País(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos

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1 SIMPLES NACIONAL Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais Versão 11 Data da publicação : 19/09/12 País(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos Chamado : TEFEDJ, TEOBFL, TEPAYH, TERPUB, TFKZDD Esta melhoria depende de execução do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para Implementação. Está disponível a geração das informações do Simples Nacional (MATA924), no módulo Livros Fiscais (SIGAFIS). O Simples Nacional também conhecido como Super Simples, substitui o Simples Federal (Lei 9.317/1996) desde 01/07/2007. É um regime de arrecadação, de caráter facultativo para o contribuinte, que abrange os seguintes impostos e contribuições: Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica IRPJ. Imposto sobre Produtos Industrializados IPI. Contribuição Social sobre o Lucro Líquido CSLL. Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social COFINS. Contribuição para o PIS. Contribuição para a Seguridade Social, a cargo da pessoa jurídica. Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação ICMS. Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS. Os tributos e contribuições serão calculados mediante as alíquotas das tabelas integrantes da Lei Complementar 123/2006 e recolhidos em guia única. PROCEDIMENTOS PARA IMPLEMENTAÇÃO Antes de executar o compatibilizador UPDFIS é imprescindível: SIGAFIS SIMPLES NACIONAL 1

2 a) Realizar o backup da base de dados do produto que será executado o compatibilizador (diretório PROTHEUS11_DATA\DATA) e dos dicionários de dados SXs (diretório PROTHEUS11_DATA\SYSTEM). b) Os diretórios acima mencionados correspondem à instalação padrão do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme o produto instalado na empresa. c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usuário deve estar utilizando o sistema. d) Se os dicionários de dados possuírem índices personalizados (criados pelo usuário), antes de executar o compatibilizador, certifique-se de que estão identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar índices, irá adicioná-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poderá sobrescrever índices personalizados, caso não estejam identificados pelo nickname. e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*. O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de Dados (DBA) ou equivalente! A ativação indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no banco de dados. Portanto, antes de utilizá-la, observe atentamente os procedimentos a seguir: i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opção Integridade/Verificação (APCFG60A). ii. Se não há Integridade Referencial ativa, são relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estará selecionada. Neste caso, E SOMENTE NESTE, não é necessário qualquer outro procedimento de ativação ou desativação de integridade, basta finalizar a verificação e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instruções. iii. Se há Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, é exibida uma mensagem na janela Verificação de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificação seja concluída, ou; iv. Se há Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que não na sua totalidade, são relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em) integridade está(arão) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotação para posterior consulta na reativação (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework para informações quanto a um arquivo que contém essa informação). v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, é necessário desativar tal integridade, selecionando a opção Integridade/ Desativar (APCFG60D). vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instruções. vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido desativada, através da opção Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mãos as informações da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possuía(m) ativação da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a ativação. Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DÚVIDAS! 2 SIGAFIS SIMPLES NACIONAL

3 1. Em Microsiga Protheus Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial. 2. Clique em OK para continuar. 3. Após a confirmação é exibida uma tela para a seleção da empresa em que o dicionário de dados será modificado é apresentada a janela para seleção do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS. 4. Ao confirmar é exibida uma mensagem de advertência sobre o backup e a necessidade de sua execução em modo exclusivo. 5. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execução é a preparação dos arquivos. É apresentada uma mensagem explicativa na tela. 6. Em seguida, é exibida a janela Atualização concluída com o histórico (log) de todas as atualizações processadas. Nesse log de atualização são apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os campos que ainda não existem no dicionário de dados. 7. Clique em Gravar para salvar o histórico (log) apresentado. 8. Clique em OK para encerrar o processamento. O sistema é atualizado logo após a aplicação do pacote de atualizações (Patch) desta FNC. PROCEDIMENTOS PARA CONFIGURAÇÃO 1. No Configurador (SIGACFG), acesse Empresas/ Arquivos/ Criação de Empresa/ Empresas, verifique se o CNAE (Código Nacional de Atividade Econômica) da empresa matriz e de todas as suas filiais está preenchido corretamente. Este campo se encontra na pasta Complementos, é imprescindível para o processamento consolidado de matriz e filiais. 2. No Configurador (SIGACFG), acesse Base de Dados/ Dicionário/ Base de Dados, observe os campos necessários ao cálculo do Simples Nacional e crie-os, caso não existam: Tabela SF6 - Guias de Recolhimento Campo F6_TIPOIMP Tamanho 1 Decimal 0 Formato Título Help Lista do Imp. do Imposto Informe o tipo do imposto da guia de recolhimento. 1=ICMS; 2=ISS; 3=ICMS/ST; 4=FUNRURAL; 5=SIMPLES FEDERAL; 6=FUNDERSUL; 7=SIMPLES NACIONAL; 8=FUST/FUNTTEL; 9=SENAR; A=FUMACOP. SIGAFIS SIMPLES NACIONAL 3

4 EMPRESAS OPTANTES POR SEGREGAÇÃO DAS RECEITAS POR RAMO DE ATIVIDADE As Empresas optantes por separação das receitas por ramo de atividade devem seguir as configurações abaixo. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS, para criação do campo TP Rec. Simples N (F4_TPRSPL). Identifique no TES qual o tipo de receita a ser considerada para o cálculo do Simples Nacional. Tabela SF4 s de Entrada e Saída Campo F4_TPRSPL Tamanho 1 Decimal 0 Formato Título TP Rec. Simples N de Receita do Simples Nacional. de Rec. do Simples Nacional por Ramo de Atividade. 1=Comércio; 2=Indústria; 3=Serviços Valid Pertence(" 123") As guias geradas referentes ao Simples Nacional são geradas com o tipo 7-Simples Nacional, para que seja possível distingui-las das demais guias disponíveis no sistema. 3. No Configurador (SIGACFG), acesse Base de Dados/ Dicionário/ Base de Dados/ Tabelas Genéricas, é necessário configurar na tabela Numeração de títulos e taxas (53), o Simples Nacional, para que a numeração dos títulos seja efetuada: Tabela 53 Chave SPN Desc. Spanish Desc. English A chave informada deve corresponder ao prefixo que será utilizado na geração do título a pagar ao Simples Nacional, configurado no parâmetro MV_PFAPUSN. 4 SIGAFIS SIMPLES NACIONAL

5 4. Acesse Ambiente/ Cadastros/ Parâmetros, verifique os parâmetros necessários à rotina, conforme orientações a seguir. Altere-os, quando necessário: Criação ou Alteração no arquivo SX6 Parâmetros: Valor Padrão MV_PFAPUSN Informe o prefixo a ser utilizado na geração dos títulos a pagar referente ao Simples Nacional. SPN Valor Padrão MV_APSINAC Informe a natureza a ser utilizada na geração dos títulos a pagar referente ao Simples Nacional. SINACIONAL MV_LPADSN Códigos de lançamento padrão para o processo Simples Nacional. Informe: 999,999, ou seja: Código para a apuração, código para o estorno. Valor Padrão 999,999 Caso seja necessário efetuar o lançamento padrão do título referente ao valor devido a pagar gerado pela rotina, é imprescindível que esse parâmetro esteja criado e que os códigos de lançamento para a apuração e para o estorno estejam cadastrados. Sugerimos a criação dos códigos: 770: para a apuração do Simples Nacional 771: para o estorno da apuração do Simples Nacional MV_LOCACAO Informe o grupo do produto de Locação de bens móveis. Valor Padrão <definido pelo cliente> Ex: 0009 SIGAFIS SIMPLES NACIONAL 5

6 Este parâmetro é utilizado para cálculo das informações da receita bruta mensal de locação de bens móveis, para isso é necessário cadastrar um grupo específico para Locação, incluir o produto nesse grupo e informar o número do grupo no parâmetro MV_LOCACAO. Valor Padrão MV_SIMPFIS Lógico Define se o sistema devera considerar apenas as notas fiscais de faturamento (geradas pelo SIGAFAT e com duplicatas) para o cálculo da receita bruta. T Este parâmetro é utilizado para identificar quais documentos devem ser processados para o cálculo da receita bruta. Se o seu conteúdo for T, apenas os documentos gerados pelo módulo Faturamento (SIGAFAT) e com configuração de TES para gerar duplicata serão processados. Caso contrário, todo e qualquer documento de saída do período será considerado. MV_TESATMB Informe o TES utilizado para venda de Ativo Imobilizado, que deve ser desconsiderado do valor da receita bruta da apuração do Simples Nacional. MV_RBACMAN Receita Bruta Acumulada - Simples Federal Valor Padrão {0,0} Este parâmetro será preenchido manualmente com o ano e valor da Receita Bruta Acumulada. Ex.: {2011,800000,00} 5. Acesse Ambiente/ Cadastros/ Menus e inclua no menu do Livros Fiscais (SIGAFIS), a opção para execução do Simples Nacional (MATA924), conforme especificação a seguir: Menu Submenu Nome da rotina Programa Miscelânea Apurações Simples Nacional MATA924 6 SIGAFIS SIMPLES NACIONAL

7 Módulo Tabelas SIGAFIS SF2 ADEQUAÇÕES PARA O MÓDULO CONTROLE DE LOJAS (SIGALOJA) Atendendo às exigências fiscais para a utilização do Simples Nacional no módulo Controle de Lojas (SIGALOJA) com impressora fiscal, é necessária a seguinte configuração: 1. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Parâmetros, verifique o parâmetro e crie-o, caso não exista, conforme as orientações a seguir: Conteúdo MV_LJSIMPN Lógico T Indica se é optante pelo Regime de Arrecadação do Simples Nacional, apenas para usuário com Impressora Fiscal. Crie este parâmetro somente para os usuários do módulo Controle de Lojas (SIGACOM) e que utilizam Impressora Fiscal (ECF). Com o parâmetro habilitado, no cupom fiscal, é impressa a mensagem de que a empresa é optante pelo Simples Nacional e toda a escrituração nos Livros Fiscais será realizada na coluna ICMS Outros conforme a exigência fiscal. PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAÇÃO 1. No Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Miscelânea/ Apurações/ Simples Nacional, configure as faixas de receita bruta e alíquotas de cada faixa de tributação antes do processamento e também configure os percentuais de distribuição entre os impostos abrangidos pelo Simples Nacional, para a verificação dos valores que serão destinados a cada contribuição. 2. Na tela inicial de apresentação, clique em Incluir. A próxima tela permite a manutenção dos valores e alíquotas das faixas de tributação do Simples Nacional. Para cada ramo de atividade existe uma configuração distinta, disponível na Lei Complementar 123/2006. Verifique, nos anexos da Lei Complementar 123/2006, qual configuração de faixas de tributação x alíquotas deve ser utilizada. Como exemplo, utilizamos o Anexo II (Partilha do Simples Nacional Indústria): Para Alteração: Digite sobre o campo correspondente; Para Exclusão: Clique sobre o registro correspondente e clique em Excluir ou pressione a tecla [Delete]; Para Inclusão: No final dos registros pressione a tecla [ ]. Caso a empresa possua mais de um tipo de atividade como, por exemplo, revenda de mercadorias e prestação de serviços, as duas faixas para cálculo dos valores e alíquotas devem ser cadastradas, conforme o ramo de atividade. O Sistema identifica que o cálculo dos valores e alíquotas para prestação de serviço deve ser realizado por meio do preenchimento do campo ISS na Tabela de Percentuais Aplicáveis. SIGAFIS SIMPLES NACIONAL 7

8 Se a empresa também tem como ramo de atividade a prestação de serviço, existindo duas faixas cadastradas para cálculo dos valores e alíquotas, o cálculo da distribuição das receitas (comércio e prestação de serviços), é realizado da seguinte forma: Exemplo do Cálculo da Receita de Mercadorias e Serviços Acumulado de Julho/2006 à Junho 2007: R$ ,00 Receita Bruta de Julho/2007: Apuração dos Impostos: R$ ,00 x 7,60 % R$ x 9,79 % Total do Imposto Devido: R$ ,00 R$ ,00 (Comércio) R$ ,00 (Prestação de Serviço) Caso a empresa possua Receitas com Substituição Tributária ST, devem ser cadastradas duas faixas para cálculo dos valores e alíquotas para ST conforme as tabelas dos anexos I a V da Resolução CGSN nº 051/2008. O Sistema identifica que o cálculo dos valores e alíquotas para Substituição Tributária deve ser realizado por meio do preenchimento do campo ST na tabela de Percentuais Aplicáveis. 0 = Receita Sem ST; 1 = Receita Com ST. Veja os campos Valor Inicial, Valor Final, Alíquota, IRPJ, CSLL, COFINS, PIS/PASEP, INSS, ICMS, ISS, IPI, IRPJ/PIS/COFINS/CSLL e, finalmente, o campo ST. São consideradas Receitas com ST somente as revendas de mercadorias adquiridas com o recolhimento do ICMS-ST pelo fornecedor, pelo fornecedor do fornecedor ou por antecipação total na compra. Para identificar essas receitas o Sistema verifica se o campo Sit.Trib.ICM (F4_SITTRIB) está preenchido com 60 = ICMS cobrado anteriormente por subst. trib.. Exemplo do Cálculo da Receita de Mercadorias com Subst. Tributária e sem Subst. Tributária Acumulado de Janeiro/2009 a Janeiro/2010: R$ ,00 Receita Bruta de Janeiro/2010: R$ ,00 (Receitas Sem ST) R$ ,00 (Receitas Com ST) Apuração dos Impostos: R$ ,00 x 8,28 % R$ ,00 x 5,19 % Total do Imposto Devido: R$ 6.569,04 Exemplo do Cálculo quando a Receita Bruta Acumulada ultrapassar o limite máximo de R$ ,00. Acumulado de Janeiro/2010 a Novembro/2010: R$ ,00. Receita Bruta de Novembro/2010: R$ ,00 (Receitas sem ST). Como a Receita Bruta Acumulada (R$ ,00) ultrapassou o limite de R$ ,00, deve-se: 8 SIGAFIS SIMPLES NACIONAL

9 Majorar em 20% a alíquota máxima prevista na tabela a ser aplicada sobre a parcela excedente: Alíquota máxima = 12,11% Alíquota máxima majorada = 12,11% x 1,2 Alíquota máxima majorada = 14,532% Calcular a Relação entre a parcela da Receita Bruta mensal, cujo valor acumulado excede o limite de R$ ,00, e a Receita Bruta total mensal (RRBExC). Parcela da Receita Bruta excedente = R$ ,00 Receita Bruta total mensal = R$ ,00 RRBExC = R$ ,00 / R$ ,00 = 0,06 Receita Bruta Acumulada até os R$ ,00. Valor da Receita total mensal x (1 - RRBExC) x 12,11% R$ ,00 x (1 0,06) x 12,11% R$ ,00 x 12,11% = R$ ,30 Receita Bruta Acumulada acima de R$ ,00. Valor da Receita mensal x RRBExC x 14,532% R$ ,00 x 0,06 x 14,532% R$ ,00 x 14,532% = R$ 4.475,12 Valor devido do Simples Nacional = R$ ,30 + R$ 4.475,12 Valor devido do Simples Nacional no mês Novembro = R$ ,42 Ao confirmar a configuração das faixas de tributação, o Sistema gera um arquivo com a configuração no \SYSTEM, com o nome de SNCONFIGxx.CFG, xx é o número da Filial corrente. Caso esse arquivo seja excluído, as configurações são perdidas. 4. Após confirmar, acesse Miscelânea/ Apurações/ Simples Nacional. É apresentada uma tela de apresentação da rotina. 5. Clique em Parâmetros. São apresentados os parâmetros gerais para o processamento do Simples Nacional: Regime Tributário? Informe o Regime Tributário em que está enquadrada a empresa: 1. ME Microempresa; 2. EPP Empresa de Pequeno Porte. SIGAFIS SIMPLES NACIONAL 9

10 Este parâmetro é meramente informativo. Data Inicial? Informe a data inicial para o cálculo da receita bruta mensal. Data Final? Informe a data final para o cálculo da receita bruta mensal. Gera Título? Informe se deve ser gerado o título a pagar com o valor devido apurado pelo Simples Nacional no período. Moeda do Título? Informe em qual moeda o título a pagar com o valor devido apurado deve ser gerado. Gera Guia de Rec.? Informe se deve ser gerada a guia de recolhimento com o valor devido apurado pelo Simples Nacional no período. Exibe Lançamento Contábil? Informe se deve ser efetuado o lançamento contábil com a geração do título a pagar do valor devido. Órgão Arrecadador? Informe o órgão arrecadador para a geração do título financeiro do valor devido, caso exista. Seleciona filiais? Informe se, para composição da receita bruta acumulada e da receita bruta mensal, deverão ser processadas as filiais. No caso de matriz com filiais pertencentes ao mesmo ramo de atividade, o cálculo do valor a ser recolhido para o Simples Nacional deverá ser composto pelo faturamento da matriz e suas filiais. Neste caso, o CNAE (M0_CNAE) da matriz será comparado ao CNAE das filiais selecionadas para identificar se as empresas fazem parte do mesmo ramo de atividade. Caso o CNAE seja o mesmo, a filial será processada. Portanto, é importante lembrar que o processamento deverá ser feito sempre na empresa matriz. Filial inicial Informe a filial inicial a ser considerada no processamento consolidado da receita bruta. Filial final Informe a filial final a ser considerada no processamento consolidado da receita bruta. Informe o de Receita? Informe o Receita por Ramo de Atividade 1 - Comércio 2 - Indústria 3 - Serviços Separa Receitas? Informe se, haverá Separação das Receitas por Ramo de Atividade. 6. Ao confirmar os parâmetros, o Sistema apresenta uma tela descritiva, contendo informações sobre o regime tributário do contribuinte, sua receita bruta acumulada, sua receita bruta mensal, sua receita bruta mensal referente aos serviços, à alíquota 10 SIGAFIS SIMPLES NACIONAL

11 a ser aplicada, o valor devido (apurado no período informado) e a distribuição dos valores por cada contribuição incluída no cálculo do Simples Nacional. 7. É possível imprimir as informações apresentadas na tela em forma de relatório. No relatório, também é impressa a configuração das faixas de tributação e alíquotas para conferência. 8. Para isso, clique em Imprimir, configure a impressão e confirme. 9. Após a confirmação dos parâmetros da rotina é possível gerar os seguintes dados (de acordo com as configurações fornecidas nas perguntas): Título a pagar com o valor devido calculado na rotina; Guia Nacional de Recolhimento, com o título a pagar do valor devido calculado na rotina; Lançamento padrão, com o título a pagar do valor devido calculado na rotina. 10. É gerado um arquivo texto, para que as informações da apuração, bem como do título financeiro, fiquem armazenadas. O arquivo texto será gerado no diretório \SYSTEM no seguinte formato: AI SN0 Em que: A I Indica que o arquivo em questão é de apuração de impostos. Indica o mês de apuração do imposto, seguindo a sequencia alfabética: A = Janeiro B = Fevereiro C = Março D = Abril E = Maio F = Junho G = Julho H = Agosto I = Setembro J = Outubro K = Novembro L = Dezembro 05 Indica o ano em que está sendo feita a apuração do imposto, com dois dígitos. Exemplo: 2005 = Código da empresa que está efetuando a apuração. 01 Código da filial que está efetuando a apuração. SN Indica o imposto apurado: Simples Nacional. 0 Indica o período da apuração, sendo sempre 0 = Mensal. SIGAFIS SIMPLES NACIONAL 11

12 EMPRESAS OPTANTES POR SEPARAÇÃO DAS RECEITAS POR RAMO DE ATIVIDADE Tabela de Percentuais Aplicáveis Na Inclusão da Tabela de Percentuais Aplicáveis, é necessário preencher o campo (TP Receita) conforme abaixo: 1 Comércio 2 Indústria 3 Serviços Ex.: Tabela de Percentuais Aplicáveis, com o campo (TP Receita) Preenchido. Na Execução da rotina do Simples Nacional (MATA924) utilize os parâmetros abaixo: Informe o de Receita? Informe o Receita por Ramo de Atividade? 1 - Comércio 2 - Indústria 3 Serviços Execute a rotina para cada tipo de receita, alternando o preenchimento da pergunta acima para o cálculo do Simples correspondente ao ramo de atividade. Segrega Receitas? Informe se, haverá Separação das Receitas por Ramo de Atividade. Sim Não Após a configuração do parâmetro Segrega Receita? == Sim, e alteração da Tabela de Percetuncais Aplicáveis (campo TP Receitas), caso seja necessário voltar a opção anterior (Segrega Receita? == Não), se faz necessário recriar a Tabela de Percentuais Aplicáveis. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO IMPRESSÃO SIGALOJA No momento da impressão do cupom fiscal, é exibida a mensagem ICMS a ser recolhido conforme LC 123/ Simples Nacional, de acordo com a portaria CAT 51, de SIGAFIS SIMPLES NACIONAL

13 Toda a escrituração da Redução Z (arquivo SFI) nos Livros Fiscais de Saída (LOJA300) terá todo o seu valor incluído na coluna ICMS Outros para que não seja gerado um débito no livro registro de apuração do ICMS. É possível visualizar este detalhe na funcionalidade Consulta Genérica, do módulo Livros Fiscais (SIGAFIS). INFORMAÇÕES ADICIONAIS A quem se destina Objetivo Prazo de entrega Competência Às microempresas e empresas de pequeno porte que atenderem às disposições previstas na Lei Complementar 123/2006. Este Sistema consiste em dar tratamento diferenciado à microempresa e empresa de pequeno porte, de forma que, em uma única apuração e com um único percentual, seja apurado o valor da carga tributária devida. Mensal, até o último dia útil da primeira quinzena do mês subsequente àquele a que se referir. Federal Legislação contemplada Lei Complementar 123/2006 Onde encontrar onal.htm SIGAFIS SIMPLES NACIONAL 13

14 INFORMAÇÕES ADICIONAIS Tabelas Utilizadas Rotinas Envolvidas Sistemas Operacionais SF2 Cabeçalho de Notas Fiscais de Saída SF4 s de Entrada e Saída SF6 Guias de Recolhimento 53 Numeração de títulos e taxas MATA924 Simples Nacional Windows /Linux 14 SIGAFIS SIMPLES NACIONAL