DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - 1º SEMESTRE DE 2016 APROVAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

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1 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - 1º SEMESTRE DE 2016 APROVAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Paraopeba Ltda SICOOB CREDIPARAOPEBA, do primeiro semestre de 2016, data base 30/06/2016, foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº /07 e nº /09, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil BACEN, bem como apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF. Consideram ainda, no que for julgado pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações e as interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC. Após análise, a Diretoria Executiva do SICOOB CREDIPARAOPEBA, concluiu que as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, a posição patrimonial e financeira em 30 de junho de Paraopeba(MG), 05 de agosto de COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE PARAOPEBA LTDA SICOOB CREDIPARAOPEBA CARLOS MAURÍCIO MASCARENHAS MOTA Presidente do Conselho de Administração HAROLDO G. B. SIMÕES EDMUNDO Diretor Administrativo Financeiro MARTHA MARIA A. MARTINS ROCHA Diretora de Negócios JOSÉ OSVALDO DA SILVA Contador CRC/MG nº Página 1 de 25

2 Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Paraopeba Ltda SICOOB CREDIPARAOPEBA BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E DE 2015 (Valores expressos reais R$) A T I V O 30/06/ /06/2015 Circulante , ,50 Disponibilidades , ,90 Relações Interfinanceiras (Nota 4) , ,16 Centralização Financeira - Cooperativas , ,16 Operações de Crédito (Nota 5) , ,74 Operações de Crédito , ,33 (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) ( ,06) ( ,59) Outros Créditos (Nota 6) , ,73 Créditos por Avais e Fianças Honrados 6.702,38 - Rendas a Receber , ,38 Diversos , ,35 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (4.716,99) - Outros Valores e Bens (Nota 7) , ,97 Outros Valores e Bens , ,23 Despesas Antecipadas , ,74 Realizável a Longo Prazo , ,29 Operações de Crédito (Nota 5) , ,11 Operações de Crédito , ,11 Outros Créditos (Nota 6) , ,18 Diversos , ,18 Permanente , ,53 Investimentos (Nota 8) , ,29 Participações em Cooperativas , ,29 Imobilizado em Uso (Nota 9) , ,24 Imóveis de Uso , ,87 Outras Imobilizações de Uso , ,33 (Depreciações Acumuladas) ( ,48) ( ,96) TOTAL DO ATIVO , ,32 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Página 2 de 25

3 Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Paraopeba Ltda SICOOB CREDIPARAOPEBA BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E DE 2015 (Valores expressos reais R$) P A S S I V O 30/06/ /06/2015 Circulante , ,90 Depósitos (Nota 10) , ,77 Depósitos à Vista , ,28 Depósitos a Prazo , ,49 Relações Interfinanceiras (Nota 11) , ,14 Repasses Interfinanceiros , ,14 Relações Interdependências , ,60 Recursos em Trânsito de Terceiros , ,60 Outras Obrigações (Nota 12) , ,39 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados , ,97 Sociais e Estatutárias , ,96 Fiscais e Previdenciárias , ,91 Diversas , ,55 Exigível a Longo Prazo , ,63 Relações Interfinanceiras (Nota 11) , ,61 Repasses Interfinanceiros , ,61 Outras Obrigações (Nota 12) , ,02 Diversas , ,02 Patrimônio Líquido (Nota 14) , ,79 Capital Social , ,67 De Domiciliados no País , ,61 (Capital a Realizar) (14.710,30) (29.544,94) Reserva de Lucros , ,28 Sobras Acumuladas , ,84 TOTAL , ,32 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Página 3 de 25

4 Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Paraopeba Ltda SICOOB CREDIPARAOPEBA DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E DE 2015 (Valores expressos reais R$) 30/06/ /06/2015 Receitas (Ingressos) da Intermediação Financeira , ,43 Operações de Crédito , ,33 Resultado das Aplicações Compulsórias - 599,10 Despesas (Dispêndios) da Intermediação Financeira ( ,30) ( ,26) Operações de Captação no Mercado ( ,75) ( ,74) Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses ( ,05) ( ,03) Provisão para Operações de Créditos ( ,50) ( ,49) Resultado Bruto Intermediação Financeira , ,17 Outras Receitas / Despesas (Ingressos / Dispêndios) Operacionais , ,13 Receitas (Ingressos) de Prestação de Serviços , ,91 Rendas (Ingressos) de Tarifas Bancárias , ,17 Despesas (Dispêndios) de Pessoal ( ,20) ( ,60) Outras Despesas (Dispêndios) Administrativas ( ,40) ( ,36) Despesas (Dispêndios) Tributárias (37.627,60) (31.985,95) Ingressos de Depósitos Intercooperativos , ,93 Outras Receitas (Ingressos) Operacionais (Nota 16) , ,79 Outras Despesas (Dispêndios) Operacionais (Nota 17) ( ,43) ( ,76) Resultado Operacional , ,30 Resultado Não Operacional (27.159,60) 1.246,51 Resultado Antes da Tributação/Participações , ,81 Imposto de Renda sobre Atos Não Cooperativos (45.924,77) (38.387,97) Contribuição Social sobre Atos Não Cooperativos (39.150,20) (29.765,52) Participação no Lucro (Sobra) (71.605,82) (40.281,87) LUCRO/PREJUÍZO(SOBRA/PERDA) LÍQUIDO , ,45 JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO (Nota 15) , ,61 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Página 4 de 25

5 Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Paraopeba Ltda SICOOB CREDIPARAOPEBA DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E DE 2015 (Valores expressos reais R$) Capital Reservas de Sobras Sobras ou Eventos Capital Capital a Perdas Totais Legal Subscrito Realizar Acumuladas Saldos em 31/12/ ,47 (21.334,75) , , ,35 Ao Capital ,80 ( ,80) Cotas de Capital à Pagar - Ex associados (670,55) (670,55) Por Subscrição/Realização ,86 (8.210,19) ,67 Por Devolução ( - ) (93.732,52) (93.732,52) Estorno Capital Subscrito Reversões de Reservas Sobras ou Perdas Líquidas , ,45 Provisão de Juros ao Capital ( ,61) ( ,61) Saldos em 30/06/ ,61 (29.544,94) , , ,79 Saldos em 31/12/ ,58 (10.903,91) , , ,77 Ao Capital ,27 ( ,27) Cotas de Capital à Pagar - Ex associados (743,85) (743,85) Por Subscrição/Realização ,25 (3.806,39) ,86 Por Devolução ( - ) ( ,61) ( ,61) Sobras ou Perdas Líquidas , ,76 Provisão de Juros ao Capital ( ,49) ( ,49) Saldos em 30/06/ ,49 (14.710,30) , , ,44 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Página 5 de 25

6 Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Paraopeba Ltda SICOOB CREDIPARAOPEBA DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E DE 2015 (Valores expressos reais R$) DESCRIÇÃO 30/06/ /06/2015 Atividades Operacionais Sobra / Perda do Exercício Antes da Tributação , ,81 IRPJ / CSLL (85.074,97) (68.153,49) Provisão para Operações de Crédito , ,16 Depreciações e Amortizações , ,84 Participação dos Funcionários nos Lucros (71.605,82) (40.281,87) Provisão de Juros ao Capital ( ,49) ( ,61) , ,84 Aumento (Redução) em Ativos Operacionais Operações de Crédito ,56 ( ,10) Outros Créditos ( ,50) ( ,75) Outros Valores e Bens (23.024,94) (17.649,63) Aumento (Redução) em Passivos Operacionais - - Depósitos a Vista ( ,87) ,71 Depósitos a Prazo , ,81 Outras Obrigações ( ,08) ( ,42) Relações Interdependências , ,50 Relações Interfinanceiras ( ,72) ( ,40) Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais , ,56 Atividades de Investimentos Inversões em Imobilizado de Uso (17.041,22) (12.669,60) Inversões em Investimentos ( ,88) (83.131,24) Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos ( ,10) (95.800,84) Atividades de Financiamentos Aumento por novos aportes de Capital , ,67 Devolução de Capital à Cooperados ( ,61) (93.732,52) Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar (743,85) (670,55) Caixa Líquido Aplicado / Originado em Financiamentos (34.846,60) (17.848,40) Aumento / Redução Líquida das Disponibilidades , ,32 Modificações em Disponibilidades Líquida No Início do Período , ,74 No Fim do Período , ,06 Variação Líquida das Disponibilidades , ,32 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Página 6 de 25

7 1. Contexto operacional Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Paraopeba Ltda SICOOB CREDIPARAOPEBA CNPJ / NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30/06/2016 E 30/06/2015 (Valores expressos em reais, exceto quando especificado) A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Paraopeba Ltda - SICOOB CREDIPARAOPEBA é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 15/10/1986, filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/15, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito. O SICOOB CREDIPARAOPEBA possui 03 Postos de Atendimento (PA s) nas seguintes localidades: Cordisburgo, Araçaí e Caetanópolis. O SICOOB CREDIPARAOPEBA tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade: (I) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados; (II) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e (III) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos. Em 15/03/2006 ocorreu a transformação do SICOOB CREDIPARAOPEBA para entidade de "Livre Admissão de Associados"; aprovada junto ao Banco Central do Brasil - BACEN em 07/07/ Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis são de responsabilidades da Administração da Cooperativa e foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº /07 e nº /09, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil BACEN, bem como apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF. Consideram ainda, no que forem julgados pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações e as interpretações técnicas emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC. Desta forma, as demonstrações contábeis aprovadas pela Diretoria e Conselho de Administração, em sua reunião datada de 03/08/2016. Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Página 7 de 25

8 Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº4.144/12; CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/08; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/08; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/09; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/11; CPC 23 Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. Resolução CMN nº 4.007/11; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/11; e CPC 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes Resolução CMN nº 3.823/ Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado Os ingressos e dispêndios são registrados de acordo com o regime de competência. As operações de crédito com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério "pro-rata temporis" e calculados com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados, que são calculadas com base no método linear. As operações de crédito com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço. As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras em conformidade com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços são reconhecidas na demonstração de sobras ou perdas quando da prestação de serviços a terceiros, substancialmente serviços bancários. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não cooperativo, quando não identificados com cada atividade. b) Estimativas contábeis Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, entre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas e premissas, no mínimo, semestralmente. c) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/08, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias. O caixa e equivalente de caixa compreendem: Caixa e depósitos bancários , ,90 Relações interfinanceiras centralização financeira , ,16 Total , ,06 d) Operações de crédito As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a Página 8 de 25

9 valor presente, calculadas "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. e) Provisão para operações de crédito Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica. A Resolução CMN nº introduziu os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo). f) Depósitos em garantia Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo. g) Investimentos Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e ações do BANCOOB, avaliadas pelo método de custo de aquisição. h) Imobilizado Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas divulgadas em nota específica abaixo, que levam em consideração a vida útil econômica dos bens. i) Ativos contingentes Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis. j) Obrigações por empréstimos e repasses As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido, assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis. k) Demais ativos e passivos São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do Página 9 de 25

10 balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas. l) Provisões São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. m) Passivos contingentes São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas. n) Obrigações legais São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos qual a Cooperativa tem por diretriz. o) Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação. p) Segregação em circulante e não circulante Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores há 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante). q) Valor recuperável de ativos impairment A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por impairment, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 30 de junho de 2016 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros. r) Eventos subsequentes Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por: Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis. Página 10 de 25

11 Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 30 de junho de Relações interfinanceiras Em 30 de junho de 2016 e 2015, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas: Centralização Financeira Cooperativas (a) , ,16 Total , ,16 (a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/ Operações de crédito a) Composição da carteira de crédito por modalidade: 30/06/2016 Modalidade Não 30//06/2015 Circulante Total Circulante Adiantamento a Depositante , , ,79 Cheque Especial / Conta Garantida , , ,61 Empréstimos , , , ,27 Financiamentos , , , ,42 Títulos Descontados , , , ,49 Financiamento Rural Próprio , , , ,81 Financiamento Rural Repasses , , , ,05 (-) Provisão Perda com Operações de Crédito ( ,06) - ( ,06) ( ,59) Total , , , ,85 b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999: Nível / Percentual de Risco / Situação Total em 30/06/2016 Provisões 30/06/2016 Total em 30/06/2015 Provisões 30/06/2015 AA - Normal , ,72 - A 0,5% Normal ,74 (33.303,46) ,79 (44.778,15) B 1% Normal ,13 ( ,26) ,47 ( ,91) B 1% Vencidas ,73 (1.684,75) ,47 (564,56) C 3% Normal ,58 (81.363,52) ,50 ( ,97) C 3% Vencidas ,61 (1.791,95) ,62 (12.218,12) D 10% Normal ,46 (51.486,96) ,17 (12.098,62) D 10% Vencidas ,74 (50.438,69) ,03 (12.079,91) E 30% Normal ,77 (15.347,03) ,77 (29.811,84) E 30% Vencidas ,25 (29.081,78) ,41 ( ,07) F 50% Normal ,31 (9.192,16) - - F 50% Vencidas 4.321,00 (2.160,50) 7.607,05 (3.803,53) G 70% Normal ,65 (52.048,97) 7.165,85 (5.016,10) G 70% Vencidas ,54 ( ,74) ,24 (10.366,47) H 100% Normal ,53 ( ,53) ,69 (54.036,69) Página 11 de 25

12 H 100% Vencidas ,78 ( ,78) ,66 (43.310,66) Total Normal ,76 ( ,88) ,96 ( ,27) Total Vencido ,65 ( ,18) ,48 ( ,32) Total Geral ,41 ( ,06) ,44 ( ,59) Provisões ( ,06) ( ,59) Total Líquido , ,85 c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento (em dias): Descrição Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total Empréstimos , , , ,59 Títulos Descontados , , ,06 Financiamentos , , , ,16 Financiamentos Rurais , , , ,21 Total , , , ,02 Obs.: Não inclui Adiantamento a Depositantes, Cheque Especial e Conta Garantida, valor de R$ ,39. d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica: Atividade Econômica Conta Corrente Crédito Rural Empréstimo Títulos Descontados Total Set. Priv. Com. Joias Pedras. Met Preciosos 2.410, ,05 Set. Priv. I. M. S. Soc. Capit 3.044,37 520, ,03 Set. Prib. Igreja, Templo, Ent. Religiosas , ,00 Pessoa Física , , , , ,46 Set. Pub. Est. Ativ. Emp. Comércio 5.232, , ,51 Set. Priv. Ativ. Emp. Agropecuária 8.693, , , , ,00 Set. Priv. Ativ. Emp. Comércio , , , ,61 Set. Priv. Ativ. Emp. Indústria , , , ,82 Set. Priv. Outros Serviços , , , ,33 Set. Priv. Com. Compra, Venda, Veic. Usado , , ,85 Set. Priv. Com. Compra Venda Imóveis 1.945, ,75 Total , , , , ,41 e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito: Saldo Inicial , ,43 Constituições/Reversões no período , ,49 Transferência para Prejuízo no período (96.091,49) (93.617,33) Total , ,59 f) Concentração dos Principais Devedores: Descrição 30/06/2016 % Carteira Total 30/06/2015 % Carteira Total Maior Devedor ,35 2,13% ,69 2,73% 10 Maiores Devedores ,64 16,80% ,79 16,98% 50 Maiores Devedores ,41 44,48% ,64 43,76% g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo: Página 12 de 25

13 6. Outros créditos Saldo início do Semestre , ,72 Valor das operações transferidas no período , ,33 Valor das operações recuperadas no período (14.917,94) (8.999,08) Total , ,97 Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado: Crédito por Avais e Fianças Honradas 6.702,38 - Rendas a Receber (a) , ,38 Serviços Prestados a Receber , ,72 Outras Rendas a Receber , ,66 Diversos , ,53 Adiantamentos e Antecipações Salariais , ,13 Adiantamentos para Pagamentos de Nossa Conta , ,82 Devedores por Depósitos em Garantia (b) , ,18 Imposto de Renda a Recuperar 285,38 - Pagamento a Ressarcir 3.720,37 630,39 Títulos e Créditos a Receber (c) , ,00 Devedores Diversos País (d) 1.612, ,01 Total , ,91 (1) Em Rendas a Receber estão registrados: comissão de serviços prestados (R$12.000,93), rendas a receber de cartões (R$33.645,59), receita sobre saldo mantido na Centralização Financeira do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS (R$ ,23), rendas a receber da previdência social INSS (R$423,40), e outras rendas a receber: Comissão Crédito Consignado, Comissão Poupança Cooperada, Tarifa Interbancário TIB (R$22.127,06); (2) Refere-se a Adiantamento da 1º parcela 13º salário e adiantamento de férias e FGTS 1º parcela 13º salário 2016; (3) Em Devedores por Depósito em Garantia estão registrados depósitos judiciais para: PIS Faturamento Atos Cooperativos (R$ ,17), COFINS Atos Cooperativos (R$ ,35), PIS sobre folha de Pagamento (R$ ,95) e Interposições de Recursos Trabalhistas (R$32.599,49). (4) Em Títulos e Créditos a Receber estão registrados os valores a receber de tarifas (R$67.340,22). 7. Outros valores e bens Bens Não de Uso Próprio (a) , ,23 Despesas Antecipadas (b) , ,74 Total , ,97 (a) Recebimento 03 Chácaras em dação de pagamento de dívidas, em 23/04/2013. (b) Em despesas antecipadas são referentes a prêmios de seguros, processamento de dados, contribuições sindical patronal, IPVA e FVR. Página 13 de 25

14 8. Investimentos O saldo é representado, substancialmente, por quotas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e ações do BANCOOB, conforme demonstrado: Movimentação dos investimentos Descrição SICOOB CENTRAL CREDIMINAS BANCOOB Total Saldos em 31/12/ , , ,05 Investimentos , ,24 Saldos em 30/06/ , , ,29 Saldos em 31/12/ , , ,32 Investimentos , ,88 Saldos em 30/06/ , , ,20 9. Imobilizado de uso Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo: Descrição Taxa de Depreciação a.a. 30/06/ /06/2015 Terrenos , ,18 Edificações 4% , ,69 Móveis e Equipamentos 10% , ,86 Sistema de Processamento de Dados 20% , ,12 Sistemas de Comunicação 10% , ,60 Sistema de Transportes 20% , ,00 Sistema de Segurança 10% , ,75 TOTAL , ,20 Depreciação acumulada ( ,48) ( ,96) TOTAL , , Depósitos Os depósitos à vista não são remunerados. Os depósitos a prazo recebem encargos financeiros contratados. Depósito à Vista , ,28 Depósito a Prazo , ,49 Total , ,77 Os depósitos, até o limite de R$ ,00 por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCOOP), constituído conforme Resoluções CMN n 4.150/12 e 4.284/13. Este fundo tem como instituições associadas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos integrantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC). Este fundo tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada. A contribuição mensal ordinária das instituições associadas ao Página 14 de 25

15 Fundo é de 0,0125% dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garantidor de Crédito dos bancos, o FGC, que considera os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, de acordo com a Resolução CMN nº 4.150/12. Além das garantias prestadas pelo FGCÓOP, o SICOOB SISTEMA CREDIMINAS possui seu próprio Fundo Garantidor de Depósitos do Sicoob Sistema Crediminas FGD, que tem por finalidade efetuar o saneamento econômico-financeiro e/ou fortalecimento patrimonial, bem como prestar garantias de crédito nos termos e limites do Estatuto Social e Regulamento próprio. Despesas com Operações de Captação de Mercado: Despesas de Depósitos a Prazo , ,06 Despesas Contribuição ao Fundo Garantidor , ,68 Total , , Relações interfinanceiras / Obrigações por empréstimos e repasses São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados. Instituições Taxa Vencimento 30/06/ /06/2015 BANCOOB 2,00%a.a á 5,50%a.a Diversos , ,75 Total , , Outras Obrigações a. Sociais e Estatutárias FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (a) , ,66 Cotas de capital a pagar (b) , ,37 Participações nas Sobras (Lucros) (c) , ,87 Juros ao Capital (d) , ,61 Outras obrigações , ,45 Total , ,96 (a) O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 10% das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF; (b) Refere-se ao valor de cota capital a ser devolvida para os associados que solicitaram o desligamento do quadro social. (c) Consubstanciada pela Lei /00, e convenção coletiva, a cooperativa constituiu provisão a título de participação dos funcionários nos resultados, com o pagamento previsto para ser efetivado em fevereiro de (d) A Cooperativa provisionou juros ao capital próprio, visando remunerar o capital do associado. Os critérios para a provisão obedeceram a Lei Complementar 130, artigo 7º, de 17 de abril de A remuneração foi limitada ao valor da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Página 15 de 25

16 Custódia SELIC. A referida provisão foi demonstrada na Demonstração de Sobras ou Perdas DSP e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL, conforme Circular BACEN nº 2.739/1997. b. Diversas Cobrança e Arrecadação de tributos e Assemelhados , ,97 Fiscais e Previdenciárias (a) , ,91 Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento (b) , ,06 Despesas de Pessoal (c) , ,05 Outras Despesas Administrativas (d) , ,48 Credores Diversos País (e) , ,16 Cheques Descontados (f) , ,50 Total , ,43 (a) Refere-se a impostos sobre folha de pagamento como FGTS, IRRF, INSS Provisões IRPJ, CSLL, ISSQN e provisão PIS folha de pagamento; (b) Refere-se a convênio firmado entre a Cooperativa e empresa para pagamento de salários; (c) Refere-se a provisões com despesas de pessoal, referente a férias, 1/3 de férias, INSS sobre férias e FGTS sobre férias; (d) Refere-se a provisões para despesas administrativas da Cooperativa; (e) Refere-se a pendências a regularizar, diferenças de caixa, diferenças BANCOOB, Pagamentos a Processar, Rateio de despesas da central e liquidação de cobrança. (f) Refere-se a cheques depositados, relativo a descontos enviados a compensação, porém não baixados até a data-base de 30/06/2015. c. Movimentação das provisões para riscos e contingências: É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões: 30/06/ /06/2015 Descrição Provisão para Contingências Depósitos Judiciais Provisão para Contingências Depósitos Judiciais PIS , , , ,31 PIS FOLHA , , , ,64 COFINS , , , ,51 Trabalhistas , , , ,72 Outros Contingentes , ,12 - Total , , , ,18 Descrição PIS E COFINS FATURAMENTO PIS FOLHA Trabalhistas Outros Contingentes Saldo em 31/12/ , , , ,21 Provisões/ Atualizações no semestre , , , , ,81 Saldo em 30/06/ , , , , ,02 Saldo em 31/12/ , , , , ,91 Provisões/ Atualizações no semestre , , ,70 Saldo em 30/06/ , , , , ,61 Total Página 16 de 25

17 PIS e COFINS - quando do advento da Lei nº 9.718/98, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS. Consequentemente, registrou as correspondentes obrigações referentes ao período de março de 1999 a julho de 2004, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em Garantia. 13. Instrumentos financeiros O SICOOB CREDIPARAOPEBA opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a prazo, empréstimos e repasses. Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos. Nos semestres findos em 30 de junho de 2016 e 2015 a cooperativa não realizou operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos. 14. Patrimônio líquido a) Capital Social O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um voto, independente do número de suas cotas-partes. b) Reserva Legal Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 40%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. c) Sobras Acumuladas As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/71. Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 12 de março de 2016, os cooperados deliberaram pelo aumento do capital social com sobra do exercício findo em 31 de dezembro de 2015, no valor de R$ ,12. d) Participação no Lucro (Sobra) Consubstanciada pela Lei /00, e convenção coletiva, a cooperativa provisionou o montante de R$71.411,95, a título de participação dos funcionários nos resultados, com o pagamento previsto para ser efetivado em fevereiro de Provisão de Juros ao Capital A Cooperativa provisionou juros ao capital próprio, visando remunerar o capital do associado. Os critérios para a provisão obedeceram a Lei Complementar 130, artigo 7º, de 17 de abril de A remuneração foi limitada ao valor da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Página 17 de 25

18 Custódia SELIC. A referida provisão foi demonstrada na Demonstração de Sobras ou Perdas DSP e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL, conforme Circular BACEN nº 2.739/ Resultado de atos não cooperativos O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição: Descrição 30/06/2016 Receita de prestação de serviços ,19 Despesas específicas de atos não cooperativos (36.700,50) Despesas apropriadas na proporção das receitas de atos não cooperativos ( ,97) Resultado operacional ,72 Receitas (despesas) não operacionais, líquidas (27.159,60) Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social ,12 Imposto de Renda e CSLL ( ,19) Deduções conforme resolução 126 Sicoob Confederação ( ,19) Resultado de atos não cooperativos (lucro/prejuízo líquido) (19.665,26) 17. Outros ingressos/rendas operacionais Recuperação de Encargos e Despesas , ,84 Rendas de Repasses Interfinanceiros , ,84 Atualização de Depósitos Judiciais ,85 Dividendos , ,97 Rendas de Cartões , ,87 Outras Rendas Operacionais (a) , ,42 Total , ,79 (a) Em Outras Rendas Operacionais o valor de R$ ,21, creditado em 31/03/2016, refere-se à distribuição de sobras do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS. 18. Outros dispêndios/despesas operacionais Descontos Concedidos - Operações de Crédito , ,18 Cancelamento de Tarifas Pendentes , ,00 Contribuições ao Fundo Garantidor de Depósitos 1.255,42 903,29 Provisão para Passivos Contingentes 8.098, ,47 Provisões para Garantias Prestadas 7.073,96 - Outras Provisões Operacionais 201, ,12 Outras Despesas Operacionais , ,70 Contribuição ao Fundo de Ressarcimento de Fraudes Externos 2.081, ,27 Contribuição ao Fundo de Ressarcimento Perdas Operacionais 938,83 973,73 Contribuição ao Fundo Tecnologia da Informação ,39 - Total , , Resultado não operacional Ganhos de Capital 2.546, ,58 Total de Receitas Não Operacionais 2.546, ,58 Página 18 de 25

19 Perdas de Capital (320,04) (925,07) Outras Despesas Não Operacionais (29.385,95) (1.000,00) Total de Despesas Não Operacionais (29.705,99) (1.925,07) Resultado Líquido (27.159,60) 1.246, Partes Relacionadas As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Montante das operações ativas e passivas no 1º semestre de 2016: Movimentação das operações ativas e passivas no período de 01/01/ /06/2016: MOVIMENTAÇÃO DAS OPERAÇÕES ATIVAS % em relação à carteira total, saldo final. R$ ,73 0,77% MOVIMENTAÇÃO DAS OPERAÇÕES PASSIVAS % em relação à carteira total, saldo final. R$ ,00 0,80% O valor de R$ ,73 refere-se às operações de títulos descontados, empréstimos, crédito rural concedidas no período de 01/01/2016 a 30/06/2016. O valor de R$ ,00 refere-se a recursos de depósitos a prazo aplicados no período de 01/01/2016 a 30/06/2016. Montante das operações ativas e passivas no 1º Semestre de 2016: OPERAÇÕES ATIVAS SALDO EM 30/06/2016 CARTEIRA DE CRÉDITO TOTAL SALDO EM 30/06/2016 PCLD (Provisão Crédito % do PCLD em Relação ao Carteira Total Liquidação Duvidosa) Total Total da Carteira de Crédito R$ ,41 R$ ,06 5,93% NATUREZA DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO OPERAÇÕES ATIVAS (Partes Relacionadas) - SALDO EM 30/06/2016 VALOR DA % das Operações OPERAÇÃO DE de Crédito em PCLD (Partes CRÉDITO (Partes Relação à Relacionadas) Relacionadas) Carteira Total % PCLD em relação ao Total de PCLD Página 19 de 25

20 Cheque Especial ,73 0,07% 521,39 0,03% Títulos Descontados 9.433,68 0,04% 3.180,55 0,21% Crédito Rural ,63 1,26% 47,17 0,00% Total Geral ,04 1,37% 3.749,11 0,24% OPERAÇÕES PASSIVAS SALDO EM 30/06/2016 DEPÓSITOS Á VISTA - SALDO EM 30/06/2016 Depósito a Vista Total Depósito a Vista (Partes % em Relação Depósito a Relacionadas) Vista Total R$ ,07 R$ ,33 0,87% APLICAÇÕES FINANCEIRAS SALDO EM 30/06/2016 Aplicações Financeiras Totais Aplicação Partes Relacionadas % em Relação Aplicação Financeira Total Taxa Média - % R$ ,18 R$ ,85 2,19% 94% CDI NATUREZA DAS OPERAÇÕES ATIVAS E PASSIVAS Taxas aplicadas em relação às partes relacionadas (1) No exercício corrente os benefícios monetários destinados às partes relacionadas, que tem autoridade e responsabilidade de planejar dirigir e controlar as atividades da cooperativa (conselheiros de administração) foram representados por honorários, cédulas de presenças em reuniões, e encargos respectivos, apresentando-se da seguinte forma: BENEFÍCIOS MONETÁRIOS 1º SEMESTRE DE 2016 Honorários ,58 Cédula de Presença Conselho de Administração ,99 Gratificação Diretoria ,29 FGTS Diretoria ,02 INSS Diretoria e Conselho de Administração ,18 TOTAL , Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. Taxa aprovada pelo Conselho de Administração/Diretoria Executiva (2) Cheque Especial 7,95%a.m. 7,95%a.m. Cheques Descontados 2,78%a.m. a 2,98%a.m. 2,78%a.m. a 2,98%a.m. Crédito Rural - RPL 1,77%a.m. a 2,19%a.m. 1,77%a.m. a 2,19%a.m. Crédito Rural - 5,50%a.a. a 8,75%a.a. 5,50%a.a. a 8,75%a.a. Repasses Aplicação Financeira 90% a 100%CDI 90% a 100%CDI (1) Taxas praticadas a época da contratação da operação (2) Taxas vigentes em 30/06/2016 O SICOOB CREDIPARAOPEBA em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. - SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas. O SICOOB CENTRAL CREDIMINAS é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Página 20 de 25

21 Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos. Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras. O SICOOB CREDIPARAOPEBA responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações. Saldos das transações da Cooperativa com o SICOOB CENTRAL CREDIMINAS: Ativo/circulante Relações interfinanceiras centralização financeira (nota 5) , ,16 Ativo Permanente - Investimentos (nota 9) , ,29 As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, em 31 de dezembro de 2015, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, datado de 02 de março de 2016, com opinião sem modificação. 22. Coobrigações e riscos em garantias prestadas Em 30 de junho de 2016, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ ,85 (30/06/ R$ ,20), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. 23. Seguros contratados Não auditados A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes. 24. Índice de Basiléia O Patrimônio de Referência (PR) da Cooperativa encontra-se compatível com o grau de risco da estrutura dos ativos, apresentando margem para o limite de compatibilização de R$ ,44, em 30 de junho de Contingências Passivas Segundo a assessoria jurídica do SICOOB CREDIPARAOPEBA, dos processos judiciais em que figura como polo passivo, foram classificadas como perdas possíveis 02 processos, totalizando R$ , Lei nº de 13 de maio de 2015 Em maio de 2015, foi publicada a Lei nº que revoga o Regime Tributário de Transição (RTT) e traz outras providências, dentre elas: (1) alterações no Decreto-Lei nº 1.598/77 que trata do Página 21 de 25

22 imposto de renda das pessoas jurídicas, bem como altera a legislação pertinente à contribuição social sobre o lucro líquido; (2) estabelece que a modificação ou a adoção de métodos e critérios contábeis, por meio de atos administrativos emitidos com base em competência atribuída em lei comercial, que sejam posteriores à publicação desta Lei, não terá implicação na apuração dos tributos federais até que lei tributária regule a matéria; (3) inclui tratamento específico sobre potencial tributação de lucros ou dividendos; (4) inclui disposições sobre o cálculo de juros sobre capital próprio; e inclui considerações sobre investimentos avaliados pelo método de equivalência patrimonial. O Sicoob Confederação por meio da CCI-274/2015, com base em parecer jurídico, orientou a utilização da opção não optante, como a mais adequada para as cooperativas do Sistema Sicoob. 27. Gerenciamento de Risco e de Capital Risco operacional a) O gerenciamento do risco operacional do SICOOB CREDIPARAOPEBA objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN nº 3.380/2006. b) Conforme preceitua o art. 11 da Resolução CMN nº 3.721/2009, o SICOOB CREDIPARAOPEBA aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. - Sicoob Confederação, a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio c) O processo de gerenciamento do risco operacional do Sicoob consiste na avaliação qualitativa dos riscos objetivando a melhoria continua dos processos. d) O uso da lista de verificação de conformidade (LVC) tem por objetividade identificar situações de risco de não conformidade, que após identificadas são cadastradas no sistema de Controles Internos de Riscos Operacionais (Scir). e) As informações cadastradas no sistema de Controles Internos e Riscos Operacionais (Scir) são mantidos em banco de dados fornecidos pelo Sicoob Confederação. f) A documentação que evidencia a efetividade, a tempestividade e a conformidade das ações para tratamento dos riscos operacionais, bem como as informações referentes as perdas associadas ao risco operacional são registradas e mantidas em cada entidade do Sicoob, Sob a supervisão da respectiva entidade auditora (se cooperativa singular, da cooperativa central; se cooperativa central e Bancoob, do Sicoob Confederação). g) Para situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento pelo Agente de Controles Internos e Riscos (ACIR). h) Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, o SICOOB CREDIPARAOPEBA possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional. Risco de mercado Página 22 de 25