ÍNDICE 1. CÓDIGO IMPOSTO SOBRE A IMPORTAÇÃO IMPOSTO SOBRE A EXPORTAÇÃO IR-PESSOAS FÍSICAS IR-PESSOAS JURÍDICAS 3

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1 ÍNDICE ASSUNTO PÁGINA 1. CÓDIGO IMPOSTO SOBRE A IMPORTAÇÃO IMPOSTO SOBRE A EXPORTAÇÃO IR-PESSOAS FÍSICAS IR-PESSOAS JURÍDICAS IR/FONTE REMESSAS PARA O EXTERIOR IR/FONTE RENDIMENTOS DO TRABALHO IR/FONTE RENDIMENTOS DO CAPITAL IR/FONTE OUTROS RENDIMENTOS IR INVESTIDORES ESTRANGEIROS IMP. S/PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS (IPI) IMPOSTO S/OPERAÇÕES FINANCEIRAS (IOF) CONTRIBUIÇÃO DO PIS/PASEP CONTRIBUIÇÃO PARA O FINSOCIAL CONTRIBUIÇÃO PARA FINANCIAMENTO DA SEGURIDADE SOCIAL CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO LÍQUIDO IMPOSTO S/PROPR. TERRITORIAL RURAL CONTRIBUIÇÃO DE INTERVENÇÃO NO DOMÍNIO ECONÔMICO (CIDE) CONTRIBUIÇÕES PARA O FUNDAF IMPOSTOS EXTINTOS MULTAS REGULAMENTARES ISOLADAS SIMPLES REFIS PARCELAMENTO ESPECIAL PAES CONDECINE RETENÇÃO DE CONTRIBUIÇÕES RETENÇÃO DE CONTRIBUIÇÕES 7 2. MODELO DARF

2 Tabelas/Códigos/Alíquotas COAD Manual das Obrigações Fiscais DARF 1. CÓDIGO Nos pagamentos de tributos e contribuições federais, administrados pela Secretaria da Receita Federal (SRF), tais como IR, CSL, COFINS, PIS/PASEP, IOF, ITR, IPI, Imposto de Importação e Imposto de Exportação, o contribuinte deve preencher o Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF), com os seguintes códigos: 1.1. IMPOSTO SOBRE A IMPORTAÇÃO Bagagem Acompanhada Outros IMPOSTO SOBRE A EXPORTAÇÃO Cacau Outros IR-PESSOAS FÍSICAS Quotas-Declaração Carnê-Leão Ganhos Líq. s/oper. em Bolsa Ganhos de Capital na Alienação de Bens e Direitos Ganhos de Capital na Alien. de Bens e Direitos ou Resgate de Aplicações Financeiras, Adquiridos em Moeda Estrangeira Ganhos de Capital na Alienação de Moeda Estrangeira Mantida em Espécie Mensalão IR/Complementar IR-PESSOAS JURÍDICAS PJ Obrigada à Apuração pelo Lucro Real Entidades Financeiras/Balanço Trimestral Entidades Financeiras/Estimativa (inclusive balanço de redução) Entidades Financeiras/Saldo Apurado em Demais Empresas/Balanço Trimestral Demais Empresas/Estimativa (inclusive balanço de redução) Demais Empresas Saldo apurado em PJ NÃO Obrigada à Apuração pelo Lucro Real Balanço Trimestral Lucro Presumido Lucro Estimado Saldo apurado em Adicional do Lucro Presumido (Ano-calendário de 1996) Lucro Arbitrado Ganhos de Capital ME e EPP Optantes pelo SIMPLES Ganhos em Aplicações de Renda Variável Tributação Antecipada do Lucro Inflacionário Entidade de Previdência/Sociedade Seguradora/FAPI, Optante pelo RET IRPJ FINOR Ajuste Anual Opção art. 9º da Lei 8.167/ IRPJ FINAM Ajuste Anual Opção art. 9º da Lei 8.167/ IRPJ FUNRES Ajuste Anual Opção art. 9º da Lei 8.167/ IRPJ FINAM Balanço Trimestral Opção art. 9º da Lei 8.167/ IRPJ FINOR Balanço Trimestral Opção art. 9º da Lei 8.167/ IRPJ FUNRES Balanço Trimestral Opção art. 9º da Lei 8.167/ DARF 3

3 IRPJ FINOR Estimativa Mensal Opção art. 9º da Lei 8.167/ IRPJ FINAM Estimativa Mensal Opção art. 9º da Lei 8.167/ IRPJ FUNRES Estimativa Mensal Opção art. 9º da Lei 8.167/ IR/FONTE REMESSAS PARA O EXTERIOR Aplicações Financeiras de Residentes no Exterior (art. 81 da Lei 8.981/95) Royalties, Pagamento de Serviços Técnicos e Assist. Técnica e Direitos Autorais Aplic. Fin./Rend. Trab. Aluguéis e Arrend./Ganho de capital Juros a Título de Remuneração do Capital Próprio Juros e Comissões em Geral Rendimentos Obtidos com a Exploração de Obras Audiovisuais Estrangeiras ou por sua Aquisição ou Importação a Preço Fixo Benefícios de Previdência Privada, de PGBL e do FAPI e Resgate de Contribuições Locação ou Arrendamento de Bens Imóveis ou Contraprestação de Arrendamento Mercantil de Bens de Capital Rendimentos de Companhias de Navegação Aérea e Marítima Aquisição ou Remuneração, a Qualquer Título, de Qualquer Forma de Direito, bem como Despesas Necessárias à Transmissões de Competições Desportivas Aplicações em Fundos de Conversão de Débitos Externos/Lucros/Bonificações/Dividendos Juros de Empréstimos Externos IR/FONTE RENDIMENTOS DO TRABALHO Assalariado S/Vínculo Empregatício Remuneração Indireta (Art. 74, Lei 8.383/91) Resgate de Contribuição à Entidade de Previdência Privada, PGBL e FAPI Benefícios da Previdência Social ou Privada, do PGBL e do FAPI Participação dos Trabalhadores nos Lucros Rendimentos Pagos a Sócios ou a Titular da Pessoa Jurídica Optante pelo SIMPLES a título de pro labore, aluguel ou serviço prestado Rendimentos do Trabalho Assalariado Pagos a Pessoa Física Residente no Brasil, Ausente no Exterior Rendimentos Decorrentes de Decisão da Justiça do Trabalho IR/FONTE RENDIMENTOS DO CAPITAL Aplicações Financeiras de Renda Fixa PF Aplicações Financeiras de Renda Fixa PJ Operações de SWAP Operações Day-Trade Realizadas em Bolsas Fundos de Investimentos Renda Fixa Fundos de Investimentos em Ações Fundos de Investimento ImobiIiário Juros a Título de Remuneração do Capital Próprio Rendimentos Auferidos nas Operações de Mútuo Entre Pessoas Jurídicas Rendimentos Auferidos nas Operações de Mútuo Entre Pessoa Física (Mutuante) e Pessoa Jurídica (Mutuária) Aluguéis e Royalties pagos a PF Ganhos Líquidos em Oper. em Bolsas e Assemelhados Rend. Partes Beneficiárias ou de Fundador Demais Rendimentos de Capital Dividendos, Bonif. e Lucros (Art. 2º, Lei 8.849/94) IR/FONTE OUTROS RENDIMENTOS Juros e Indenizações de Lucros Cessantes DARF

4 Tabelas/Códigos/Alíquotas COAD Manual das Obrigações Fiscais Prêmios Obtidos em Concursos e Sorteios Prêmios Obtidos em Jogos de Bingo Permanente ou Eventual Pagamento de PJ a Cooperativa de Trabalho Pagamento a Beneficiário não Identificado Rend. Pagos por Entidades da Administração Direta, Fundações e Autarquias Federais Remuneração de Serv. Prest. por PJ Multas ou Vantagens Decorrentes de Rescisão de Contrato (exceto multas trabalhistas e as destinadas a reparar danos patrimoniais Comissões e Corretagens/Propaganda e Publicidade (Pagos por PJ a PJ) Outros Rendimentos Valores Recebidos em Decorrência de Cobertura por Sobrevivência em Apólices de Seguro de Vida; Rendimentos Auferidos no Resgate de Valores Acumulados em Provisões Técnicas, Referentes a Coberturas por Sobrevivência de Seguros de Vida Valores Recebidos a Título de Indenização por Danos Morais Pagamento de PJ a PJ por Serviços de Assessoria Creditícia, Mercadológica, Gestão de Crédito, Seleção e Riscos, Administração de Contas a Pagar e a Receber... Rendimentos Decorrentes de Decisão da Justiça Federal IR INVESTIDORES ESTRANGEIROS Ganhos Líq. em Oper. em Bolsa (oriundos de país com tributação favorecida) IMP. S/PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS (IPI) Bebidas Automóveis Fumo Vinculado Importação Demais Produtos IMPOSTO S/OPERAÇÕES FINANCEIRAS (IOF) Ouro, Ativo Financeiro Aplicações Financeiras (Portarias 341-A MF/97 e 264 MF/99) Aquisição de Títulos e Valores Mobiliários Oper. de Crédito Pessoa Jurídica Oper. de Crédito Pessoa Física Oper. de Câmbio Entrada de Moeda Oper. de Câmbio Saída de Moeda Oper. de Seguro Operações com Empresas de Factoring CONTRIBUIÇÃO DO PIS/PASEP Faturamento Folha de Pagamento Instituições Financeiras e Equiparadas Dedução Repique Pessoas Jurídicas de Direito Público Fabricantes/Importadores de Veículos em Substituição Tributária Combustíveis Regime Não-cumulativo (Lei /2002) PIS-PASEP/Importação de Bens PIS-PASEP/Importação de Serviços DARF 5

5 1.13. CONTRIBUIÇÃO PARA O FINSOCIAL Demais Empresas CONTRIBUIÇÃO PARA FINANCIAMENTO DA SEGURIDADE SOCIAL (COFINS) Combustíveis Faturamento Fabricantes/Importadores de Veículos em Substituição Tributária Entidades Financeiras Regime Não-Cumulativo COFINS/Importação de Bens COFINS/Importação de Serviços CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO LÍQUIDO (CSLL) PJ que apuram o IRPJ com base no Lucro Real Entidades Financeiras CSLL com Base no Lucro Líquido Ajustado (Apuração Trimestral) CSLL com Base na Estimativa (inclusive a apurada no balanço de redução) Demais Empresas CSLL com Base no Lucro Líquido Ajustado (Apuração Trimestral) CSLL com Base na Estimativa (inclusive a apurada no balanço de redução) PJ que apuram o IRPJ com base no lucro Presumido ou Arbitrado Saldo Apurado em Entidades Financeiras Demais Entidades CSLL s/ ganho na Devolução de Capital em Bens Empresa Tributada pelo Lucro Presumido (Ano de 1996) Sociedades Civis DL 2.397/87 (Fatos geradores até o ano-calendário de 1996) CSLL Microempresas (Fatos geradores até ) IMPOSTO S/PROPR. TERRITORIAL RURAL (ITR) Exercício de 1997 e seguintes Taxa de Cadastro Área Rural Parcelamento Alternativo (Empresas Optantes pelo REFIS) Exercício de 1996 e Anteriores Exercício de 1997 e Posteriores CONTRIBUIÇÃO DE INTERVENÇÃO NO DOMÍNIO ECONÔMICO (CIDE) CIDE Royalties CIDE Combustíveis Devida na Importação Decorrente da Comercialização no Mercado Interno CONTRIBUIÇÕES PARA O FUNDAF Selos Especiais de Controle Ressarcimento Receitas de Recintos Alfandegados Receitas de Leilões Merc. Apreendidas IMPOSTOS EXTINTOS MULTAS REGULAMENTARES ISOLADAS Atraso Entrega da DIRPF Atraso Entrega da DIRPJ Atraso Entrega/Erro/Omissão DACON DARF

6 Tabelas/Códigos/Alíquotas COAD Manual das Obrigações Fiscais Atraso Entrega da DCTF Atraso Entrega da DIPI Anual Atraso Entrega/Erro/Omissão DIMOB Atraso Entrega da Declaração da CPMF Parcelamento de Multa Declaração Simplificada Inativas Diversas Aplicadas pela RF, Exceto as do Setor Aduaneiro Omissão/Erro/Atraso DIRF Anual Infrações relativas ao CAGED, RAIS e Seguro-Desemprego Infrações relativas à Legislação Trabalhista Depósito para Recurso de Auto de Infração do Ministério do Trabalho SIMPLES ICMS SIMPLES (Empresa Optante pelo REFIS) ISS SIMPLES (Empresa Optante pelo REFIS) Parcelamento Antecipação PF Antecipação PJ Medida Provisória 75/ Multas REFIS Falta de Placa Indicativa Falta de Comunicação da Exclusão do SIMPLES Parcelamento Vinculado à Receita Bruta Parcelamento Alternativo Parcelamento Excepcional (Empresa Optante pelo SIMPLES) Depósito Judicial PARCELAMENTO ESPECIAL PAES Pessoas Físicas Microempresas Empresas de Pequeno Porte Demais Pessoas Jurídicas Débitos no Âmbito da PGFN - ITR Débitos no Âmbito da SRF - ITR - Exercício 1997 e Posteriores Depósito Judicial CONDECINE Contribuição para o Desenvolvimento da Indústria Cinematográfica Nacional RETENÇÃO DE CONTRIBUIÇÕES Retenção de COFINS, CSLL e PIS/PASEP sobre Pagamentos Efetuados por PJ a Outra PJ de Direito Privado Retenção Exclusiva de COFINS sobre Pagamentos Efetuados por PJ a Outra PJ de Direito Privado, por força de Decisão Judicial ou Isenção... Retenção Exclusiva de PIS/PASEP sobre Pagamentos Efetuados por PJ a Outra PJ de Direito Privado, por força de Decisão Judicial ou Isenção... Retenção Exclusiva de CSLL sobre Pagamentos Efetuados por PJ a Outra PJ de Direito Privado, por força de Decisão Judicial ou Isenção RETENÇÃO NA FONTE Aquisição de autopeças constantes dos anexos I e II da Lei /2002 (excesso peneumáticos)... COFINS... PIS DARF 7

7 2. MODELO A seguir o modelo do DARF aprovado pela Instrução Normativa 81 SRF, de , que poderá ser obtido em papelarias especializadas, impresso em formulário contínuo, emitido por meio eletrônico ou reproduzido em copiadoras, com exceção de aparelho fac-símile: O contribuinte poderá preencher o DARF eletrônica, mecânica ou manualmente. O DARF será preenchido, obrigatoriamente, em duas vias. As vias que, eventualmente, excederem as duas, serão autenticados a carimbo. O quadro a seguir estabelece as instruções para preenchimento do DARF. CAMPO 01 Nome e telefone do contribuinte. O QUE DEVE CONTER 02 Data de ocorrência ou do encerramento do período base no formato DD/MM/AA. 03 Número de inscrição no CPF ou CNPJ. 04 Código da receita que está sendo paga. 05 Preencher com: Código da Unidade da SRF responsável pelo despacho aduaneiro, se relativo ao recolhimento do Imposto de Importação e IPI Vinculado a Importação; Número do lançamento, se relativo ao ITR; Código do município produtor, se relativo ao IOF Ouro; Número da respectiva inscrição, se relativo a débito inscrito em Dívida Ativa da União; Número do processo, se pagamento oriundo de processo fiscal de cobrança ou de parcelamento de débitos; Número de inscrição no Departamento Nacional de Telecomunicações, se relativo à taxa FISTEL; Número de inscrição do imóvel, se relativo a rendas do Serviço de Patrimônio da União. 06 Data de vencimento da receita no formato DD/MM/AA. 07 Valor principal da receita que está sendo paga. 08 Valor da multa, quando devida. 09 Valor dos juros de mora, ou encargos do DL 1.025/69 (PFN), quando devidos. 10 Soma dos campos 07 e Autenticação do Agente Arrecadador DARF