RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO (Em reais) Senhores cooperados, Submetemos à apreciação de V.S.as as demonstrações contábeis do exercício de 2018 da COOPERATIVA DE CREDITO DE LIVRE ADMISSAO SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA -SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA, na forma da legislação em vigor. 1. Política Operacional Em 2018 o SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA completou 22 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu público alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente por meio da concessão de empréstimos e de captação de depósitos. 2. Avaliação de Resultados No exercício de 2018, o SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA obteve um resultado de R$ 3.994.869,91 antes das destinações, representando um retorno anual de 12% sobre o patrimônio líquido. 3. Ativos Os recursos depositados na centralização financeira somaram R$ 88.095.861,25. Por sua vez a carteira de créditos representava R$ 124.186.749,27, líquida de provisão. A carteira de crédito encontrava-se assim distribuída: Carteira comercial R$ 124.186.749,27 100 % Os vinte maiores devedores representavam na data-base de 31/12/2018 o percentual de 38,84% da carteira, no montante de R$ 48.239.760,64. 4. Captação As captações, no total de R$ 187.068.608,52, apresentaram uma evolução em relação ao mesmo período do exercício anterior de 25,67%. As captações encontravam-se assim distribuídas: Depósitos à vista R$ 36.233.471,18 19% Depósitos a prazo R$ 150.835.137,34 81% Os vinte maiores depositantes representavam na data-base de 31/12/2018 o percentual de 30,58% da captação, no montante de R$ 57.211.559,71. 5. Patrimônio de Referência O patrimônio de referência do SICOOB SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA era de R$ 31.829.973,04. O quadro de cooperados era composto por 6.262 cooperados, havendo um acréscimo de 18,78% em relação ao mesmo período do exercício anterior. 6. Política de Crédito A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a cooperativa de todas as consultas cadastrais e com análise do risco do associado e de suas operações por meio do RATING (ponderação da probabilidade de perda do tomador pela garantia fornecida), buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações. O SICOOB SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682/99, havendo uma concentração de 94,03% nos níveis de AA a C. 7. Governança Corporativa Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e controles internos que permitem aos cooperados definir e assegurar a execução dos objetivos da cooperativa, garantindo a sua continuidade, os princípios cooperativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão. Nesse sentido, a administração da cooperativa tem na assembleia geral, que é a reunião de todos os cooperados, o poder maior de decisão. A gestão da cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabem ao conselho de administração as decisões estratégicas e à diretoria executiva, a gestão dos negócios da cooperativa no seu dia a dia. A cooperativa possui dois agentes de controles internos, supervisionado diretamente pelo SICOOB CENTRAL UNIMAIS. Adicionalmente, anualmente a cooperativa passa pelo processo de auditoria cooperativa, realizada pela CNAC - Confederação Nacional de Auditoria Cooperativaq, entidade credenciada no Banco Central do Os balanços da cooperativa são auditados por auditor externo, que emite relatórios, levados ao conhecimento dos conselhos e da diretoria. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe a competência de fiscalizar a cooperativa. Estes mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos cooperados e à sociedade em geral a transparência da gestão e de todas as atividades desenvolvidas pela instituição. 8. Conselho Fiscal Eleito anualmente na AGO, com mandato até a AGO de 2.021, o conselho fiscal tem função complementar à (do conselho de administração ou da diretoria). Sua responsabilidade é verificar de forma sistemática os atos da administração da cooperativa, bem como validar seus balancetes mensais e seu balanço patrimonial anual. Em 2018, a maioria dos membros efetivos do conselho fiscal participaram de um curso de formação ministrado pela CENTRAL SICOOB UNIMAIS, com o objetivo de detalhar as responsabilidades dos conselheiros fiscais e as formas de exercê-las. 9. Código de Ética Todos os integrantes da equipe do SICOOB SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA aderiram, em 2018, por meio de compromisso firmado, ao código de ética e de conduta profissional proposto pela Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB SICOOB CONFEDERAÇÃO. A partir de então, todos os novos funcionários, ao ingressar na cooperativa, assumem o mesmo compromisso. 10. Sistema de Ouvidoria A ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooperados, dispõe de diretor responsável pela área e de um ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do sistema de ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e sítio na internet integrado com o sistema informatizado de ouvidoria tendo a atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos cooperados e integrantes das comunidades onde estamos presentes. No exercício de 2018, a ouvidoria do SICOOB UniMais Centro Leste Paulista registrou 33 manifestações de cooperados sobre a qualidade dos produtos e serviços oferecidos pela Cooperativa. Dentre elas, havia reclamações, pedidos de esclarecimento de dúvidas e solicitações de providências relacionadas principalmente a atendimento, conta corrente, cartão de crédito e operações de crédito. Das 33 manifestações, 18 foram consideradas procedentes e resolvidas dentro dos prazos legais, de maneira satisfatória para as partes envolvidas, em perfeito acordo com o previsto na legislação vigente, 15 foram consideradas improcedentes. Agradecimentos Agradecemos aos nossos cooperados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela dedicação. Rio Claro - SP, 01 de Fevereiro de 2019. Conselho de Administração e Diretoria
Balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e de 2017 (Em reais) COOPERATIVA DE CREDITO DE LIVRE ADMISSAO SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA -SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA CNPJ nº 01.259.518/0001-07 Ativo Notas 31-dez-18 31-dez-17 Passivo e patrimônio líquido Notas 31-dez-18 31-dez-17 Circulante Circulante Disponibilidades - 860.714,59 524.879,00 Depósitos à vista, sob aviso e a prazo 10 181.162.437,72 146.524.905,00 Relações interfinanceiras 4 88.095.861,25 103.347.060,00 Obrigações por empréstimos e repasses 11 185.401,73 158.937,70 Operações de crédito 5 42.011.884,52 20.815.334,00 Relações interdependências 12 165.000,00 82,20 Outros créditos 6 330.908,44 622.556,00 Cobrança e Arrecações de Tributos 13 52.452,00 56.211,01 Outros valores e bens 7 282.273,19 81.746,00 Obrigações sociais e estatutárias 13.1 1.605.673,18 1.140.760,27 Obrigações fiscais e previdenciárias 13.2 329.651,95 240.145,40 Total do ativo circulante 131.581.641,99 125.391.575,00 Obrigações diversas 13.3 1.973.282,85 785.308,77 Total do passivo circulante 185.473.899,43 148.906.350,35 Não circulante Realizável a Longo Prazo Não circulante Operações de crédito 5 82.174.865,81 43.463.440,00 Exigível a Longo Prazo Outros créditos 6 669.881,72 603.283,00 Depósitos sob aviso e a prazo 10 5.906.170,80 2.334.597,92 Outros valores e bens 7 627.417,46 2.263.921,00 Relações interdependências 12 74,47 - Obrigações por empréstimos e repasses 11-185.426,72 Total do realizável a longo prazo 83.472.164,99 46.330.644,00 Provisões para contingências 13.3 98.104,73 64.733,53 Total do passivo não circulante 6.004.350,00 2.584.758,17 Permanente Investimentos 8 5.111.010,80 5.018.760,80 Patrimônio líquido Imobilizações de uso 9 4.354.898,29 3.495.719,60 Capital social 15 - a 26.666.804,74 24.834.909,34 Intangível - 41.124,27 135.634,43 Reserva legal 15 - b 3.869.011,30 2.670.550,33 Sobras ou perdas acumuladas 15- c/e (49.890,57) (200.176,00) Total do permanente 9.507.033,36 8.650.114,83 Sobras do exercício 15 - d 2.596.665,44 1.575.941,64 Total do ativo não circulante 92.979.198,35 54.980.758,83 Total do patrimônio líquido 33.082.590,91 28.881.225,31 Total do ativo 224.560.840,34 180.372.333,83 Total do passivo e do patrimônio líquido 224.560.840,34 180.372.333,83 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
Demonstração das sobras ou perdas (Em reais) COOPERATIVA DE CREDITO DE LIVRE ADMISSAO SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA -SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA CNPJ nº 01.259.518/0001-07 Notas 2º Semestre de 2018 31-dez-18 31-dez-17 Ingressos e receitas da intermediação financeira Operações de crédito - 12.085.249,87 21.525.535,28 12.496.654,00 12.085.249,87 21.525.535,28 12.496.654,00 Dispêndios e despesas da intermediação financeira Operações de captação no mercado - (4.507.483,91) (8.364.765,51) (7.279.019,00) Provisão para créditos de liquidação duvidosa - (1.585.955,34) (4.586.920,61) (678.960,00) (6.093.439,25) (12.951.686,12) (7.957.979,00) Resultado bruto da intermediação financeira 5.991.810,62 8.573.849,16 4.538.675,00 Outros ingressos, receitas/dispêndios e despesas operacionais Ingressos e receitas de prestação de serviços - 1.761.473,47 3.161.147,73 1.924.769,00 Dispêndios e despesas de pessoal - (3.665.148,18) (6.771.081,20) (4.610.058,00) Outros dispêndios e despesas administrativas - (4.710.397,69) (8.465.193,39) (5.472.229,61) Dispêndios e despesas tributárias - (86.753,98) (132.547,52) (84.476,00) Ingressos de depósitos intercooperativos - 3.294.411,25 6.574.454,87 6.735.263,00 Outros ingressos e rendas operacionais - 900.253,49 4.675.201,40 963.955,00 Outros dispêndios e despesas operacionais - (554.967,96) (1.062.183,67) (848.679,00) (3.061.129,60) (2.020.201,78) (1.391.455,61) Resultado operacional 2.930.681,02 6.553.647,38 3.147.219,39 Resultado não operacional Receitas não operacionais - 119.810,63 132.370,63 79.595,15 Despesas não operacionais - (85.638,25) (489.635,38) (80.748,71) 17 34.172,38 (357.264,75) (1.153,56) Resultado antes da tributação e das participações 2.964.853,40 6.196.382,63 3.146.065,83 Imposto de renda e contribuição social - (95.215,85) (224.398,47) (30.548,58) Participação de funcionários - (374.534,96) (374.534,96) - Resultado antes dos juros ao capital e das destinações estatutárias 2.495.102,59 5.597.449,20 3.115.517,25 Juros ao capital 16 (1.602.579,29) (1.602.579,29) (692.146,39) Resultado antes das destinações estatutárias 892.523,30 3.994.869,91 2.423.370,86 F A T E S - Atos cooperativos 13.1.a - (199.743,50) (121.226,22) Reserva Legal 15.b - (1.198.460,97) (726.203,00) Sobras ou perdas líquidas do exercício/semestre 892.523,30 2.596.665,44 1.575.941,64 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
Demonstração das mutações do patrimônio líquido (Em reais) COOPERATIVA DE CREDITO DE LIVRE ADMISSAO SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA -SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA CNPJ nº 01.259.518/0001-07 Capital Subscrito Capital a Realizar Reserva Legal Perdas Acumuladas de incorporação Sobras ou Perdas Acumuladas Total Saldos em 31/12/2016 25.575.318,36 (11.457.931,00) 1.944.347,33-965.970,86 17.027.705,55 Destinação das sobras exercício anterior Constituição de Reservas - - 726.203,00 - - 726.203,00 Ao Capital - - - - (843.326,22) (843.326,22) Integralização/subscrição de capital 21.348.435,11 (13.293.213,84) - - - 8.055.221,27 (-) Devolução de capital (4.310.588,53) 6.972.889,24 - - - 2.662.300,71 Perdas da coop. Incorporada à compensar - - - - (200.176,00) (200.176,00) Sobras ou Perdas Líquidas - - - - 2.301.879,55 2.301.879,55 F A T E S - Atos cooperativos - - - - (121.226,22) (121.226,22) Reserva Legal - - - - (727.356,33) (727.356,33) Saldos em 31/12/2017 42.613.164,94 (17.778.255,60) 2.670.550,33-1.375.765,64 28.881.225,31 Destinação de Sobras Exercício Anterior Constituição de Reservas - - 1.198.460,97 - - 1.198.460,97 Ao Capital 1.375.765,64 - - - (1.375.765,64) - Integralização/subscrição de capital 7.327.303,14 (10.326.731,28) - - - (2.999.428,14) (-) Devolução de capital (3.920.191,36) 5.773.169,97 - - - 1.852.978,61 Integralização de Juros ao Capital 1.602.579,29 - - - - 1.602.579,29 Perdas da coop. Incorporada à compensar - - - (49.890,57) - (49.890,57) Sobras ou Perdas Líquidas - - - - 3.994.869,91 3.994.869,91 F A T E S - Atos cooperativos - - - - (199.743,50) (199.743,50) Reserva Legal - - - - (1.198.460,97) (1.198.460,97) Saldos em 31/12/2018 48.998.621,65 (22.331.816,91) 3.869.011,30 (49.890,57) 2.596.665,44 33.082.590,91 Saldos em 30/06/2018 44.798.553,33 (19.838.446,15) 2.670.550,33 (49.890,57) 3.102.346,61 30.683.113,55 Destinação de Sobras Exercício Anterior Constituição de Reservas - - 1.198.460,97 - - 1.198.460,97 Integralização/subscrição de capital 4.666.991,32 (2.493.370,76) - - - 2.173.620,56 (-) Devolução de capital (2.069.502,29) - - - - (2.069.502,29) Integralização de Juros ao Capital 1.602.579,29 - - - - 1.602.579,29 Sobras ou Perdas Líquidas - - - - 892.523,30 892.523,30 F A T E S - Atos cooperativos - - - - (199.743,50) (199.743,50) Reserva Legal - - - - (1.198.460,97) (1.198.460,97) Saldos em 31/12/2018 48.998.621,65 (22.331.816,91) 3.869.011,30 (49.890,57) 2.596.665,44 33.082.590,91 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
Demonstração dos fluxos de caixa (Em reais) COOPERATIVA DE CREDITO DE LIVRE ADMISSAO SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA -SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE CNPJ nº 01.259.518/0001-07 2º Semestre de 2018 31/12/2018 31/12/2017 Atividades operacionais Sobras (perdas) do exercício antes do imposto de renda e contribuição social 2.964.853,40 6.196.382,63 2.423.370,00 Ajustes por: Provisão para operações de crédito 1.227.240,79 355.433,53 613.403,00 Participações no Lucro(Sobra) (374.534,96) (374.534,96) - Despesa de IRPJ/CSLL (95.215,85) (224.398,00) - Depreciações e Amortizações 292.353,75 599.732,73 504.162,00 4.014.697,13 6.552.615,93 3.540.935,00 Variação nos ativos e passivos Relações interfinanceiras - (82,20) 82,00 Operações de crédito (35.796.297,00) (60.263.408,67) (30.421.062,00) Outros créditos 282.218,58 225.048,70 (507.769,00) Outros valores e bens 608.402,44 1.435.976,55 (587.756,00) Depósitos 19.059.766,66 38.209.104,96 69.553.191,00 Relações interdependências 165.000,00 165.000,00 (1.980,00) Obrigações por empréstimos e repasses (79.455,76) (158.962,97) 344.363,00 Obrigações sociais e estatutárias 334.965,14 464.912,91 356.028,00 Obrigações fiscais e previdenciárias 53.177,91 89.506,55 95.266,00 Outras obrigações 921.445,37 1.217.659,08 (758.834,00) (10.436.079,53) (12.062.629,16) 38.071.529,00 Caixa gerado nas operações (6.421.382,40) (5.510.013,23) 41.612.464,00 Fluxo de caixa das atividades de investimento Aportes de capital em investimento - - (2.586.256,00) Aquisições de imobilizações de uso (393.186,00) (1.364.401,04) (2.427.374,00) Aquisições de ativos intangível (92.250,00) (344.482,00) Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento (393.186,00) (1.456.651,04) (5.358.112,00) Fluxo de caixa das atividades de financiamento Aumento por novos aportes de capital 571.041,27 (4.602.006,96) 1.282.624,00 Devolução de capital à cooperados (2.069.502,29) 1.852.978,82 (1.287.835,00) Destinação de sobras de exercício anterior em C/C associados - - (122.645,00) FATES - Sobras do exercício (199.743,50) (199.743,50) (121.226,00) Incorporação de Capital - - 9.194.996,00 Incorporação das Perdas - (49.891,00) (200.176,00) Subscrição do juros ao capital 1.602.579,29 1.602.579,29 692.146,39 IRRF sobre juros ao capital 21.298,57 21.298,57 (7.735,00) Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento (95.625,23) (1.396.083,35) 9.430.149,39 Aumento (diminuição) de caixa e equivalente de caixa (10.924.890,76) (14.915.363,55) 45.684.501,39 No início do período (Nota 4) 99.881.466,60 103.871.939,39 58.187.438,00 No fim do período (Nota 4) 88.956.575,84 88.956.575,84 103.871.939,39 Variação Líquida das Disponibilidades (10.924.890,76) (14.915.363,55) 45.684.501,39 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
COOPERATIVA DE CREDITO DE LIVRE ADMISSAO SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA -SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017 1. Contexto Operacional (Em Reais) A COOPERATIVA DE CREDITO DE LIVRE ADMISSAO SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 28/02/1996, filiada à CCE E CRÉDITO MÚTUO - SICOOB UNIMAIS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito. O UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA possui 5 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: RIO CLARO - SP, SÃO CARLOS SP e JUNDIAÍ - SP. O UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade: (i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados; (ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e (iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos. 2. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 1/2/2019. Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do
Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/2012; CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/2008; CPC 02 (R2)- Efeitos das mudanças nas taxas de câmbio e conversão de demonstrações contábeis - Resolução CMN nº 4.524/16, CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/2008; CPC 04 (R1) Ativo Intangível - Resolução CMN nº 4.534/2016; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/2009; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/2011; CPC 23 Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. Resolução CMN nº 4.007/2011; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/2011; CPC 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes Resolução CMN nº 3.823/2009; CPC 27 - Ativo Imobilizado - Resolução CMN nº 4.535/16 e CPC 33 (R1) - Benefícios a Empregados Resolução CMN nº 4.424/2015. 3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registradas de acordo com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato nãocooperativo, quando não identificados com cada atividade. b) Estimativas contábeis Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. c) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias. d) Operações de crédito As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. e) Provisão para operações de crédito Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.
As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo). f) Depósitos em garantia Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo. g) Investimentos Representados substancialmente por quotas do SICOOB UNIMAIS e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição. h) Imobilizado Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens. i) Intangível Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico. j) Ativos contingentes Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis. k) Obrigações por empréstimos e repasses As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido ( pro rata temporis ), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis. l) Demais ativos e passivos São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.
m) Provisões São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. n) Provisões para demandas judiciais e passivos contingentes São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas. o) Obrigações legais São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz. p) Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos de acordo com o Decreto 3.000/1999, art. 183. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação conforme art. 182 do mesmo Decreto. q) Segregação em circulante e não circulante Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante). r) Valor recuperável de ativos impairment A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por impairment, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de Dezembro de 2018 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros. s) Demonstração dos Fluxos de Caixa As demonstrações dos fluxos de caixa pelo método indireto foram preparadas e estão apresentadas de acordo com o CPC 03 (R2) Demonstrações dos Fluxos de Caixa, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis. t) Eventos subsequentes Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por: Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na database das demonstrações contábeis; e
Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis. Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2018. 4. Relações interfinanceiras Em 31 de dezembro de 2018 e de 2017, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas: Centralização Financeira - Cooperativas 88.095.861,25 103.347.060,54 TOTAL 88.095.861,25 103.347.060,54 Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB UNIMAIS conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/2015. 5. Operações de crédito a) Composição da carteira de crédito por modalidade: 31/12/2018 Modalidade 31/12/2017 Circulante Não circulante Total Adiantamento a Depositante 170.381,90-170.381,90 262.782,66 Empréstimos 24.618.345,05 58.002.380,37 82.620.725,42 39.721.120,51 Títulos Descontados 8.896.591,41 0,00 8.896.591,41 2.273.528,55 Financiamentos 9.883.723,43 26.138.539,30 36.022.262,73 25.189.121,07 (-) Provisões para Operações de Crédito (1.557.157,27) (1.966.053,86) (3.523.211,13) (3.167.778,29) TOTAL 42.011.884,52 82.174.865,81 124.186.750,33 64.278.774,50 b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999: Nível / Percentual A.D / Cheque Especial Total em Provisões Total em Provisões Empréstimo / TD Financiamentos de Risco / Situação / Conta Garantida 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 AA - Normal 4.144.376,51 2.938,56 3.255.030,98 7.402.346,05 8.371.309,53 A 0,5% Normal 42.750.409,23 456.630,55 22.065.155,03 65.272.194,81 (326.360,97) 33.291.397,62 (166.456,99) B 1% Normal 24.592.990,78 2.094.588,37 6.223.843,30 32.911.422,45 (329.114,22) 13.452.751,85 (134.527,52) B 1% Vencidas 2.165.447,16 78,54 87.302,21 2.252.827,91 (22.528,28) 857.879,18 (8.578,79) C 3% Normal 8.233.726,09 1.058.186,05 1.754.019,99 11.045.932,13 (331.377,96) 5.994.505,90 (179.835,18) C 3% Vencidas 638.977,21 46.359,04 516.261,51 1.201.597,76 (36.047,93) 1.168.591,73 (35.057,75) D 10% Normal 1.365.660,00 328.029,54 1.204.864,73 2.898.554,27 (289.855,43) 381.710,73 (38.171,07) D 10% Vencidas 926.522,05 24.870,74 22.365,46 973.758,25 (97.375,83) 923.411,76 (92.341,18) E 30% Normal 718.076,49 93.790,23 345.088,32 1.156.955,04 (347.086,51) 188.458,39 (56.537,52) E 30% Vencidas 484.754,78 17.301,45 249.878,30 751.934,53 (225.580,36) 63.138,10 (18.941,43) F 50% Normal 165.203,08 31.276,85 17.427,59 213.907,52 (106.953,76) 208.045,06 (104.022,53) F 50% Vencidas 202.776,80 50.225,66 63.895,06 316.897,52 (158.448,76) 295.145,42 (147.572,71) G 70% Normal 87.905,99 11.453,79 0,00 99.359,78 (69.551,85) 82.545,32 (57.781,72) G 70% Vencidas 39.374,39 9.962,78 48.476,75 97.813,92 (68.469,74) 132.360,98 (92.652,69) H 100% Normal 331.015,17 26.028,38 67.071,89 424.115,44 (424.115,44) 620.913,54 (620.913,54) H 100% Vencidas 497.118,77 91.643,70 101.581,61 690.344,08 (690.344,08) 1.414.387,68 (1.414.387,68) Total Normal 82.389.363,34 4.102.922,32 34.932.501,83 121.424.787,49 (2.224.416,14) 62.591.637,94 (1.358.246,07) Total Vencidos 4.954.971,16 240.441,91 1.089.760,90 6.285.173,97 (1.298.794,98) 4.854.914,85 (1.809.532,23) Total Geral 87.344.334,50 4.343.364,23 36.022.262,73 127.709.961,46 (3.523.211,12) 67.446.552,79 (3.167.778,30) Provisões (2.438.805,26) (298.398,64) (786.007,23) (3.523.211,13) 3.167.778,28 Total Líquido 84.905.529,24 4.044.965,59 35.236.255,50 124.186.750,33 64.278.774,51 c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento: Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 Total Empréstimos /AD /TD 18.796.943,84 14.888.374,52 58.002.380,37 91.687.698,73 Financiamentos 2.785.658,50 7.098.064,93 26.138.539,30 36.022.262,73 TOTAL 21.582.602,34 21.986.439,45 84.140.919,67 127.709.961,46 (*) Não contempla provisão para crédito com liquidação duvidosa.
d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica: Empréstimo / Título % da Descrição Conta Corrente 31/12/2018 Financiamento Descontado Carteira Setor Privado - Comércio 111.185,28 3.539.407,75 774.961,16 4.425.554,19 3% Setor Privado - Indústria 124.883,08 6.077.240,28 967.602,82 7.169.726,18 6% Setor Privado - Serviços 2.159.048,02 61.044.407,73 6.409.355,58 69.612.811,33 55% Pessoa Física 1.948.247,85 43.808.950,06 744.671,85 46.501.869,76 36% TOTAL 4.343.364,23 114.470.005,82 8.896.591,41 127.709.961,46 100% (*) Não contempla provisão para crédito com liquidação duvidosa. e) Concentração dos Principais Devedores: Descrição 31/12/2018 % Carteira Total 31/12/2017 % Carteira Total Maior Devedor 4.098.977,70 3,21% 2.810.137,66 4,16% 10 Maiores Devedores 33.038.869,56 25,85% 16.737.796,21 24,80% 50 Maiores Devedores 67.765.368,75 53,03% 32.547.135,09 48,23% 6. Outros créditos Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado: 31/12/2018 Descrição 31/12/2017 Circulante Não circulante Total Avais e Fianças honrados (a) 162.627,80-162.627,80 40.299,80 Rendas a Receber (b) 138.869,54-138.869,54 111.033,26 Diversos (c) 136.734,05 669.881,72 806.615,77 1.110.189,64 (-) Provisão para Outros Créditos (107.322,95) - (107.322,95) (35.683,84) Total 330.908,44 669.881,72 1.000.790,16 1.225.838,86 (a) Em Avais e Fianças Honrados são registrados as inadimplências que a cooperativa honrou perante a outra instituição financeira. (b) Refere-se as rendas de prestação de serviços a receber de agentes conveniados. (c) Em Diversos estão contabilizados adiantamentos salariais e valores a receber de tarifas, adiantamento para imobilizações, pendências a regularizar e depósitos judiciais. (d) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999. 7. Outros valores e bens Bens Não de Uso Próprio - (a) 663.049,88 2.263.920,67 Provisões para Desvalorizações - (b) (35.632,42) - Despesas Antecipadas - (c) 282.273,19 81.746,53 TOTAL 909.690,65 2.345.667,20 (a) Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente aos bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção. (b) Refere-se a provisões constituídas com base em laudos atualizados de avaliação dos bens.
(c) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros, contribuição cooperativista, antecipação de contribuição a fundos e IPTU. 8. Investimentos O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB UNIMAIS e ações do BANCOOB. Participações em cooperativa central de crédito 5.111.010,80 5.018.760,80 TOTAL 5.111.010,80 5.018.760,80 9. Imobilizado de uso Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo: Descrição Taxa Depreciação 31/12/2018 31/12/2017 Terrenos - 693.901,17 693.901,17 Edificações 4% 1.569.939,57 1.562.939,57 (-) Depreciação Acum. Imóveis de Uso - Edificações - (330.666,76) (267.731,72) Instalações 10% 1.597.560,15 933.150,93 (-) Depreciação Acumulada de Instalações - (416.646,25) (228.939,59) Móveis e equipamentos de Uso 10% 1.180.416,82 915.152,18 (-) Depreciação Acum. Móveis e Equipamentos de Uso - (503.116,57) (450.262,78) Sistema de Comunicação 20% 182.393,57 73.029,41 Sistema de Processamento de Dados 20% 747.095,46 648.285,37 Sistema de Segurança 10% 172.450,51 93.276,87 Sistema de Transporte 20% 327,00 327,00 (-) Depreciação Acum. Outras Imobilizações de Uso - (538.756,38) (477.408,81) TOTAL 4.354.898,29 3.495.719,60 10. Depósitos É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade. É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré-estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré-fixadas são calculadas o prazo final das operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora. Depósito à Vista 36.233.471,18 30.234.736,73 Depósito Sob Aviso 7.083.655,48 6.861.992,08 Depósito a Prazo 143.751.481,86 111.762.773,71 TOTAL 187.068.608,52 148.859.502,52 Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil reais), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida pelo presente Estatuto e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme, constituído conforme Resoluções CMN n 4.284/2013. As instituições associadas são todas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos. Descrição 31/12/2018 % Carteira Total 31/12/2017 % Carteira Total Maior Depositante 15.423.160,58 8,44% 7.096.185,29 4,91%
Descrição 31/12/2018 % Carteira Total 31/12/2017 % Carteira Total 10 Maiores Depositantes 43.177.504,76 23,64% 24.945.024,51 17,27% 50 Maiores Depositantes 80.847.827,04 44,26% 55.500.361,66 38,43% Despesas com operações de captação de mercado: Despesas de Depósitos de Aviso Prévio (424.862,61) (626.194,05) Despesas de Depósitos a Prazo (7.671.729,24) (6.469.728,46) Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos (252.022,05) (145.914,08) TOTAL (8.348.613,90) (7.241.836,59) 11. Obrigações por empréstimos e repasses São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados. Instituições Taxa Vencimento 31/12/2018 31/12/2017 Cooperativa Central CDI 03/02/2020 185.401,73 344.364,70 TOTAL 185.401,73 344.364,70 12. Relações Interdependências Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem. Ordens de Pagamento (a) 165.074,47 82,20 TOTAL 165.074,47 82,20 (a) Trata-se de cheques emitidos contra a ordem de terceiros. 13. Outras Obrigações Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 52.452,00 56.211,01 Sociais e Estatutárias 13.1 1.605.673,18 1.140.760,27 Fiscais e Previdenciárias 13.2 329.651,95 240.145,40 Diversas 13.3 2.071.387,58 850.042,90 TOTAL 4.059.164,71 2.287.159,58 13.1 Sociais e Estatutárias Provisão para Participações nos Lucros 374.534,96 - Resultado de Atos com Associados (a) 243.011,66 121.470,68 Resultado de Atos com Não Associados (a) 59.904,10 59.904,10 Cotas de Capital a Pagar (b) 928.222,46 959.385,49 TOTAL 1.605.673,18 1.140.760,27 (a) O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971. (b) Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados.
13.2 Fiscais e Previdenciárias As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas: Impostos E Contribuições Sobre Lucros A Pagar - 19.537,85 Impostos e contribuições a recolher 329.651,95 220.607,55 TOTAL 329.651,95 240.145,40 13.3 Diversas Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos (a) 581.249,41 24.731,23 Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento (a) 39.195,59 0,00 Provisão para Pagamentos a Efetuar (a) 626.621,69 459.368,30 Provisão para Passivos Contingentes 98.104,73 64.733,83 Provisão para Garantias Financeiras Prestadas (b) 186.730,53 173.779,10 Credores Diversos País (c) 539.559,04 127.430,44 TOTAL 2.071.460,99 850.042,90 (a) Referem-se à provisão para pagamento de despesas administrativas a pagar, bem como rateio de despesas da central. (b) Refere-se à contabilização, da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 31 de Dezembro de 2018, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 13.730.500,50 (R$ 8.358.929,30 em 31/12/2017), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999. (c) Esta conta em 31 de dezembro de 2018 e de 2017 estava composta por: Pendências a regularizar (a) 45.070,96 33.324,77 Diferença de caixa (b) 1.046,97 1.609,54 Pagamentos a processar (c) 266,00 75.539,84 Pendências a regularizar bancoob (d) 463.399,23 207,42 TOTAL 539.559,04 127.430,44 (a) Refere-se a pendências à regularizar do 2º semestre de 2018 e 2017, respectivamente (b) Refere-se a sobras de caixa não identificadas do 2º semestre de 2018 e 2017, respectivamente (c) Refere-se a pagamentos de fornecedores a processar (d) Refere-se a pendências vinculadas à compensação e Bancoob do 2º semestre a regularizar. 14. Instrumentos financeiros O UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses. Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.
15. Patrimônio líquido a) Capital Social O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes. No exercício de 2018 e de 2017, a Cooperativa aumentou seu capital social no montante de R$ 1.831.895,40 com recursos provenientes dos sócios. Capital Social 26.666.804,74 24.834.909,34 Associados 6.262 5.272 b) Reserva Legal Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 30% utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. c) Sobras Acumuladas As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971. Em Assembleia Geral Ordinária, os cooperados deliberaram pelo aumento do capital social com sobra do exercício findo em 31 de dezembro de 2017, no valor de R$ 1.575.941. d) Destinações estatutárias e legais A sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação: Sobra líquida do exercício 3.994.869,91 2.423.370 Sobra líquida, base de cálculo das destinações 3.994.869,91 2.423.370 Destinações estatutárias Reserva legal - 30% (1.198.460,97) (726.203) Fundo de assistência técnica, educacional e social - 5% (199.743,50) (121.226) Sobra à disposição da Assembleia Geral 2.596.665,44 1.575.941 e) Perdas Rateadas Conforme Assembleia Geral realizada em 4/4/2018, foi deliberado o rateio entre os associados das perdas apuradas pela cooperativa que foi incorporada em 1/11/2017, no montante de R$ 200.176,12, relativas ao exercício de 1/1/2017 a 1/11/2017, que serão pagas por meio de sobras futuras relativas aos exercícios de 2018 a 2023. Em 31 de Dezembro de 2018, o saldo das perdas rateadas correspondia ao montante de R$ 49.890,57. 16. Provisão de Juros ao Capital A Cooperativa pagou juros ao capital próprio, visando remunerar o capital do associado. Os critérios para a provisão obedeceram à Lei Complementar 130, artigo 7º, de 17 de abril de 2009. A remuneração foi limitada ao valor da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia SELIC. A referida provisão foi demonstrada na Demonstração de Sobras ou Perdas
DSP e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL, conforme Circular BACEN nº 2.739/1997. 17. Resultado não operacional Lucro em Transações com Valores de Bens 284,00 - Ganhos de Capital 3.324,23 12.785,46 Ganhos de Aluguéis 128.262,40 - Outras Rendas não Operacionais 500,00 66.809,69 (-) Prejuizos em Transações com Valores e Bens (54.707,37) - (-) Perdas de Capital - (44.000,00) (-) Despesas de Provisões não Operacionais (420.291,85) (36.497,87) (-) Outras Despesas não Operacionais (14.636,16) (250,84) Resultado Líquido (357.264,75) (1.153,56) 18. Partes Relacionadas As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2018: % em Relação à Carteira Montante das Operações Ativas Valores Provisão de Risco Total P.R. Vínculo de Grupo Econômico 33.272,85 0,02% 9,00 P.R. Sem vínculo de Grupo Econômico 472.953,75 0,24% 6.630,40 TOTAL 506.226,60 0,25% 6.639,40 Montante das Operações Passivas 1.847.002,21 2,19% - Operações ativas e passivas saldo em 2018: Natureza da Operação Valor da Operação PCLD (Provisão para Crédito de % da Operação de Crédito em de Crédito de Crédito Liquidação Duvidosa) Relação à Carteira Total Cheque Especial 159,07 1,06 0,00% Conta Garantida 39.972,23 399,72 0,03% Empréstimo 601.945,73 4.128,46 0,47% Financiamento 33.919,52 169,60 0,03% Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação à Carteira Total Taxa Média - % Depósitos a Vista 1.067.667,69 2,96% 0% Depósitos a Prazo 7.223.502,94 4,79% 0,48% Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural RPL, crédito rural repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:
Natureza das Operações Ativas e Taxas Aplicadas em Relação Taxa Aprovada pelo Conselho de Passivas às Partes Relacionadas Administração / Diretoria Executiva Empréstimos 0,94% De 0,25+CDI até 4,59% Financiamento 1,3% De 0,95+CDI até 3,04% Aplicação Financeira - Pós Fixada 96,23% De 94% CDI a 103% CDI PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 2018 Empréstimos e Financiamentos 0,33% As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas Empréstimos e Financiamentos 1.488.733,00 As coobrigações prestadas pela Cooperativa a partes relacionadas foram as seguintes: No exercício de 2018 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários e custeio parcial de plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma: BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO EXERCÍCIO DE 2018 (R$) Honorários (437.236,82) Encargos Sociais (27.328,44) 19. Cooperativa Central A COOPERATIVA DE CREDITO DE LIVRE ADMISSAO SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA - SICOOB UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à CCE E CRÉDITO MÚTUO - SICOOB UNIMAIS - SICOOB UNIMAIS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas. O SICOOB UNIMAIS, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos. Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB UNIMAIS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras. O UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB UNIMAIS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações. Saldos das transações da Cooperativa com a SICOOB UNIMAIS: 20. Gerenciamento de Risco A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo Sicoob Confederação, abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento de capital.
A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são aprovados pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação. A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob. Em cumprimento à Resolução CMN 4.557/2017, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital. 20.1 Risco operacional O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação. Os resultados desse processo são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração. A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA). 20.2 Risco de Mercado e de Liquidez O gerenciamento do risco de mercado é o processo que visa quantificar a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de instrumentos detidos pelas cooperativas, e inclui o risco da variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os instrumentos classificados na carteira de negociação (trading) e o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para os instrumentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária (banking). O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas. No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos: a) utilização do VaR Value at Risk para mensurar o risco de mercado das cooperativas; b) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas; c) definição de limite máximo para a exposição a risco de mercado; d) realização periódica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de cálculo de risco de mercado; e) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas; f) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias; g) diferentes cenários de simulação de perda em situações de stress.
20.3 Risco de Crédito O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos. Compete ao gestor centralizado (Sicoob Confederação) a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas. 20.4 Gerenciamento de capital O gerenciamento de capital é o processo contínuo de monitoramento e controle do capital, mantido pela cooperativa para fazer face aos riscos a que está exposta, visando atingir os objetivos estratégicos estabelecidos. 20.5 Risco Socioambiental O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais. 20.6 Gestão de Continuidade de Negócio A Gestão de Continuidade dos Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem. O Sicoob Confederação realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade. O resultado da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem. São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios contendo os principais procedimentos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD). Anualmente são realizados testes nos Planos de Continuidade de Negócios para validar a efetividade. 21. Seguros contratados Não auditado A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes. 22. Índice de Basileia As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor do Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos da Resolução CMN nº. 4.192, de 01/03/2013, compatível com os riscos de suas atividades, sendo apresentado abaixo cálculo dos limites:
Patrimônio de Referência - PR 31.829.973,04 28.774.025,22 Índice de Basiléia - IB (10,5% RPC e 13% RPS) 21,73 29,21 Índice / Grau de Imobilização - GI (50%) 13,68 12,25 Razão de Alavancagem (3%) 12,98 14,55 23. Provisão para demandas judiciais É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões: Descrição 31/12/2018 31/12/2017 Provisão para Depósitos Provisão para Contingências Judiciais Contingências Depósitos Judiciais Para Interposição de Recursos Fiscais - Lei 9.703/98 64.733,83 669.881,72 64.733,83 603.283,37 Outros 33.370,90-33.370,90 - TOTAL 98.104,73 669.881,72 98.104,73 603.283,37 PIS e COFINS - Quando do advento da Lei nº 9.718/1998, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS. Consequentemente, registrou as correspondentes obrigações, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em Garantia. Segundo a assessoria jurídica do UNIMAIS CENTRO LESTE PAULISTA, existem processos judiciais nos quais a cooperativa figura como polo passivo, os quais foram classificados com risco de perda possível, totalizando R$ 54.040,62. Essas ações abrangem, basicamente, ações trabalhistas ou cíveis. RIO CLARO-SP, 31 de dezembro de 2018 RUAN CHRISTOFOLETTI DE QUEIROZ DIRETOR ADMINISTRATIVO ALINE CRISTINA MACHADO MOURA CONTADOR CRC MG-093080/O-9
RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Ao Conselho de Administração, à Administração e aos Cooperados da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sicoob UniMais Centro Leste Paulista - Sicoob UniMais Centro Leste Paulista Rio Claro - SP Opinião Examinamos as demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sicoob UniMais Centro Leste Paulista - Sicoob UniMais Centro Leste Paulista, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sicoob UniMais Centro Leste Paulista - Sicoob UniMais Centro Leste Paulista em 31 de dezembro de 2018, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis. Somos independentes em relação à cooperativa, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditor A administração da companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração, cuja expectativa de recebimento é posterior à data deste relatório. Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressaremos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração, quando ele nos for disponibilizado, e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com o nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, quando lermos o Relatório da Administração, nós concluirmos que há distorção relevante nesse relatório, temos que comunicar a questão aos responsáveis pela governança. Não temos nada a relatar a este respeito.
Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a cooperativa continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a cooperativa ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da cooperativa são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis. Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional, e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: Identificamos e avaliamos o risco de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, e conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. Obtemos o entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da cooperativa. Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração. Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe
incerteza significativa em relação a eventos ou circunstâncias que possam levantar dúvida significativa em relação a capacidade de continuidade operacional da cooperativa. Se concluirmos que existe incerteza significativa devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a cooperativa a não mais se manter em continuidade operacional. Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. São Paulo/SP, 1 de fevereiro de 2019. Edimilson Artilha Vieira Contador - CRC SP 280575/O CNAI 4726