Balanço Patrimonial Semestres findo em 30 de Junho Em Reais Ativo 06/2017 06/2016 Circulante 40.403.662,67 43.571.993,18 Disponibilidades 508.757,23 404.347,49 Títulos e Valores Mobiliários 22.537.205,24 28.732.642,82 Carteira Própria 22.537.205,24 28.732.642,82 Relações Interfinanceiras 4.398.473,70 3.667.254,93 Centralização Financeira 4.398.473,70 3.667.254,93 Operações de Crédito 12.341.193,43 10.116.233,34 Operações de Crédito - Setor Privado 12.732.414,00 10.464.567,81 (-) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (391.220,57) (348.334,47) Outros Créditos 581.870,58 418.820,42 Avais e Fianças 90.594,19 0,00 Rendas a Receber 117.773,13 50.674,21 Diversos 510.473,83 446.257,30 (-) Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa (136.970,57) (78.111,09) Outros Valores e Bens 36.162,49 232.694,18 Despesas Antecipadas 36.162,49 232.694,18 Não Circulante 46.112.304,70 36.108.554,27 Realizável a Longo Prazo 44.046.533,21 34.138.023,69 Operações de Crédito 43.545.504,67 33.743.714,43 Operações de Crédito - Setor Privado 43.545.504,67 33.743.714,43 Outros Créditos 501.028,54 394.309,26 Diversos 501.028,54 394.309,26 Investimentos 1.227.269,87 1.209.848,55 Ações e Cotas 1.227.269,87 1.209.848,55 Imobilizado 837.992,93 742.513,52 Outras Imobilizações de Uso 1.668.718,98 1.435.773,44 Imóveis de Uso 196.026,00 196.026,00 (-) Depreciações Acumuladas (1.026.752,05) (889.285,92) Diferido 0,00 16.048,34 Gastos de Organização e Expansão 0,00 539.113,57 (-) Amortização Acumulada 0,00 (523.065,23) Intangível 508,69 2.120,17 Softwares 8.057,71 8.057,71 (-) Amortizações Acumuladas (7.549,02) (5.937,54) Total do Ativo 86.515.967,37 79.680.547,45-1-
Balanço Patrimonial Semestres findo em 30 de Junho Em Reais Passivo 06/2017 06/2016 Circulante 72.687.029,50 70.297.278,12 Depósitos 69.454.954,94 68.273.586,29 Depósitos à Vista 11.481.092,98 8.137.004,80 Depósitos sob Aviso 1.802.789,70 1.774.106,97 Depósitos à Prazo 56.171.072,26 58.362.474,52 Obrigações por Empréstimos e Repasses 166.912,06 241.630,04 Obrigações por Empréstimos no País 166.912,06 241.630,04 Outras Obrigações 3.065.162,50 1.782.061,79 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 31.716,78 5.839,20 Sociais e Estatutárias 378.874,27 261.762,10 Fiscais e Previdenciárias 164.477,36 172.779,94 Diversas 2.490.094,09 1.341.680,55 Não Circulante 1.475.407,73 393.872,14 Depósitos 1.475.407,73 393.872,14 Depósitos à Prazo 1.475.407,73 393.872,14 Patrimônio Líquido 12.353.530,14 8.989.397,19 Capital Social 6.661.698,28 5.547.473,60 Capital 6.661.698,28 5.547.473,60 Reserva de Lucros 3.874.471,57 2.865.531,03 (-) Perdas Acumuladas (216.320,96) (257.821,62) Sobras ou Perdas do Período 2.033.681,25 834.214,18 Total do Passivo 86.515.967,37 79.680.547,45 Edson Fernandes Santos Presidente Camila Erika Nicolau Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC -2-
Demonstração de Sobras ou Perdas Semestres findos em 30 de junho Descrição 06/2017 06/2016 Receitas da Intermediação Financeira 7.982.965,39 7.048.117,09 Resultado com operações de crédito 6.629.438,98 4.954.539,55 Resultado com Títulos e Valores Mobiliários 1.353.526,41 2.093.577,54 Despesas da Intermediação Financeira (3.299.825,39) (3.798.946,05) Operações de captação no mercado (3.052.435,19) (3.628.860,87) Operações de empréstimos e repasses (1.191,47) (1.169,10) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (246.198,73) (168.916,08) Resultado bruto da intermediação financeira 4.683.140,00 3.249.171,04 Outras receitas (despesas) operacionais (2.619.110,22) (2.460.871,25) Receitas de prestação de serviços 1.034.995,36 588.322,95 Despesas de pessoal (2.152.444,38) (1.563.180,35) Outras despesas administrativas (1.804.224,33) (1.437.907,04) Despesas Tributárias (42.690,14) (32.596,73) Outras Receitas Operacionais 708.165,74 424.555,41 Outras Despesas Operacionais (362.912,47) (440.065,49) Resultado operacional 2.064.029,78 788.299,79 Resultado não operacional 14.186,90 127.732,15 Resultado antes da tributação Sobre as Sobras 2.078.216,68 916.031,94 Imposto de renda e contribuição social (44.535,43) (81.817,76) Imposto de Renda (21.292,93) (43.151,72) Contribuição Social (23.242,50) (38.666,04) Sobras Líquida do Período 2.033.681,25 834.214,18 Edson Fernandes Santos Presidente Camila Erika Nicolau Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC -3-
Demonstração das Mutações no Patrimônio Líquido Semestre findo em 30 de junho Eventos Capital Social Legal Reservas Fundo de Estabilidade Reserva de Expansão Sobras a Disposição da AGO Total SALDO EM 06/2015 4.801.627,28 370.825,07 2.098.652,77 0,00 123.941,62 7.395.046,74 MUTAÇÕES EM 06/2016 745.846,32 99.013,30 297.039,89 0,00 452.450,94 1.594.350,45 Integralização de Capital 368.850,90 0,00 0,00 0,00 0,00 368.850,90 Devolução de Capital (167.577,72) 0,00 0,00 0,00 0,00 (167.577,72) Incorporação das Sobras 544.573,14 0,00 0,00 0,00 (544.573,14) 0,00 Recuperação de Perdas 0,00 0,00 0,00 0,00 36.402,13 36.402,13 Result. 2º. Semestre 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 685.382,89 685.382,89 Destinações - 2015 0,00 99.013,30 297.039,89 0,00 (396.053,19) 0,00 Destinações ao Fates -2015 0,00 0,00 0,00 0,00 (162.921,93) (162.921,93) Result. Cooperado 1º. Sem. 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 688.584,71 688.584,71 Result. Não Cooperado 1º Sem. 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 145.629,47 145.629,47 SALDO EM 06/2016 5.547.473,60 469.838,37 2.395.692,66 0,00 576.392,56 8.989.397,19 MUTAÇÕES EM 06/2017 1.114.224,68 137.764,28 571.176,26 300.000,00 1.240.967,73 3.364.132,95 Integralização de Capital 540.243,73 0,00 0,00 0,00 0,00 540.243,73 Devolução de Capital (225.803,32) 0,00 0,00 0,00 0,00 (225.803,32) Incorporação das Sobras 799.784,27 0,00 0,00 0,00 (799.784,27) 0,00 Recuperação de Perdas 0,00 0,00 0,00 0,00 41.500,66 41.500,66 Result. 2º. Semestre 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 1.065.125,18 1.065.125,18 Destinações - 2016 0,00 190.392,09 571.176,26 300.000,00 (1.061.568,35) 0,00 Reversão de Reservas 0,00 (52.627,81) 0,00 0,00 52.627,81 0,00 Reversão do Fates 0,00 0,00 0,00 0,00 211.536,09 211.536,09 Destinações ao Fates - 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 (302.150,64) (302.150,64) Result. Cooperado 1º. Sem. 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 1.941.496,12 1.941.496,12 Result. Não Cooperado 1º. Sem. 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 92.185,13 92.185,13 SALDO EM 06/2016 6.661.698,28 607.602,65 2.966.868,92 300.000,00 1.817.360,29 12.356.700,26 Edson Fernandes Santos Presidente Camila Erika Nicolau Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC -4-
Demonstração dos fluxos de caixa Semestres findos em 30 de junho Em Reais Descrição 06/2017 06/2016 1 Sobras Líquidas Antes da Tributação e Destinação 3.143.341,86 1.601.414,83 Resultado do Exercício 2º Semestre do Ano Anterior 1.065.125,18 685.382,89 Resultado do Exercício 1º Semestre Ano Corrente 2.078.216,68 916.031,94 2 Ajustes Por (10.123.374,83) 7.405.725,01 Depreciação / Amortização (383.987,62) 105.120,99 (Aumento) ou Diminuição dos Tit. e Valores Mobil. Acima 90 Dias (883.253,44) (1.223.520,57) (Aumento) ou Diminuição das Operações de Créditos (12.026.750,33) (7.352.100,07) (Aumento) ou Diminuição das Outros Créditos (269.769,44) (255.895,65) (Aumento) ou Diminuição dos Outros Valores e Bens 196.531,69 (197.576,01) (Diminuição) ou Aumento em Depósitos 2.262.904,24 16.010.940,47 (Diminuição) ou Aumento em Outras Obrigações 980.950,07 318.755,85 3 Caixa Proveniente das Operações (1+2) (6.980.032,97) 9.007.139,84 4 Tributação do Resultado Antes da Destinação das Reservas (44.535,43) (81.817,76) Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos (44.535,43) (81.817,76) 5 Caixa Liquido Proveniente das Atividades Operacionais (3+4) (7.024.568,40) 8.925.322,08 6 Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento 856.223,87 (101.082,11) Investimentos (17.421,32) (180.197,55) Ativo Imobilizado / Diferido 306.168,03 (158.559,87) Integralização de Capital 540.243,73 368.850,90 Devolução de Capital (225.803,32) (167.577,72) Recuperação de Perdas 41.500,66 36.402,13 Reversão de Fates 211.536,09 0,00 7 Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento (74.717,98) 70.075,11 (Diminuição) ou Aumento em Obrigações Por Empréstimos (74.717,98) 70.075,11 8 Variação no Caixa (5+6+7) (6.243.062,51) 8.894.315,08 Aumento Líquido de Caixa e Equivalente de Caixa (6.243.062,51) 8.894.315,08 Caixa e Equivalente de Caixa no Início do Período 31.580.724,67 22.686.409,59 Caixa e Equivalente de Caixa no Fim do Período 25.337.662,16 31.580.724,67 Edson Fernandes Santos Presidente Camila Erika Nicolau Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC -5-
COOPERATIVA DE CRÉDITO NOSSA SENHORA DO DESTERRO - SICOOB CREDISC NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA O PERÍODO FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2017 1. Contexto Operacional A COOPERATIVA DE CRÉDITO NOSSA SENHORA DO DESTERRO - SICOOB CREDISC - SICOOB CREDISC, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 16/07/1999, filiada à CCC DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL SICOOB CENTRAL SC/RS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito. O SICOOB CREDISC possui 4 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: FLORIANÓPOLIS - SC, JOINVILLE - SC, SÃO JOSÉ - SC O SICOOB CREDISC tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade: (i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados; (ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e (iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos. 2. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF. Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/2012; CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/2008; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/2008;CPC 04 (R1) Ativo Intangível Resolução CMN nº 4.534/2016, CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/2009; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/2011; CPC 23 Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. Resolução CMN nº 4.007/2011; CPC 24 - Evento Subseqüente - Resolução CMN -6-
nº 3.973/2011; CPC 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes Resolução CMN nº 3.823/2009; CPC 33 - Benefícios a Empregados CMN nº 4.424/15; Pronunciamento Conceitual Básico (R1) - Estrutura Conceitual para Elaboração e divulgação de Relatório Contábil-Financeiro - Resolução CMN nº 4.144/12. 3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não cooperativo, quando não identificados com cada atividade. b) Estimativas contábeis Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. c) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias. d) Operações de crédito As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. e) Provisão para operações de crédito Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica. As Resoluções CMN nº 2697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo). f) Depósitos em garantia Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo. -7-
g) Investimentos Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL SC/RS e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição. h) Imobilizado Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens. i) Obrigações por empréstimos e repasses As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido ( pro rata temporis ), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis. j) Demais ativos e passivos São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas. k) Provisões São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. l) Passivos contingentes São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas. m) Obrigações legais São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz. n) Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos de acordo com o Decreto 3.000/1999, art. 183. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação conforme art. 182 do mesmo Decreto. o) Segregação em circulante e não circulante Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos -8-
superiores, no longo prazo (não circulante). 4. Títulos e valores mobiliários Em 30 de Junho de 2017 e 2016, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas: Título De Renda Fixa 22.537.205,24 22.537.205,24 28.732.642,82 28.732.642,82 Os Títulos de Renda Fixa referem-se, substancialmente, a aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários CDI, no SICOOB CENTRAL SC/RS, com remuneração de 101% do CDI. Tal recurso tem por objetivo garantir operações firmadas junto a SICOOB CENTRAL SC/RS. 5. Relações interfinanceiras Em 30 de junho de 2017 e 2016, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas: Centralização Financeira - Cooperativas 4.398.473,70 4.398.473,70 3.667.254,93 3.667.254,93 Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL SC/RS conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/15. 6. Operações de crédito a) Composição da carteira de crédito por modalidade: Modalidade Circulante 30/06/2017 Não Circulante Total 30/06/2016 Adiantamento a Depositante 38.789,43 0,00 38.789,43 50.276,44 Empréstimos 11.241.086,87 41.430.248,66 52.671.335,53 42.540.798,00 Títulos Descontados 378.052,70 0,00 378.052,70 254.299,58 Financiamentos 1.074.485,00 2.115.256,01 3.189.741,01 1.362.908,22 Sub Total 12.732.414,00 43.545.504,67 56.277.918,67 44.208.282,24 (-) Provisões para Operações de Crédito (174.842,49) (234.222,30) (409.064,79) (348.334,47) 12.557.571,51 43.311.282,37 55.868.853,88 43.859.947,77 b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999: Nível / Percentual A.D / Cheque Especial Total em Provisões Total em Provisões Empréstimo / TD Financiamentos de Risco / Situação / Conta Garantida 30/06/2017 30/06/2017 30/06/2016 30/06/2016 AA - Normal 28.016.437,30 0,00 428.643,69 28.445.080,99 0,00 21.017.620,22 0,00 A 0,5% Normal 21.866.628,53 252.632,25 2.466.477,00 24.585.737,78 122.928,69 20.434.577,22 102.172,89 B 1% Normal 1.108.522,47 282.055,34 94.585,34 1.485.163,15 14.851,63 1.568.425,61 15.684,26 B 1% Vencidas 299.138,17 2.132,94 42.376,51 343.647,62 3.436,48 437.077,21 4.370,77 C 3% Normal 660.254,43 21.217,49 36.742,15 718.214,07 21.546,42 279.432,67 8.382,98 C 3% Vencidas 195.594,05 259,37 39.750,39 235.603,81 7.068,11 134.817,17 4.044,52 D 10% Normal 0,00 6.568,52 0,00 6.568,52 656,85 4.188,00 418,8 D 10% Vencidas 30.421,23 606,7 81.165,93 112.193,86 11.219,39 66.130,92 6.613,09 E 30% Normal 77.289,29 0,00 0,00 77.289,29 23.186,79 0,00 0,00 E 30% Vencidas 84.257,73 0,00 0,00 84.257,73 25.277,32 5.933,28 1.779,98 F 50% Normal 6.595,87 500 0,00 7.095,87 3.547,94 843,56 421,78 F 50% Vencidas 143.402,57 712,64 0,00 144.115,21 72.057,61 42.777,73 21.388,87 G 70% Normal 0,00 1.000,00 0,00 1.000,00 700,00 0,00 0,00 G 70% Vencidas 4.423,39 493,3 0,00 4.916,69 3.441,68 111.340,39 77.938,27 H 100% Normal 15.187,42 5.000,00 0,00 20.187,42 20.187,42 1.000,00 1.000,00 H 100% Vencidas 91.006,17 6.434,68 0,00 97.440,85 97.440,85 104.118,26 104.118,26 Total Normal 51.750.915,31 568.973,60 3.026.448,18 55.346.337,09 207.605,74 43.306.087,28 128.080,71 Totais Vencidos 848.243,31 10.639,63 163.292,83 1.022.175,77 219.941,43 902.194,96 220.253,76 Total Geral 52.599.158,62 579.613,23 3.189.741,01 56.368.512,86 427.547,17 44.208.282,24 348.334,47 (-) Provisões (384.880,57) (18.553,25) (24.113,40) (427.547,22) (348.334,47) Total Líquido 52.214.278,05 561.059,98 3.165.627,61 55.940.965,64 43.859.947,77-9-
c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento: Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 Total Empréstimos 3.426.752,56 7.364.104,70 41.430.248,66 52.221.105,92 Títulos Descontados 373.674,94 4.377,76 0,00 378.052,70 Financiamentos 327.347,53 747.137,47 2.115.256,01 3.189.741,01 4.127.775,03 8.115.619,93 43.545.504,67 55.788.899,63 d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica: Descrição Conta Corrente Empréstimo / Financiamento Título Descontado 30/06/2017 % da Carteira Setor Privado - Comércio 3.517,12 148.078,50 0,00 151.595,62 0% Setor Privado - Serviços 134.770,11 3.058.632,45 348.809,51 3.542.212,07 6% Pessoa Física 441.326,00 52.193.171,10 29.243,19 52.663.740,29 93% Outros 0,00 10.964,88 0,00 10.964,88 0% 579.613,23 55.410.846,93 378.052,70 56.368.512,86 100% e) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo: Valor das operações transferidas no período 251.566,19 51.724,82 Valor das operações recuperadas no período (127.901,58) (53.627,55) 123.664,61 (1.902,73) 7. Outros créditos Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado: Modalidade 30/06/2017 30/06/2016 Avais E Finanças Honrados 90.594,19 0,00 Rendas A Receber 117.773,13 50.674,21 Diversos 1.011.502,37 840.566,56 (-) Provisões Para Outros Créditos (136.970,57) 1.082.899,12 (78.111,09) 813.129,68 8. Outros valores e bens Despesas Antecipadas 36.162,49 36.162,49 232.694,18 232.694,18 Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros, contribuição sindical patronal, IPTU, processamento de dados e outros. 9. Investimentos O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB CENTRAL SC/RS e ações do BANCOOB. Participações em cooperativa central de crédito 1.227.269,87 1.227.269,87 1.209.848,55 1.209.848,55-10-
10. Imobilizado de uso Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo: Taxa Depreciação Edificações 196.026,00 196.026,00 4,00% Instalações 408.250,13 199.758,12 10,00% Móveis e equipamentos de Uso 490.660,98 485.266,78 10,00% Sistema de Comunicação 72.026,52 68.878,25 20,00% Sistema de Processamento de Dados 506.540,11 490.629,05 20,00% Sistema de Segurança 126.351,24 126.351,24 20,00% Sistema de Transporte 64.890,00 64.890,00 20,00% (-) Total Depreciação Acumulada (1.026.752,05) 837.992,93 (889.285,92) 742.513,52 11. Relações Interdependências Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem. 12. Depósitos É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade. É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré-estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós-fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré-fixadas são calculadas o prazo final da operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora. Depósito à Vista 11.481.092,98 8.137.004,80 Depósito Sob Aviso 1.802.789,70 1.774.106,97 Depósito a Prazo 57.646.479,99 70.930.362,67 58.756.346,66 68.667.458,43 Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida pelo presente Estatuto e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme, constituído conforme Resoluções CMN n 4.284/13. As insti tuições associadas são todas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos. 13. Obrigações por empréstimos e repasses São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados. Instituições 30/06/2017 30/06/2016 Cooperativa Central 166.912,06 241.630,04 166.912,06 241.630,04-11-
14. Outras Obrigações 14.1 Sociais e Estatutárias Resultado De Atos Com Associados 95.196,04 49.506,65 Resultado De Atos Com Não Associados 211.838,88 167.263,72 Cotas De Capital A Pagar 71.839,35 378.874,27 44.991,73 261.762,10 a) O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social Fates é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/71. b) Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados. 14.2 Fiscais e Previdenciárias As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas: Impostos E Contribuições Sobre Lucros A Pagar 40.741,40 81.089,30 Impostos e contribuições a recolher 123.735,96 164.477,36 91.690,64 172.779,94 14.3 Diversas Cheques Administrativos 539.740,75 0,00 Obrigações Por Aquisição De Bens E Direitos 13.415,72 4.512,98 Obrigações Por Prestação De Serviços De Pagamento 37.113,18 32.841,83 Provisão Para Pagamentos A Efetuar 903.805,73 674.179,31 Provisão Para Passivos Contingentes 498.148,18 502.135,90 Provisão Para Garantias Financeiras Prestadas 17.844,22 0,00 Credores Diversos - País 480.026,31 2.490.094,09 128.010,53 1.341.680,55 15. Passivos Contingentes As ações judiciais e administrativas fiscais são classificadas pelos advogados externos como: prováveis e possíveis, e o parecer jurídico levam em conta a natureza da causa, sua especificidade e também a jurisprudência dos tribunais superiores. O reconhecimento, a mensuração e a divulgação de provisão das causas judiciais passíveis obedecem a Resolução CMN nº. 3.823/09, conforme resumimos a seguir: "A provisão é reconhecida somente quando: (a) A entidade tem uma obrigação presente legal ou não formalizada como resultado de evento passado, (b) Seja provável que será necessária uma saída de recursos que incorporam benefícios econômicos para liquidar a obrigação; e (c) Possa ser feita uma estimativa confiável do valor da obrigação. Se essas condições não forem satisfeitas, nenhuma provisão deve ser reconhecida." Com base nessas premissas, quando exista na data do balanço uma obrigação de Provável Perda, o Sicoob reconhece a provisão e, quando não for de Provável Perda, a instituição divulga a contingencia passiva, a menos -12-
que seja remota a possibilidade de saída de recursos. Na avaliação da possibilidade de perda para os processos em 30/06/2017, utilizamos a seguinte classificação conforme tabela a seguir: Natureza Probabilidade de Perda Valor Estimado de Perda Valor Provisionado em 30/06/2017 Civil Provável 1.000,00 0,00 Civil Possível 87.000,00 0,00 Trabalhista Provável 226.900,72 59.636,51 Fiscal Provável 426.275,82 426.275,82 Total 741.176,54 485.912,33 A Cooperativa manteve o complemento da provisão para cobertura de eventuais perdas decorrentes de processos judiciais e administrativos inerentes ao curso normal dos negócios, conforme demonstrado a seguir: Natureza Valor Provisionado em 30/06/2017 Outros Passivos 12.235,85 Garantias Prestadas 17.844,22 Total 30.080,07 16. Instrumentos financeiros O SICOOB CREDISC opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a prazo, empréstimos e repasses. Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos. 17. Patrimônio líquido a) Capital Social O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um voto, independente do número de suas cotas-partes. No 1º semestre de 2017, a Cooperativa aumentou seu capital social no montante de R$ 1.114.224,68 (um milhão cento e quatorze mil duzentos e vinte quatro reais e sessenta e oito centavos). Capital Social 6.661.698,28 5.547.473,60 Associados 6.622 5.638 b) Reserva Legal Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 10%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. c) Fundo de Estabilidade Financeira F.E.F Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 30%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. -13-
d) Fundo de Reserva Para Expansão Representada pelas destinações estatutárias das sobras, tem como objetivo reunir recursos financeiros para estruturar os novos postos de atendimento e os já existentes, contribuindo assim no bem estar dos associados. 18. Partes Relacionadas As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2017: Operações ativas e passivas saldo em 2017: Natureza da Operação de Valor da Operação de PCLD (Provisão para Crédito de % da Operação de Crédito em Relação à Crédito Crédito Liquidação Duvidosa) Carteira Total Cheque Especial 150,16 0,75 0,03% Empréstimo 323.448,05 95,88 0,62% Financiamento 22.038,10 0,00 0,69% Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação à Carteira Total Taxa Média - % Depósitos a Vista 214.197,52 1,87% 0% Depósitos a Prazo 3.107.578,62 5,23% 0,75% As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas Empréstimos e Financiamentos 118.700,00 No 1º semestre de 2017 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários e custeio parcial de plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma: BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO 1º SEMESTRE DE 2017 (R$) Honorários 190.086,70 Encargos Sociais 29.667,00 19. Cooperativa Central A COOPERATIVA DE CRÉDITO NOSSA SENHORA DO DESTERRO - SICOOB CREDISC - SICOOB CREDISC, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à CCC DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL - SICOOB CENTRAL SC/RS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas. -14-
O SICOOB CENTRAL SC/RS, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos. Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL SC/RS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras. O SICOOB CREDISC responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL SC/RS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações. 20. Gerenciamento de Risco 20.1 Risco operacional As diretrizes e responsabilidades aplicáveis ao gerenciamento do risco operacional das entidades do Sicoob encontram-se registradas na Política Institucional de Risco Operacional, aprovada no âmbito dos respectivos órgãos de administração (Conselho de Administração ou, na inexistência desse, Diretoria) das entidades do Sicoob, é revisada, no mínimo, anualmente por proposta da área responsável pelo gerenciamento do risco operacional do Sicoob Confederação, em decorrência de fatos relevantes e por sugestões encaminhadas pelas cooperativas do Sicoob. O gerenciamento de risco operacional do Sicoob é realizado de forma centralizada pela Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), o qual consiste em: a) A avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação. b) As perdas operacionais são comunicadas à Área de Controles Internos que interage com os gestores das áreas e identifica formalmente as causas, a adequação dos controles implementados e a necessidade de aprimoramento dos processos, inclusive com a inserção de novos controles. c) Os resultados são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração. d) A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA). e) Em cumprimento à Resolução CMN 3.380/06, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento do risco operacional. 20.2 Risco de Mercado e de Liquidez O gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez do SICOOB CREDISC objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar os riscos de mercado e de liquidez, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.464/2007 e 4.090/2012. Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, o SICOOB CREDISC aderiu à estrutura única de gestão dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob, centralizada no BANCOOB, que pode ser evidenciada em relatório disponível no sítio eletrônico www.sicoob.com.br. -15-
No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de mensuração do risco de mercado, de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting). No gerenciamento do risco de liquidez são adotados procedimentos para identificar, avaliar, monitorar e controlar a exposição ao risco de liquidez, limite mínimo de liquidez, fluxo de caixa projetado, testes de stress e planos de contingência. Não obstante a centralização do gerenciamento do risco de mercado e de liquidez, o SICOOB CREDISC possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade. 20.3 Risco de Crédito O gerenciamento de risco de crédito do SICOOB CREDISC objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos. Conforme preceitua o artigo 10 da Resolução CMN 3.721/2009, o SICOOB CREDISC aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do SICOOB, centralizada no BANCOOB, a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sitio eletrônico www.sicoob.com.br. Compete ao gestor a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o SICOOB, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas. Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, o SICOOB CREDISC possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade. 20.4 Gerenciamento de capital A estrutura de gerenciamento de capital do SICOOB CREDISC objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída na Resolução CMN 3.988/2011. Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.988/2011, SICOOB CREDISC aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do SICOOB, centralizada no SICOOB CONFEDERAÇÃO, a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sitio eletrônico www.sicoob.com.br. O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo continuo de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do SICOOB com objetivo de: a) Avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do SICOOB estão sujeitas; b) Planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do SICOOB; e c) Adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado. Adicionalmente são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do SICOOB. -16-
21. Coobrigações e riscos em garantias prestadas Em 30 de Junho de 2017, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 3.449.605,97 (três milhões quatrocentos e quarenta e nove mil seiscentos e cinco reais e noventa e sete centavos), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. FLORIANOPOLIS-SC, 30 de Junho de 2017. Edson Fernandes Santos Presidente Camila Erika Nicolau Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC -17-