações contábeis requer a utilização de estimativas para o reconhecimento de certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da Companhia incluem, portanto, estimativas referentes à seleção de vidas úteis do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes e outras similares. Os resultados reais podem apresentar variações em relação às referidas estimativas. As demonstrações contábeis consolidadas foram preparadas e estão sendo apresentadas de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), IFRS 1 Primeira Adoção ao IFRS, emitidos pelo International Accounting Standards Board (IASB). 4/5/211 16:28:16 Pág: 22
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS As demonstrações contábeis individuais da controladora foram preparadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), incluindo os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPCs e os requerimentos da Deliberação CVM nº 61/9 que aprova a CPC 43 Adoção Inicial dos Pronunciamentos Técnicos CPC 15 a 4, e estão publicadas juntamente com as demonstrações consolidadas. A Companhia adotou as novas práticas pela primeira vez em suas demonstrações financeiras completas para o exercício findo em 31 de dezembro de 21. Estas informações trimestrais estão sendo reapresentadas conforme a Deliberação CVM 656/11 de 25 de janeiro de 211, sendo 1º de janeiro de 29 considerado como data de transição para o IFRS. As informações acerca de sua adoção inicial estão demonstradas na nota explicativa 3. De acordo com o IAS 1- Apresentação das demonstrações financeiras consolidadas, a Companhia está apresentando em seu conjunto de demonstrações financeiras consolidadas: i) Balanço patrimonial; ii) Demonstração do resultado; iii) Demonstração do resultado abrangente, iv) Demonstração das mutações do patrimônio líquido; v) Demonstração dos fluxos de caixa; vi) Demonstração do valor adicionado vii) Notas explicativas. b. Demonstrações contábeis consolidadas Controladas são companhias nas quais a Elekeiroz, direta ou indiretamente, detêm mais da metade do capital com direito a voto ou outro tipo de controle (direto ou indireto) sobre as operações que lhe permitam auferir benefícios das atividades dessas companhias. Na determinação do controle são considerados os direitos a voto passíveis de serem exercidos. As demonstrações contábeis das controladas são incluídas nas demonstrações consolidadas a partir da data em que tem início o controle até a data em que este deixa de existir. Coligadas são aquelas pessoas jurídicas nas quais a Companhia exerce influência significativa sobre as políticas financeiras e operacionais, porém não o controle. Em geral, isso é evidenciado por uma participação entre 2% e 5% no capital votante. As demonstrações contábeis de nossas controladas e coligadas são elaboradas para o mesmo exercício de divulgação da controladora, empregando práticas contábeis uniformes. 4/5/211 16:28:16 Pág: 23
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Todas as operações entre companhias do mesmo grupo controlador, seus saldos, ganhos e perdas não realizados foram eliminados. 3. TRANSIÇÃO PARA O IFRS PRIMEIRA ADOÇÃO As demonstrações contábeis (controladora e consolidada) da Companhia até 31 de dezembro de 29 eram apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, normas complementares da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), pronunciamentos técnicos do Comitê de pronunciamentos Contábeis emitidos até 31 de dezembro de 28 e disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações (BRGAAP). a. Aplicação do CPC 37 - (IFRS 1) As demonstrações contábeis consolidadas para o período findo em 3 de setembro de 21, comparativas com 29, estão sendo reapresentadas de acordo com o IFRS, conforme descrito na nota explicativa 2. A Companhia preparou o seu balanço de abertura com a data de transição 1º de janeiro de 29 de acordo com o CPC 37 (IFRS 1) aplicando as exceções obrigatórias e certas isenções opcionais de aplicação retrospectiva completa do IFRS. Os saldos apurados segundo as práticas internacionais (IFRS) não apresentam diferenças em relação aos saldos apurados segundo as práticas contábeis adotadas no Brasil emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPCs). Conforme definido pelo CPC 37 (IFRS 1) são estabelecidas duas categorias de exceções ao princípio que balanço patrimonial de abertura deve estar de acordo com todas as IFRS: as isenções e as exceções à aplicação retrospectiva das normas. b. Isenções à aplicação retrospectiva completa adotadas pela Companhia A Companhia adotou a utilização das seguintes isenções opcionais de aplicação retrospectiva completa dos IFRS: Isenção para combinação de negócios: a Companhia optou por não aplicar o CPC 15 (IFRS 3) retrospectivamente a combinações de negócios passadas (anteriores a data de transição). Na data de transição os ágios oriundos de aquisições anteriores a essa data foram avaliados, os valores relativos à parcela atribuível a benefícios futuros correspondente ao crédito fiscal decorrente da amortização fiscal destes ágios foi transferida para a conta de Imposto de Renda Diferido no Ativo não Circulante, sendo o saldo remanescente baixado contra patrimônio líquido, conforme detalhado no item d. a seguir. Isenção para adoção do valor justo do imobilizado como custo de aquisição: a 4/5/211 16:28:16 Pág: 24
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Companhia optou por não re-mensurar seus ativos imobilizados na data de transição pelo valor justo, optando por manter o custo histórico adotado no BR GAAP como valor de imobilizado. Na avaliação dos requisitos do CPC 27 (IAS 16) Ativo Imobilizado e da ICPC 1, a Administração levou em consideração os seguintes aspectos: (i) a utilização historicamente do conceito de vida útil estimada dos bens, ao invés das taxas admitidas pela legislação fiscal; (ii) desde a edição da deliberação 489/25, que aprovou a NPC 22 do IBRACON, a Companhia vem adotando a prática de ativar os gastos com as grandes manutenções das suas unidades industriais, típicas da indústria química, amortizando-as no período em que são esperados os benefícios econômicos gerados pelas mesmas. Desta forma, o valor atual de custo é substancialmente representativo do seu valor justo e, portanto, definido como custo atribuído do ativo imobilizado. c. Exceções à aplicação retrospectiva completa As proibições de aplicações retrospectivas previstas no IFRS 1 não se aplicam à Companhia, uma vez que não há diferenças significativas com relação às práticas contábeis adotadas no Brasil nessas áreas, ou as mesmas não se aplicavam aos negócios da Companhia, conforme a seguir: Contabilização de ativos e passivos financeiros Contabilização de hedge Contabilização de participação de não controladores Exceção das estimativas d. Ajustes aos CPC (IFRS) na data de transição Descrição das principais diferenças entre IFRS e BR GAAP que afetaram as demonstrações contábeis da Companhia: d.1. Ágio em combinação de negócios: de acordo com o CPC 37, a adotante pela primeira vez deve excluir de seu balanço patrimonial de abertura em IFRS qualquer item reconhecido pelos critérios contábeis anteriores que não se qualificarem para o reconhecimento como ativo ou passivo sob a luz da IFRS. Neste caso, a adotante pela primeira vez deve reconhecer todas as demais mudanças resultantes em lucros ou prejuízos acumulados A Companhia possuía ágio decorrente da diferença entre o valor de aquisição e o valor do patrimônio líquido das controladas, apurado na data de aquisição em exercícios passados, conforme o BR GAAP, fundamentado na expectativa de rentabilidade futura e com base na projeção de resultados e fluxos de caixa da investida para um período de 1 anos. Após a incorporação da controladora pela controlada, o ágio foi transferido da conta de investimentos para ativo 4/5/211 16:28:16 Pág: 25
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS diferido e em função das alterações introduzidas pela Lei nº 11.638/7 para a conta de intangível. Após a incorporação ocorrida em 23, as operações da Companhia passaram por sucessivas modificações até a integração total entre incorporadora e incorporada, e em consequência os fluxos de caixa não são mais passíveis de separação ou comparação com as posições individuais pré-incorporação. Desta forma, ao aplicar as disposições do CPC 37 na adoção inicial, a administração concluiu que na data de transição (1º de janeiro de 29) o benefício futuro decorrente do mesmo se resume aos créditos fiscais decorrentes da sua amortização na apuração de impostos, transferindo então o valor deste benefício - R$ 6.173 - para a conta de imposto de renda diferido no ativo circulante e baixando o saldo remanescente, líquido deste benefício, no valor de R$ 11.984 (R$ 15.137 em 3 de setembro de 21 e R$ 13.786 em dezembro de 29) contra lucros acumulados. d.2. Plano de previdência: A Companhia oferece aos seus colaboradores um plano de previdência de contribuição definida. Em decorrência do acúmulo de excedentes de contribuição que podem ser utilizados pelas patrocinadoras para compensação de contribuições futura e baseado nas disposições do CPC 33 (IAS 19) Benefícios a Empregados, na elaboração do balanço de abertura, a Companhia reconheceu no ativo não circulante, contra lucros acumulados, o montante relativo a este fundo previdencial mensurado com base no valor presente das contribuições futuras da Companhia que poderão ser compensadas. O montante do ativo de R$ 5.568 em 3 de setembro de 21 (R$ 5.568 em 31 de dezembro de 29 e R$ 5.338 em 1º de janeiro de 29), líquido da respectiva provisão para impostos diferidos passiva (IRPJ e CSLL) no montante de R$ 1.893 em 3 de setembro de 21 (R$ 1.893 em 31 de dezembro de 29 e R$ 1.815 em 1º de janeiro de 29), resultou num ajuste de R$ 3.675 em 3 de setembro de 21 (R$ 3.675 em 31 de dezembro de 29 e R$ 3.523 em 1º de janeiro de 29) contra lucros acumulados. Descrição das principais diferenças entre IFRS e BR GAAP que ocasionaram reclassificações para melhor apresentação das demonstrações contábeis da Companhia: d.3. Instrumentos Financeiros - Apresentação: anteriormente as normas contábeis brasileiras permitiam que títulos descontados fossem apresentados como redutores das respectivas contas a receber no ativo circulante. De acordo com o CPC 39 (IAS 32), considerando a primazia da essência sobre a forma, os títulos de exportação descontados pela Companhia foram reclassificados para o passivo circulante considerando que os riscos de crédito da transação 4/5/211 16:28:16 Pág: 26
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS permanecem essencialmente com a Companhia. Da mesma forma, por determinação da CVM, os depósitos judiciais eram apresentados como redudores dos respectivos tributos a pagar no passivo de longo prazo. Segundo o CPC 39 (IAS 32), um ativo financeiro e um passivo financeiro devem ser compensados, e o montante líquido apresentado nas demonstrações contábeis, quando, e somente quando, a entidade dispõe de um direito legalmente executável para liquidar pelo montante líquido. Desta forma parte dos depósitos judiciais foram reclassificados e estão apresentados no ativo não circulante por não atenderem a esta condição. Adiantamentos exportações reclassificados para o passivo circulante. Depósitos judiciais reclassificados para o Ativo não circulante. Balanço 3.9.21 Balanço 31.12.29 29.324 1.127 Balanço de Abertura 1.1.29 2.934 3.258 2.193 - d.4. Instrumentos Financeiros: Mensuração e Reconhecimento: de acordo com o CPC 38 os instrumentos financeiros devem ser mensurados, conforme quatro categorias: ativo ou passivo financeiro mensurado ao valor justo por meio do resultado; mantido até o vencimento; empréstimos e recebíveis; disponível para venda. Na adoção inicial do IFRS, de acordo com as intenções da administração, os investimentos em ações Eletrobrás em 3 de setembro de 21 de R$ 1.511 (R$ 1.886 em 31 de dezembro de 29 e R$ 1.438 em 1º de janeiro de 29) não possuem expectativa de realização imediata, sendo reclassificados para disponível para venda e o seu saldo transferido de disponibilidades para conta específica no ativo circulante. Também de acordo com as práticas anteriores, a Companhia realizava a baixa de duplicatas a receber liquidadas em operações de vendor. Na adoção inicial destas normas, considerando-se que os riscos destas duplicatas permanecem com a Companhia, foi realizado o reconhecimento destas transações no ativo circulante como contas a receber de clientes e no passivo circulante como dívida de curto prazo nos montantes apresentados a seguir: Balanço 3.9.21 Balanço 31.12.29 Balanço de Abertura 1.1.29 Operações de vendor 64 7.252 13.683 4/5/211 16:28:16 Pág: 27
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS d.5. Propriedades para Investimento: o ativo com natureza de propriedade mantida para obter rendas e/ou valorização do capital, deve ser classificado como Propriedades para Investimento em conformidade com o CPC 28 (IAS 4). Assim, considerando que a Companhia é detentora de um edifício em Arujá-SP no qual obtém renda por meio de aluguel, o saldo imobilizado referente a este imóvel no montante de R$ 19 em 3 de setembro de 21 (R$ 133 em 31 de dezembro de 29 e R$ 165 em 1º de janeiro de 29) foi reclassificado para o ativo não circulante Outros Investimentos. d.6. Descrição de outras adaptações aos CPC (IFRS): Divulgação de informações por segmento: de acordo com o IFRS, as informações por segmento de negócios são requeridas para as companhias de capital aberto. O pronunciamento CPC 22 (IFRS 8) define que os segmentos operacionais sejam identificados com base em informações financeiras individualizadas sobre os resultados da Companhia que são regularmente revisados pelo principal gestor das operações, objetivando a alocação dos recursos para o segmento e para a avaliação de seu desempenho. Um segmento de negócio ou geográfico deve ser divulgado, separadamente, se: sua receita registrada for igual ou superior a 1% do total das receitas, internas e externas, de todos os segmentos; ou 1% do resultado combinado de todos os segmentos; ou 1% do total dos ativos de todos os segmentos. A administração tem autonomia para apresentar qualquer outro segmento que não atinja quaisquer destes parâmetros. Segmentos adicionais para divulgação devem ser identificados se o total das receitas externas atribuível aos segmentos divulgados constituir menos de 75% do total das receitas consolidadas ou da Companhia. A Companhia estará apresentando na nota explicativa 23, a totalidade de suas operações em dois segmentos: orgânico e inorgânico. Lucro por ação: de acordo com o CPC 41 (IAS 33), as demonstrações contábeis consolidadas de grupo econômico devem divulgar o lucro por ação básico e diluído na posição de resultados. (nota explicativa 24). e. Reconciliação do lucro líquido e patrimônio Líquido: Balanço patrimonial de abertura em 1 de janeiro de 29 4/5/211 16:28:16 Pág: 28
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Ref. Patrimônio líquido Saldo contábil BR GAAP 441.39 Ágio em combinações de negócios 3.d.1 (11.984) Reconhecimento de plano de previdência 3.d.2 5.338 IRPJ e CSLL diferidos sobre ativo previdencial 3.d.2 (1.815) Total dos ajustes (8.461) Saldo contábil ajustado 432.929 Balanço e demonstração de resultados de 29 Ref. Patrimônio líquido Dezembro de 29 Lucro (prejuízo) Em 3 de setembro de 29 Saldo contábil BR GAAP 442.663 (7.666) Ágio em combinações de negócios 3.d.1 (11.984) - IRPJ e CSLL diferidos sobre ágio amortizado 3.d.1 (1.82) Reconhecimento de plano de previdência 3.d.2 5.568 - IRPJ e CSLL diferidos sobre ativo previdencial 3.d.2 (1.893) - Total dos ajustes (1.111) - Saldo contábil ajustado 432.552 (7.666) Balanço e demonstração de resultados em 3 de setembro de 21 Ref. Patrimônio líquido Lucro (prejuízo) líquido Saldo contábil BR GAAP 466.992 29.86 Ágio em combinações de negócios 3.d.1 (15.138) - IRPJ e CSLL Diferidos sobre ágio 3.d.1 - (1.352) amortizado Reconhecimento de plano de previdência 3.d.2 5.568 - IRPJ e CSLL diferidos sobre ativo 3.d.2 (1.893) - previdencial Total dos ajustes (11.463) - Saldo contábil ajustado 455.529 28.58 4/5/211 16:28:16 Pág: 29
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Balanço patrimonial em 1 de janeiro de 29 (data da transição para o IFRS) BR GAAP Ajustes transição Nota IFRS Ativo Circulante 319.28 13.683 332.963 Caixa e equivalentes de caixa 77.799 (1.438) 3.d.4 76.361 Contas a receber 7.339 13.683 3.d.4 84.22 Estoques 125.951 125.951 Valores a receber 11.32 1.438 3.d.4 12.74 Impostos a recuperar 33.555 33.555 Despesas antecipadas 334 334 Não circulante 339.839 (4.453) 335.386 Realizável a longo prazo 83.568 13.74 97.272 Tributos diferidos 21.283 6.173 3.d.1 27.456 Impostos a recuperar 49.61 49.61 Valores a receber 12.138 5.338 3.d.2 17.476 Outros créditos 537 2.193 3.d.3 2.73 Permanente 256.271 (18.157) 238.114 Investimentos 6.945 165 3.d.5 7.11 Imobilizado 23.427 (165) 3.d.5 23.262 Intangível 18.899 (18.157) 3.d.1 742 Total ativo 659.119 9.23 668.349 4/5/211 16:28:16 Pág: 3
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Balanço patrimonial em 1 de janeiro de 29 (data da transição para o IFRS) BR GAAP Ajustes transição Nota IFRS Passivo Circulante 12.884 13.683 134.567 Fornecedores 16.76 16.76 Obrigações com pessoal 5.23 5.23 Outras contas a pagar 1.536 1.536 Impostos a pagar 3.999 3.999 Instituições financeiras 71.329 13.683 3.d.4 85.12 Dividendos e participações 13.111 13.111 Não circulante 96.845 4.8 1.853 Exigível a longo prazo 96.845 4.8 1.853 Instituições financeiras 22.647 22.647 Impostos e contribuições 45.736 45.736 Provisão para contingências 25.567 2.193 3.d.3 27.76 Tributos diferidos 2.895 1.815 3.d.2 4.71 Patrimônio líquido 441.39 (8.461) 432.929 Capital social 22. 22. Reservas de capital 37.84 37.84 Outros resultados abrangentes 383 383 Reservas de lucros 183.923 (8.461) 3.d.1 e 3.d.2 175.462 Total passivo e patrimônio líquido 659.119 9.23 668.349 4/5/211 16:28:16 Pág: 31
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 4. SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais práticas contábeis aplicadas na elaboração destas demonstrações contábeis estão definidas a seguir e vem sendo aplicadas de modo consistente em todos os períodos apresentados, salvo disposto em contrário. a. Moeda funcional e de apresentação As demonstrações contábeis individuais da controladora e consolidada estão sendo apresentadas em reais, moeda funcional e de apresentação da Companhia, exceto quando de outra forma indicado. b. Caixa e equivalentes de caixa Incluem os saldos em conta corrente e aplicações financeiras resgatáveis no prazo de até 9 dias da data da aplicação, registradas ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, que não supera o valor de mercado. As aplicações financeiras estão demonstradas ao custo amortizado, acrescido das remunerações contratadas, reconhecidas proporcionalmente até as datas de encerramento das demonstrações contábeis, equivalentes ao seu valor de mercado ou não superiores a seu valor de realização, as quais estão sujeitas a um insignificante risco de variação de valor. (nota 6) c. Instrumentos financeiros não derivativos A Companhia registra e apresenta seus instrumentos financeiros de acordo com os CPCs 38, 39 e 4 (IAS 32, 39 e IFRS 7) - Instrumentos financeiros, reconhecimento, mensuração e apresentação. O reconhecimento ocorre a partir do momento em que a Companhia se torna parte das disposições contratuais dos instrumentos. Incluem aplicações financeiras, investimentos em instrumentos de dívida e patrimônio, contas a receber e outros recebíveis, caixa e equivalentes de caixa, empréstimos e financiamentos, assim como contas a pagar e outras dívidas. São reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido, para instrumentos que não sejam reconhecidos pelo valor justo através de resultado, de quaisquer custos de transação diretamente atribuíveis. Posteriormente ao reconhecimento inicial, são mensurados de acordo com sua respectiva classificação: Mantidos até o vencimento: se a Companhia tem a intenção positiva e capacidade de manter até o vencimento seus instrumentos de dívida. São mensurados pelo custo amortizado utilizando o método da taxa de juros efetiva, deduzido de eventuais reduções em seu valor recuperável. 4/5/211 16:28:16 Pág: 32