DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ M DIAS BRANCO SA IND E COM DE ALIMENTOS Versão : 1. Composição do Capital 1

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 5 Demonstração do Resultado 8 Demonstração do Resultado Abrangente 10 Demonstração do Fluxo de Caixa 11 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2011 à 31/12/ DMPL - 01/01/2010 à 31/12/ DMPL - 01/01/2009 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 16 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 18 Balanço Patrimonial Passivo 20 Demonstração do Resultado 22 Demonstração do Resultado Abrangente 24 Demonstração do Fluxo de Caixa 25 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2011 à 31/12/ DMPL - 01/01/2010 à 31/12/ DMPL - 01/01/2009 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 30 Relatório da Administração Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes 112 Pareceres e Declarações Parecer dos Auditores Independentes - Sem Ressalva 114 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 116

2 Índice Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes 117

3 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Unidades) Último Exercício Social 31/12/2011 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais 0 Total Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 117

4 Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro Evento Aprovação Provento Início Pagamento Espécie de Ação Classe de Ação Provento por Ação (Reais / Ação) Assembléia Geral Extraordinária 28/12/2011 Juros sobre Capital Próprio 27/04/2012 Ordinária 0,77126 PÁGINA: 2 de 117

5 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2011 Penúltimo Exercício 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Contas a Receber Clientes Contas a receber de clientes Contas a receber - partes relacionadas Outras Contas a Receber Adiantamento a Fornecedores Impostos a Recuperar Titulos e Valores Mobiliarios Outras Contas a Receber-Partes Relacionadas Outras Contas a Receber Estoques Despesas Antecipadas Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Outros Ativos Não Circulantes Incentivos Fiscais / Outros Créditos Depósitos Judiciais Impostos a Recuperar Titulos e Valores Mobiliarios Investimentos Participações Societárias Participações em Controladas Outras Participações Societárias Imobilizado PÁGINA: 3 de 117

6 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2011 Penúltimo Exercício 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Imobilizado em Operação Imobilizado em Andamento Intangível Intangíveis Marcas e Patentes Software Diferido PÁGINA: 4 de 117

7 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2011 Penúltimo Exercício 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Fornecedores Fornecedores-Partes Relacionadas Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Outras Obrigações Fiscais Federais Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Outras Obrigações Outros Dividendos e JCP a Pagar Adiantamento de Clientes Outras contas a pagar Outras contas a pagar - partes relacionadas Subvenções Governamentais Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos PÁGINA: 5 de 117

8 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2011 Penúltimo Exercício 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Outras Obrigações Outros Impostos, Taxas e Contribuições Contas a Pagar Contas a Pagar-Partes Relacionadas Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Cíveis Outras Provisões Provisões para Passivos Ambientais e de Desativação Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Opções Outorgadas Reserva de Incentivos Fiscais Reserva Especial Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva Estatutária Reserva de Incentivos Fiscais Dividendo Adicional Proposto Ações em Tesouraria Lucros/Prejuízos Acumulados PÁGINA: 6 de 117

9 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2011 Penúltimo Exercício 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ajustes Acumulados de Conversão PÁGINA: 7 de 117

10 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Penúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 01/01/2009 à 31/12/ Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Receita Bruta de Vendas e/ou serviços Vendas canceladas/devoluçãodevendas Impostos sobre Vendas Descontos Incorridos Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Custo dos Produtos Vendidos Subvenções para investimentos estaduais Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Com Vendas Depreciação e Amortização Despesas Gerais e Administrativas Despesas Administrativas Despesas Tributárias Honorários da Administração Depreciações e Amortizações Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Diferido PÁGINA: 8 de 117

11 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 3, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Penúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 01/01/2009 à 31/12/ ON 3, , ,05544 PÁGINA: 9 de 117

12 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Penúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 01/01/2009 à 31/12/ Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste de Instrumentos Financeiros Ajustes de Conversão do Período Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 10 de 117

13 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Penúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 01/01/2009 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido Antes do IR e CSLL Depreciação e Amortização Custo na Venda de Ativos Permanentes Equivalência Patrimonial Atualização de Financiamentos Lucros não Realizados Variações nos Ativos e Passivos (Aumento) Redução Contas a Receber de Clientes (Aumento) Redução nos Estoques (Aumento) Redução nos Impostos a Recuperar (Aumento) Redução em Outras Contas a Receber (Aumento) Redução em Fornecedores (Aumento) Redução nos Impostos e Contribuição (Aumento) Redução nas Subvenções Governamentais (Aumento) Redução em Contas a Pagar e Provi Outros Recebimento de Juros Juros e Variações Cambiais Pagos IR e CSLL Pagos Liberação de Incentivos p/ Reinvestimentos Caixa Líquido Atividades de Investimento Aquisição de Imobilizado, Diferido e Intangível Fluxo de Caixa na Aquisição de Part. Societária Aquisição de ações de Emissão da Cia Venda de Ações em Tesouraria Aplicações em Investimentos Venda de Títulos e Valores Mobiliários PÁGINA: 11 de 117

14 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Penúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 01/01/2009 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades de Financiamento Pagamento de Lucros Distribuídos Aquisição de Financiamentos Pagamento de Financiamentos Recebimento de Rendimentos Oper. de Hedge Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 12 de 117

15 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2011 à 31/12/2011 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Juros sobre Capital Próprio Opções de ações canceladas ou perdidas Opções sobre ações exercidas Aprovação dos dividendos adicionais Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 13 de 117

16 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2010 à 31/12/2010 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Juros sobre Capital Próprio Opções sobre Ações Exercidas Dividendos Propostos Aprovação dos Dividendos Adicionais Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Instrumentos Financeiros Ajustes de Conversão do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 14 de 117

17 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2009 à 31/12/2009 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Ações em Tesouraria Adquiridas Dividendos Opções sobre Ações Exercidas Dividendos Adicionais Propostos Aprovação de Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Instrumentos Financeiros Ajustes de Conversão do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 15 de 117

18 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Penúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 01/01/2009 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Receitas refs. à Construção de Ativos Próprios Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Outros Materiais Rel. à Const. Ativos Próprios Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Outros Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros PÁGINA: 16 de 117

19 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Penúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 01/01/2009 à 31/12/ Juros Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios Juros sobre o Capital Próprio Dividendos Lucros Retidos / Prejuízo do Período Outros Incentivos Fiscais PÁGINA: 17 de 117

20 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2011 Penúltimo Exercício 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Contas a Receber Clientes Outras Contas a Receber Adiantamento a Fornecedores Impostos a Recuperar Titulos e Valores Mobiliarios Outras Contas a Receber-Partes Relacionadas Outras Contas a Receber Adiantamento a Fornecedores - Partes Relacionadas Estoques Despesas Antecipadas Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Títulos Disponíveis para Venda Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Outros Ativos Não Circulantes Incentivos Fiscais / Outros Creditos Depositos Judiciais Impostos a Recuperar Titulos e Valores Mobiliarios Investimentos Participações Societárias Outras Participações Societárias Imobilizado PÁGINA: 18 de 117

21 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2011 Penúltimo Exercício 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Imobilizado em Operação Imobilizado em Andamento Intangível Intangíveis Marcas e Patentes Software Goodwill PÁGINA: 19 de 117

22 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2011 Penúltimo Exercício 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Fornecedores Fornecedores - Partes Relacionadas Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Outras Obrigações Fiscais Federais Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Outras Obrigações Outros Dividendos e JCP a Pagar Adiantamento de Clientes Contas a Pagar Subvenções Governamentais Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional PÁGINA: 20 de 117

23 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2011 Penúltimo Exercício 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Em Moeda Estrangeira Outras Obrigações Outros Impostos, Taxas e Contribuições Contas a Pagar Contas a Pagar-Partes Relacionadas Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Cíveis Outras Provisões Provisões para Passivos Ambientais e de Desativação Patrimônio Líquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Capital Opções Outorgadas Reserva de Incentivos Fiscais Reserva Especial Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva Estatutária Reserva de Incentivos Fiscais Dividendo Adicional Proposto Ações em Tesouraria Lucros/Prejuízos Acumulados Ajustes Acumulados de Conversão PÁGINA: 21 de 117

24 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Penúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 01/01/2009 à 31/12/ Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços Vendas Canceladas/Devolução de Vendas Impostos sobre Vendas Descontos Incondicionais Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Custo dos Produtos Vendidos Subvenções para investimentos estaduais Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Com Vendas Depreciação e Amortização Despesas Gerais e Administrativas Despesas Administrativas Despesas Tributárias Honorários da Administração Depreciações e Amortizações Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas PÁGINA: 22 de 117

25 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 3, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Penúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 01/01/2009 à 31/12/ ON 3, , ,10122 PÁGINA: 23 de 117

26 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Penúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 01/01/2009 à 31/12/ Lucro Líquido Consolidado do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste de Instrumentos Financeiros Ajustes de Conversão do Período Resultado Abrangente Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora PÁGINA: 24 de 117

27 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Penúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 01/01/2009 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido antes do IR e CSLL Depreciação e Amortização Custo na Venda de Ativos Permanentes Atualização dos Financiamentos Variações nos Ativos e Passivos (Aumento) Redução Contas a Receber de Clientes (Aumento) Redução nos Estoques (Aumento) Redução nos Impostos a Recuperar (Aumento) Redução em Outras Contas a Receber (Aumento) Redução em Fornecedores (Aumento) Redução nos Impostos e Contrib (Aumento) Redução nas Subvenções Governamentais (Aumento) Redução em Contas a Pagar e Prov Outros Recebimento de Juros Juros e Variações Cambiais Pagos IR e CSLL Pagos Liberação de Incentivos para Reinvestimentos Caixa Líquido Atividades de Investimento Aquisição Imobilizado e Intangível Fluxo de Caixa na Aquisição de Partic. Societárias Aquisição de ações de Emissão da Cia Venda Ações em Tesouraria Aplicação Financeira a Longo Prazo Venda de Títulos e Valores Mobiliários Caixa Líquido Atividades de Financiamento Lucros Distribuidos PÁGINA: 25 de 117

28 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Penúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 01/01/2009 à 31/12/ Financiamentos tomados Pagamento de Financiamentos Recebimento de Rendimentos Oper com Hedge Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 26 de 117

29 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2011 à 31/12/2011 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Juros sobre Capital Próprio Opções de ações canceladas ou perdidas Opções sobre ações exercidas Aprovação dos dividendos adicionais Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 27 de 117

30 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2010 à 31/12/2010 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Juros sobre Capital Próprio Opções sobre Ações Exercidas Dividendos Adicionais Propostos Aprovação de Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Instrumentos Financeiros Ajustes de Conversão do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 28 de 117

31 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2009 à 31/12/2009 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Ajustes de Exercícios Anteriores Ajustes de Adoção Inicial do IFRS Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Ações em Tesouraria Adquiridas Dividendos Opções sobre Ações Exercidas Dividendos Adicionais Propostos Aprovação de Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Instrumentos Financeiros Ajustes de Conversão do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 29 de 117

32 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Penúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 01/01/2009 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Receitas refs. à Construção de Ativos Próprios Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Outros Materiais Rel. à Const. Ativos Próprios Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Outros Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros PÁGINA: 30 de 117

33 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Penúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/2010 Antepenúltimo Exercício 01/01/2009 à 31/12/ Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios Juros sobre o Capital Próprio Dividendos Lucros Retidos / Prejuízo do Período Outros Incentivos Fiscais PÁGINA: 31 de 117

34 Relatório da Administração Aos Senhores acionistas e à Sociedade, A Companhia M. Dias Branco S.A. Indústria e Comércio de Alimentos vêm apresentar o Relatório da Administração e suas Demonstrações Financeiras consolidadas, acompanhados do relatório dos Auditores Independentes, relativos ao exercício findo em 31 de dezembro de Em 2011, o desempenho da economia global foi impactado pela crise econômica vivenciada em alguns países europeus, apesar da sinalização de alguma recuperação da economia americana, que cresceu 1,5% em relação a 2010, e do crescimento ainda consistente de países do sudeste asiático, especialmente China e Índia, com taxas de crescimento da ordem de 9,5% e 7,8%, respectivamente, no comparativo de 2011 versus 2010, de acordo com dados do World-Economic Situation and Prospects Global Economic Outlook. A crise na zona do Euro trouxe bastante volatilidade ao mercado global, gerando a necessidade do governo brasileiro realizar as ações com o objetivo de manter a estabilidade da economia e o controle da inflação. Assim, ao longo de 2011, a contenção de investimentos públicos, as intervenções do Banco Central nos mercados monetário e de câmbio, para conter as pressões inflacionárias e restaurar a confiança dos mercados, além de medidas de estímulo ao consumo de bens duráveis no segundo semestre do ano contribuíram para evitar uma maior desaceleração da economia local. Apesar desse cenário, a Companhia prosseguiu expandindo seu volume de vendas, com destaque para biscoitos e massas, amparados especialmente pela boa performance na região Nordeste, demonstrando que a Companhia prossegue com esforços para crescer em volume de vendas, a partir da combinação de crescimento orgânico e por aquisições. Em 2011, seguindo sua estratégia de participar ativamente do processo de consolidação do setor, a Companhia anunciou as aquisições da NPAP Alimentos (Pilar), da Pelágio e J.Brandão (ambas conhecidas como Fábrica Estrela), que contribuíram para que a M. Dias Branco expandisse sua liderança nos mercados de biscoitos e massas no Brasil, em volume de vendas em toneladas, alcançando participações de mercado de 25,6% e 25,1%, respectivamente, de acordo com dados fornecidos pela A.C. Nielsen para os meses de novembro e dezembro de As marcas Pilar, Estrela, Pellagio e Salsito se incorporaram ao conjunto de marcas da M. Dias Branco, fortalecendo sua atuação principalmente nas regiões Nordeste e Norte do Brasil. Com a aquisição da Estrela, a M. Dias Branco passou também a comercializar snacks e bolos, novos produtos de maior valor agregado que foram incorporados ao seu portfólio. Atualmente, o volume de vendas é pouco representativo, contudo apresentam potencial de grande crescimento, a partir da utilização dos canais de distribuição já existentes e das diversas marcas do Grupo. Com isso, a Companhia atesta, de forma concreta, a disposição em avançar na diversificação de produtos e mercados, aproveitando oportunidades que possam agregar valor e que estejam em linha com sua visão de futuro. Durante o ano de 2011 foram lançados diversos produtos nas diferentes famílias de biscoitos, principalmente com as marcas Richester, Fortaleza e Vitarella. Os lançamentos de produtos realizados nos últimos 24 meses, responderam por 1,7% do total da Receita Líquida gerada em Considerando que a maior parte dos lançamentos ocorreu ao longo de 2011, a Administração tem uma expectativa positiva com relação a um possível crescimento desse percentual para PÁGINA: 32 de 117

35 Relatório da Administração A Companhia segue, no tocante a aquisições, na busca de oportunidades para expansão da sua atuação no mercado, focando como aspectos relevantes a força das marcas, o modelo de distribuição, a participação de mercado e o potencial de obtenção de sinergias. Importante ressaltar que os resultados de 2011 foram possíveis devido ao modelo de negócios da M. Dias Branco, caracterizado por diversos aspectos tais como a força de suas marcas, a preferência de seus clientes pelos produtos da Companhia, fruto da tradicional qualidade reconhecida aos mesmos, o modelo de distribuição com cobertura nacional, focado no pequeno varejo, com moderna tecnologia de produção e estratégia de verticalização. Além disso, é importante destacar que o fato da Companhia atuar no setor de alimentos, com produtos de primeira necessidade e de ticket médio acessível, sem grande necessidade de crédito para aquisição dos produtos, também tem contribuído para o crescimento de receitas e resultados ao longo dos anos. A seguir, apresentaremos os principais destaques das realizações e resultados obtidos pela Companhia no ano de Principais resultados No ano de 2011, a M. Dias Branco apresentou um crescimento no market share Nacional, em termos de volume, finalizando o ano com a participação de 25,6% em biscoitos e 25,1% em massas, que representaram uma evolução de 3,6 p.p. e 2,4 p.p. em relação a 2010, respectivamente. A receita líquida consolidada totalizou R$ 2.911,0 milhões, apresentando um crescimento de 19,1% em relação a 2010, decorrente, principalmente, da evolução de 10,1% no volume de vendas de biscoito e de 13,4% no volume de vendas de massas. RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS POR LINHA DE PRODUTOS * Variações Linhas de Produto Rec. Preço Rec. Preço Rec. Preço Peso Peso Peso Líquida Méd. Líquida Méd. Líquida Méd. Biscoitos 1.586,9 418,3 3, ,8 380,0 3,54 18,0% 10,1% 7,1% Massa 622,7 273,4 2,28 518,8 241,1 2,15 20,0% 13,4% 6,0% Farinha e Farelo 578,1 623,8 0,93 481,7 597,1 0,81 20,0% 4,5% 14,8% Margarina e Gordura 112,3 40,6 2,77 92,2 38,5 2,39 21,8% 5,5% 15,9% Diversos 11,0 11,7 0,94 6,5 9,5 0,68 69,2% 23,2% 38,2% TOTAL 2.911, ,8 2, , ,2 1,93 19,1% 8,0% 10,4% * Receita Líquida em R$ milhões, Peso Líquido de Devoluções em Toneladas Mil e o Preço Médio Líquido em R$/Kg. PÁGINA: 33 de 117

36 Relatório da Administração O Custo dos Produtos Vendidos (CPV) totalizou R$ 1.934,6 milhões em 2011, representando 66,5% da receita líquida, um aumento de 4,6 p.p. em relação a 2010, conforme tabela baixo. Custos Operacionais (R$ milhões) 2011 % RL 2010 % RL AH% AH - %RL Matéria Prima 1.303,1 44,8% 994,8 40,7% 31,0% 4,1 p.p. Trigo 673,3 23,1% 495,3 20,3% 35,9% 2,8 p.p. Óleo 157,4 5,4% 96,8 4,0% 62,6% 1,4 p.p. Açúcar 95,1 3,3% 75,9 3,1% 25,3% 0,2 p.p. Farinha de Terceiros 157,1 5,4% 129,3 5,3% 21,5% 0,1 p.p. Gordura de Terceiros 65,1 2,2% 70,6 2,9% -7,8% -0,7 p.p. Outros insumos 155,1 5,3% 126,9 5,2% 22,2% 0,1 p.p. Embalagens 202,2 6,9% 165,0 6,8% 22,5% 0,1 p.p. Mão-de-obra 224,5 7,7% 179,6 7,3% 25,0% 0,4 p.p. Gastos Gerais de Fabricação 149,6 5,1% 129,1 5,3% 15,9% -0,2 p.p. Depreciação e Amortização 51,7 1,8% 40,8 1,7% 26,7% 0,1 p.p. Diversos 3,5 0,1% 4,0 0,2% -12,5% -0,1 p.p. TOTAL 1.934,6 66,5% 1.513,3 61,9% 27,8% 4,6 p.p. O aumento de 27,8% no Custo dos Produtos Vendidos do ano de 2011 em relação ao ano de 2010 foi influenciado pelas aquisições da Pilar e Pelágio, e crescimento de 8,0% no volume de vendas, além dos seguintes fatores: O aumento do custo médio do trigo, decorrente da alta dos preços praticados no mercado para aquisição desse insumo, de 23,5% no comparativo do ano 2010 e É importante ressaltar que devido à queda dos preços de mercado do trigo (em USD) durante o segundo semestre de 2011, os preços médios em estoque do trigo adquirido pela Companhia ficaram em patamares acima dos preços de mercado ao longo do referido período. Espera-se que a medida que os preços da referida commodity se estabilizem e que a Companhia utilize seus estoques de trigo em seu processo de manufatura, tenhamos o retorno do padrão normal de preços médios de trigo em estoque da M.Dias Branco abaixo dos preços de mercado, em função do seu modelo de verticalização; O aumento do custo médio do óleo vegetal, em função da alta de preços praticada no mercado para aquisição de óleo de palma e soja, de 33,2% entre 2010 e 2011; A redução do custo de gorduras de terceiros, ocasionada pelo aumento da verticalização da Companhia, ou seja, maior consumo de gordura vegetal produzidos internamente; O acréscimo no custo da mão-de-obra, em função de acordos coletivos e da contratação de mão-de-obra para as novas linhas de produção; O aumento com depreciação, em virtude, principalmente, da aquisição de máquinas e equipamentos para a ampliação da capacidade de produção da Companhia; PÁGINA: 34 de 117

37 Relatório da Administração Vale ressaltar, que durante o exercício de 2011, a Companhia manteve seu preço médio de aquisição de trigo, óleo de soja e óleo de palma inferior ao preço médio de aquisição do mercado, com uma economia média de 2,5%, 7,9% e 0,8%, respectivamente, conforme demonstrado nos gráficos abaixo: US$ TRIGO Preço Médio de Aquisição no Estoque M.Dias Branco x Preço de Mercado US$ / TON Ano 2010 e jan/10 abr/10 jul/10 out/10 jan/11 abr/11 jul/11 out/11 Mercado * MDias * Fonte: Dez/11 jun/11 MÊS ÓLEO DE SOJA Preço Médio de Aquisição no Estoque M.Dias Branco x Preço de Mercado R$ / TON Ano 2010 e 2011 US$ jan/10 abr/10 jul/10 out/10 jan/11 abr/11 jul/11 out/11 Dez/11 MÊS Mercado * MDias * Fonte: ÓLEO DE PALMA Preço Médio de Aquisição no Estoque M.Dias Branco x Preço de Mercado US$ / TON Ano 2010 e 2011 US$ jan/10 abr/10 jul/10 out/10 jan/11 abr/11 jul/11 out/11 Dez/11 * Fonte: Braincorp MÊS Mercado* MDias *Fonte: - Relatório Diário de Informações e Previsões de Mercados Internos e Externos Subvenções para investimentos (R$ milhões) O aumento do valor recebido a título de subvenções para investimentos de Estados onde temos plantas industriais apoiadas por programas estaduais de desenvolvimento decorreu em virtude, principalmente, do aumento do valor de ICMS devido na aquisição do trigo (que é a base para o cálculo da subvenção), do aumento da base de cálculo utilizada para determinar o valor da contrapartida estatal aos investimentos da Companhia. Esta base de cálculo consiste no montante do ICMS gerado pela estrutura de ativos e negócios proporcionados pelos investimentos incentivados. Despesas Operacionais (R$ milhões) 2011 % RL 2010 % RL AH% 2011 % RL 2010 % RL AH% AH - %RL Vendas 518,9 17,8% 446,8 18,3% 16,1% -0,5 p.p. Administrativas e gerais 124,6 4,3% 111,8 4,6% 11,4% -0,3 p.p. Honorários da administração 8,6 0,3% 7,9 0,3% 8,9% 0 p.p. Tributárias 14,8 0,5% 15,7 0,6% -5,7% -0,1 p.p. Depreciação e amortização 13,9 0,5% 12,7 0,5% 9,4% 0 p.p. Outras desp./(rec.) operac. 2,1 0,1% 12,6 0,5% -83,3% -0,4 p.p. TOTAL 682,9 23,5% 607,5 24,9% 12,4% -1,4 p.p. AH - %RL Subvenções para investimentos (122,1) -4,2% (89,6) -3,7% 36,3% -0,5 p.p. PÁGINA: 35 de 117