DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ FORTE SECURITIZADORA S.A Versão : 1. Composição do Capital 1. Balanço Patrimonial Ativo 2

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração do Fluxo de Caixa 6 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2016 à 31/12/ DMPL - 01/01/2015 à 31/12/ DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 10 Relatório da Administração 11 Notas Explicativas 12 Pareceres e Declarações Parecer dos Auditores Independentes - Sem Ressalva 26 Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 29 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 30 Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes 31

2 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Unidades) Último Exercício Social 31/12/2016 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais 0 Total Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 31

3 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2016 Penúltimo Exercício 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Contas a Receber Outras Contas a Receber Devedores diversos Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Ativo Não Circulante Imobilizado Imobilizado em Operação Intangível Intangíveis PÁGINA: 2 de 31

4 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2016 Penúltimo Exercício 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Dividendos a pagar Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Obrigações Fiscais Municipais Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Outras Partes Relacionadas Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Lucros Reserva Legal Lucros/Prejuízos Acumulados PÁGINA: 3 de 31

5 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Despesas com serviços prestados Demais despesas administrativas Despesas com impostos e taxas Despesas com depreciação e amortização Outras Receitas Operacionais Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Último Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016 Penúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 PÁGINA: 4 de 31

6 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016 Penúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/ Lucro Líquido do Período Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 5 de 31

7 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016 Penúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro (Prejuizo) do Exercicio Depreciação e amortização Variações nos Ativos e Passivos (Aumento) redução de ativos - Outros Créditos Aumento (redação) de passivos - Contas e pagar Aumento (redução) de passivos - Impostos e Taxas (Aumento) Redução de ativos - Impostos a Recuperar Aumento(redução) de passivos - Outras obrigações (Aumento) Redução de ativos - Despesas antecipadas Caixa Líquido Atividades de Investimento Aquisição de imobilizado Alienação de imobilizado Alienação de intangível Caixa Líquido Atividades de Financiamento Integralização de capital Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 6 de 31

8 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 31/12/2016 (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Dividendos propostos Saldos Finais PÁGINA: 7 de 31

9 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Resultado Abrangente Total Saldos Finais PÁGINA: 8 de 31

10 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Resultado Abrangente Total Saldos Finais PÁGINA: 9 de 31

11 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016 Penúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Receitas Financeiras Outros Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Impostos, Taxas e Contribuições Federais Municipais Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 10 de 31

12 Relatório da Administração FORTE SECURITIZADORA S.A Relatório da Administração Senhores Acionistas, Em cumprimento às determinações legais, submetemos a apreciação de V.Sas. as Demonstrações Financeiras da Forte Securitizadora S.A, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2016, acompanhadas das notas explicativas e do relatório dos auditores independentes. Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2016 a companhia emitiu 15 (quinze) novas séries de CRIs, totalizando o valor de R$ mil. O resultado líquido obtido pela Companhia no exercício findo em 31 de dezembro de 2016 foi um lucro de R$ e o seu patrimônio líquido atingiu o montante de R$ Em atendimento à Instrução CVM nº 381/03, informamos que a empresa contratada para auditoria das demonstrações financeiras da Forte Securitizadora S.A, ou pessoas a ela ligadas, não prestou quaisquer outros serviços que não sejam os de auditoria externa. Goiânia, 29 de Março de 2016 Á administração PÁGINA: 11 de 31

13 Notas Explicativas FORTE SECURITIZADORA S.A NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 (Valores em reais) 1. Contexto operacional A Companhia foi constituída em 19 de novembro de 2010 sob a denominação CMNPar Seven Participações S.A. e teve o seu registro na JUCESP Junta Comercial do Estado de São Paulo efetuado em 25 de novembro de 2010, sob o NIRE nº , e registro junto à CVM em 15 de junho de 2011 sob n Passou por alterações em sua denominação social e objeto em fevereiro de 2011 e abril de 2013, onde passou à razão social Forte Securitizadora S/A e objeto social caracterizado pelas seguintes atividades: (a) aquisição de créditos imobiliários e do agronegócio e de títulos e valores mobiliários lastreados em créditos imobiliários e do agronegócio; (b) Aquisição e securitização de créditos hipotecários, créditos oriundos de operações e financiamentos imobiliários em geral e/ou créditos do agronegócio; (c) prestação de serviços referentes a operações no mercado secundário de hipotecas, de créditos oriundos de operações e financiamentos imobiliários em geral e/ou créditos do agronegócio; (d) gestão e administração de carteiras de créditos imobiliários e/ou do agronegócio, próprias ou de terceiros; (e) Emissão de certificados de recebíveis imobiliários e/ou do agronegócio, bem como de outros títulos e valores mobiliários lastreados em créditos imobiliários e/ou do agronegócio; (f) distribuição, recompra, revenda ou resgate de títulos e valores mobiliários de sua própria emissão; (g) Prestação de serviços de estruturação de operações de securitização de créditos imobiliários e/ou do agronegócio, próprio ou de terceiros; (h) realização de operações de hedge em mercados de derivativos, visando a cobertura de riscos na sua carteira de créditos; (i) realização de negócios e prestação de serviços compatíveis com seu objeto social e; (i) consultoria de investimentos para fundos de investimento que tenham como objetivo a aquisição de créditos imobiliários e/ou do agronegócio Em 01 de janeiro de 2015, a Forte Securitizadora S/A cedeu à Habitasec Securitizadora, todos os direitos e obrigações a 1 emissão da 1 série de CRIs, estabelecidos em Termo de Securitização. Em 28 de Abril de 2015, a Companhia publicou junto à CVM sobre a troca de controle da Companhia, trocando sua sede para a Avenida Olinda, 960, Sala 807 Edifício Lozandes Corporate Design Torre Comercial 1, Business Tower, bairro Park Lozandes, Goiânia, Goiás. O preço total envolvido na operação foi de R$ ,37 (Cento e setenta e dois mil, cento e oitenta e dois reais e trinta e sete centavos), ou seja, aproximadamente 0,31 (trinta e um centavos) por ação sendo o preço total pago na forma estabelecida no respectivo contrato de compra e venda. Em janeiro de 2016, a Companhia passou a atuar também na cidade de São Paulo. Ao longo do ano de 2016, a Companhia estabeleceu diversos procedimentos internos de controle, para fortalecer seu compromisso com a segurança de suas Emissões. 2. Base de preparação e apresentação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas em consonância com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, atualizadas pela Lei /07, nas normas da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), os pronunciamentos, interpretações e orientações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e estão em conformidade com as normas internacionais de relatório financeiro (International Financial Reporting Standarts IFRS). PÁGINA: 12 de 31

14 Notas Explicativas Atendendo às disposições da Instrução CVM 480/09, a diretoria declara que discutiu, revisou e concordou com as demonstrações financeiras da companhia e com o relatório dos auditores independentes relativo ao exercício findo em 31 de dezembro de As demonstrações financeiras estão sendo apresentadas em Real (R$), que é a moeda funcional da Companhia. Em todas as informações apresentadas em Reais foram suprimidos os centavos, exceto quando indicado de outra forma. Todas as informações relevantes próprias das demonstrações contábeis estão sendo evidenciadas e correspondem às utilizadas pela administração em sua gestão. A emissão das demonstrações financeiras foi autorizada pela administração em 29 de março de Uso de estimativas contábeis A elaboração das demonstrações contábeis exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados efetivos podem divergir dessas estimativas. As estimativas e premissas, quando necessário, são revistas de uma maneira continua. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no próprio período. 2.2 Resumo das principais práticas contábeis As principais práticas contábeis adotadas são a seguir resumidas: a) Instrumentos financeiros Os instrumentos financeiros incluem depósitos bancários, aplicações financeiras, cédulas de créditos imobiliários, certificados de recebíveis imobiliários e outros recebíveis, assim como contas a pagar e outras dívidas. Os instrumentos financeiros são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido, para instrumentos que não sejam reconhecidos pelo valor justo através do resultado, de quaisquer custos de transação diretamente atribuíveis. Posteriormente ao reconhecimento inicial, os instrumentos financeiros são avaliados e classificados como: (i) mensurados ao valor justo por meio do resultado; (ii) mantidos até o vencimento; (iii) disponíveis para venda ou; (iv) empréstimos e recebíveis e passivo financeiro não mensurado pelo valor justo. Para 31 de dezembro de 2016 todos os instrumentos financeiros da Companhia classificavam-se na categoria abaixo: Empréstimos e recebíveis e passivo financeiro não mensurado pelo valor justo: Composto pelas Cédulas de Crédito Imobiliário e os Certificados de Recebíveis, estão registrados pelo valor de aquisição e captação, respectivamente, acrescidos dos rendimentos e/ou encargos auferidos até a data do balanço, os quais não são incorporados ao resultado e ao patrimônio da Companhia, por se constituírem em patrimônio em separado nos termos da Lei nº 9.514, de 20 de novembro de e são mensurados pelo custo amortizado utilizando o método de taxa de juros efetiva, reduzidos por eventuais reduções no valor recuperável. b) Caixa e equivalentes de caixa Incluem os montantes em caixa, fundos disponíveis em contas bancárias de livre movimentação e aplicações financeiras. As aplicações financeiras são registradas ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, não superando o valor de mercado. PÁGINA: 13 de 31

15 Notas Explicativas c) Imobilizado Registrado pelo custo de aquisição e deduzido da respectiva depreciação. A depreciação é calculada pelo método linear, utilizando taxas fiscais as quais a administração entende refletirem a vida útil e econômica dos bens. d) Demais ativos e passivos São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas, previstas contratual ou legalmente até a data das demonstrações. Quando previstos para realização ou liquidação até o exercício seguinte são classificados no circulante, ao contrário classificam-se no não circulante. e) Imposto de renda e contribuição social A Companhia está sob o regime tributário de lucro real, e se sujeita ao imposto de renda à alíquota de 15% sobre o lucro real, acrescida do adicional de 10% sobre a parcela do lucro real que exceder a R$ anuais. Do mesmo modo, se sujeita à contribuição social na alíquota de 9% sobre o lucro contábil, ajustado conforme legislação vigente. f) Apuração do resultado As receitas e despesas são contabilizadas pelo regime de competência, incluindo os efeitos das variações monetárias computados sobre ativos e passivos indexados. g) Certificados de recebíveis imobiliários CRI São reconhecidos inicialmente pelo valor justo, líquido dos custos incorridos das transações. Quando aplicáveis, são registrados ao valor presente da operação, transação a transação, com base em taxas de juros que refletem o prazo, a moeda e o risco da transação. São apresentados de forma separada do patrimônio da Companhia e, conforme instrução CVM nº 480/09 tem divulgada na nota explicativa n 17, suas informações relativas às aquisições, retrocessões, pagamentos e inadimplência dos créditos vinculados à emissão de CRI, e informações anuais independentes, por emissão de CRI sob regime fiduciário, previstas no art. 12 da Lei nº 9.514/97. h) Passivos contingentes Contingências passivas são reconhecidas nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da Administração, for considerado provável o risco da perda de uma ação, com provável saída de recursos para a liquidação das obrigações em montantes mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes classificados como perdas possíveis pelos assessores jurídicos, quando considerados relevantes, são apenas divulgados em notas explicativas, enquanto aquelas classificadas como perda remota não requerem provisão ou divulgação. i) Pronunciamentos contábeis emitidos recentemente e aplicáveis em períodos futuros Os pronunciamentos a seguir entrarão em vigor em 01/01/2018 e não foram adotados antecipadamente. PÁGINA: 14 de 31

16 Notas Explicativas CPC 48 Instrumentos Financeiros (IFRS 9) este normativo visa substituir o IAS 39 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração e inclui: (i) modelo lógico de classificação e mensuração; (ii) modelo único de impairment para instrumentos financeiros, que oferece uma resposta às perdas esperadas; (iii) remoção da variação da volatilidade no resultado oriunda de risco de crédito próprio; e (iv) nova abordagem para a contabilidade de hedge. CPC 47 Receitas de Contratos de Clientes (IFRS 15) este normativo requer que o reconhecimento da receita seja realizado de modo a retratar a transferência de bens e serviços ao cliente por um valor que reflita a expectativa da empresa de ter em troca os direitos destes bens ou serviços. Substitui a IAS 18, IAS 11, IFRICs 13, 15 e Gestão de riscos e instrumentos financeiros Considerações gerais e políticas A Companhia contrata operações envolvendo instrumentos financeiros, quando aplicável, todos registrados em contas patrimoniais ou no Patrimônio Separado, que se destinam a atender às suas necessidades operacionais e financeiras. A gestão desses instrumentos financeiros é realizada por meio de políticas, definição de estratégias e estabelecimento de sistemas de controle, sendo monitorada pela Administração da Companhia. Os procedimentos de tesouraria definidos pela política vigente incluem rotinas mensais de projeção e avaliação da exposição financeira da Companhia, sobre as quais se baseiam as decisões tomadas pela Administração. 4. Caixa e equivalentes de caixa Os saldos classificados como caixa e equivalentes de caixa incluem os depósitos bancários, aplicações financeiras representadas por certificados de depósitos bancários e fundos de investimento. As aplicações financeiras estão contabilizadas pelo valor justo, representado pelo valor de resgate na data base. Tais aplicações estão sendo apresentadas no ativo circulante e são consideradas como equivalentes de caixa uma vez que podem ser resgatadas a qualquer tempo sem prejuízo dos rendimentos auferidos até o momento do efetivo resgate. 31/12/ /12/2015 Caixa Depósito bancário Itaú c/c Depósito bancário Bradesco c/c Depósito bancário Itaú c/c Aplicações financeiras - CDB Bradesco Aplicações financeiras Fundos Itau Aplicações financeiras Fundos Bradesco Outros créditos 31/12/ /12/2015 Valores a receber dos CRIs Contas a receber por venda de ativos imobilizados (a) PÁGINA: 15 de 31

17 Notas Explicativas Serviços prestados a receber Outros (a) Contas a receber pela venda dos ativos fixos da Companhia para a acionista Tforte Participação Ltda. (nova razão social da acionista TG Core Asset Administração de Investimentos Ltda). 6. Impostos a recuperar O saldo de impostos a recuperar é formado de antecipações de imposto de renda e de contribuição social no exercício, Imposto de renda retido na fonte no resgate de aplicações financeiras, de impostos e contribuições retidos no recebimento de serviços prestados e saldos negativos de imposto de renda e contribuição social apurados em exercícios anteriores. 31/12/ /12/2015 Antecipação de imposto de renda e de contribuição social IRRF no resgate de aplicações financeiras Retenções em serviços prestados Saldo negativo de IRPJ e CSLL apurado em Saldo negativo de IRPJ e CSLL apurado em Imobilizado A movimentação pode ser assim demonstrada Taxa anual de 31 de dezembro de 2015 Bens Depreciação Custos Depreciação Liquido Máquinas e equipamentos 10% (86) Móveis e utensílios 10% (526) Computadores e periféricos 20% (968) (1.580) Taxa anual de 31 de dezembro de 2016 Depreciação Depreciação Custos Depreciação Liquido Máquinas e equipamentos 10% (483) Móveis e utensílios 10% (3.615) Computadores e periféricos 20% (8.042) (12.140) Bens Saldo em 31/12/2015 Adições Baixas Saldo em 31/12/2016 Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Computadores e periféricos PÁGINA: 16 de 31

18 Notas Explicativas Depreciação Saldo em 31/12/2015 Adições Baixas Saldo em 31/12/2016 Máquinas e equipamentos (86) (397) - (483) Móveis e utensílios (526) (3.089) - (3.615) Computadores e periféricos (968) (7.074) - (8.042) (1.580) (7.064) - (12.140) 8. Contas a pagar 31/12/ /12/2015 Honorários contábeis a pagar Fornecedor a pagar Outras contas a pagar Obrigações tributárias 31/12/ /12/2015 Provisão de imposto de renda e contribuição social Retenções no pagamento de serviços a P.Jurídica Cofins e Pìs a recolher ISS a recolher Outras obrigações 31/12/ /12/2015 Valor a pagar aos CRIs Outros credores Provisão para riscos tributários, cíveis e trabalhistas. Os consultores jurídicos da Companhia não identificaram a existência de riscos tributários, cíveis e trabalhistas que tenham prognóstico de perda provável ou possível. 12. Patrimônio líquido O Capital Social subscrito é de R$ (quinhentos e cinquenta e cinco mil reais), representado por (quinhentas e cinquenta e cinco mil) ações ordinárias nominativas, sem valor nominal, pertencentes à empresa TForte Participação Ltda. O montante do Capital Social integralizado em 31 de dezembro de 2016 é de R$ (quinhentos e cinquenta e cinco mil reais) e em 31 de dezembro de 2015 era de R$ (quatrocentos e quarenta e um mil, duzentos e quatro reais). Foi proposto pela administração o pagamento de dividendos no montante de R$ Lucro líquido do exercício (-) Prejuízos acumulados ( ) Lucro líquido disponível (-) Reserva legal 5% (12.176) PÁGINA: 17 de 31

19 Notas Explicativas Dividendos propostos Receita operacional líquida 31/12/ /12/2015 Receita de gestão de recebíveis (-) PIS (5.064) (1.226) (-) COFINS (31.159) (7.542) (-) ISSQN (38.176) (9.406) Despesas administrativas 31/12/ /12/2015 Desp com água e luz (344) - Desp com telefone e internet (11.981) (4.572) Desp com Xerox, firmas e autenticações (1.838) (239) Desp com taxas e emolumentos cartoriais (283) (13.578) Desp com aluguel e condomínio (17.388) (10.793) Desp com material de escritório (19.190) (1.861) Desp com bens não imobilizado (21.428) (8.475) Desp com viagens e estadias (30.243) (24.446) Desp com condução, taxi e estacionamentos (4.016) - Desp com lanches e refeições (8.629) - Desp com fretes e carretos - Desp com correios e sedex (952) - Desp com locação de softwares (3.269) - Outras despesas administrativas (41.324) (7.449) ( ) (71.413) 15. Serviços prestados por pessoas jurídicas 31/12/ /12/2015 Serviços de contabilidade (10.080) (10.920) Serviços advocatícios (43.500) (5.000) Serviços de auditoria (19.418) (10.991) Serviços do CETIP (19.869) (4.328) Serviços de publicações (27.223) - Serviços de motoboy (2.439) - Serviços de telecomunicações (34.201) (7.271) Serviços de escrituração de CRI (8.686) - Serviços de limpeza (5.572) - Serviços de reestruturação de operações - - Serviços de custódia (2.250) (4.500) Serviços de publicações (5.940) (35.674) Outros serviços prestados por pessoas jurídicas (93.173) (16.450) ( ) (95.135) PÁGINA: 18 de 31

20 Notas Explicativas 16. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL Imposto de renda Contribuição social A conciliação dos tributos contabilizados no resultado do período é demonstrada a seguir: Prejuízo do exercício - - (16.041) (16.041) Lucro antes dos impostos Prejuízo fiscal compensado ( ) ( ) - - Base de cálculo IRPJ e CSLL Cálculo do IRPJ Alíquota de 15% Alíquota de 10% Cálculo da CSLL Alíquota de 9% Patrimônio em separado CRI - Certificado De Recebíveis Imobiliários Informações requeridas pela instrução CVM nº 480/09 17.a Emissão Até 31 de dezembro de 2016 a Companhia emitiu os seguintes Certificados de Recebíveis Imobiliários: Data CRI Quant Juros a.a Indexador R$ mil 14/08/2015 2ª Série da 1ª Emissão 5 14,00% IPCA /08/2015 3ª Série da 1ª Emissão 4 14,00% IPCA /09/2015 4ª Série da 1ª Emissão 5 15,00% IGP-M /09/2015 5ª Série da 1ª Emissão 41 15,25% IPCA /11/2015 6ª Série da 1ª Emissão 1 19,56% IGP-M /11/2015 7ª Série da 1ª Emissão 7 19,56% IGP-M /11/2015 8ª Série da 1ª Emissão 8 16,00% IGP-M /11/2015 9ª Série da 1ª Emissão 30 16,25% IPCA /05/ ª Série da 1ª Emissão ,25% INPC /06/ ª Série da 1ª Emissão ,604% Prefixado /08/ º Série da 1ª Emissão ,60% Prefixado /06/ º Série da 1ª Emissão ,96% Prefixado /07/ ª Série da 1ª Emissão 40 16,25% IGP-M /07/ ª Série da 1ª Emissão ,25% IPCA /07/ ª Série da 1ª Emissão 96 16,25% IPCA /07/ ª Série da 1ª Emissão 84 16,25% IPCA PÁGINA: 19 de 31

21 Notas Explicativas 16/11/ ª Série da 1ª Emissão ,25% IPCA /11/ ª Série da 1ª Emissão ,00% IPCA /12/ ª Série da 1ª Emissão ,25% IPCA /12/ ª Série da 1ª Emissão ,00% IGPM /12/ ª Série da 1ª Emissão ,00% IGPM /12/ ª Série da 1ª Emissão ,00% IGPM /12/ ª Série da 1ª Emissão 30 20,00% IGPM b Retrocessões Não ocorreram retrocessões no exercício findo em 31 de dezembro de c Pagamentos No Exercício findo em 31 de dezembro de 2016, foram efetuados os seguintes pagamentos pelos CRIs: CRI Juros Amortização Amortização Extraordinária Total 1ª Emissão Série 2ª ª Emissão Série 3ª ª Emissão Série 4ª ª Emissão Série 5ª ª Emissão Série 8ª ª Emissão Série 9ª ª Emissão Série 10ª ª Emissão Série 11ª ª Emissão Série 12ª ª Emissão - Série 14ª ª Emissão Série 15ª ª Emissão Série 16ª ª Emissão Série 18ª ª Emissão Série 23ª d Ratings As classificações dos riscos dos CRI emitidos são revisados conforme previsão nos respectivos termos de securitização. Abaixo apresentamos as classificações: Série Emissão Agência Classificadora Rating Data Avaliação 2ª 1ª Liberum Ratings BB+(fe) 31/08/2016 3ª 1ª Liberum Ratings BBB+(fe) 27/09/2016 4ª 1ª Austin Rating brbbb-(sf) 23/12/2016 5ª 1ª Austin Rating brbb(sf) 26/01/2017 8ª 1ª Austin Rating brbbb(sf) 23/02/2017 9ª 1ª Austin Rating brbb+(sf) 17/02/ ª 1ª Austin Rating brbb(sf) 29/06/ ª 1ª Austin Rating brbb+(sf) 23/06/ ª 1ª Austin Rating brbbb+(sf) 13/06/ ª 1ª Austin Rating brbb(sf) 14/07/2016 PÁGINA: 20 de 31

22 Notas Explicativas 14ª 1ª Austin Rating brbb(sf) 26/07/ ª 1ª Austin Rating brb+(sf) 16/07/ ª 1ª Austin Rating brbb-(sf) 10/08/ ª 1ª Austin Rating brbb-(sf) 10/08/ ª 1ª Austin Rating brbb+(sf) 16/11/ ª 1ª Austin Rating bra-(sf) 16/11/ ª 1ª Austin Rating brbb-(sf) 16/11/ ª 1ª Austin Rating brbbb-(sf) 03/01/ e Posição patrimonial dos Patrimônios Separados As operações de securitização têm seus registros contábeis mantidos de forma segregada da Securitizadora, em atendimento a determinação da Lei nº 9.514/97. Os saldos das operações em 31 de dezembro de 2016, estão apresentados a seguir: 2ª Série da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações Reserva de liquidez da operação Totais ª Série da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações Reserva de liquidez da operação Totais ª Série da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados 1 - Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações Reserva de liquidez da operação Totais PÁGINA: 21 de 31

23 Notas Explicativas 5ª Série da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações Reserva de liquidez da operação Totais ª e 7ª Série da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações Reserva de liquidez da operação Totais ª Série da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações Reserva de liquidez da operação Totais ª Série da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações Reserva de liquidez da operação Totais ª Série da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 PÁGINA: 22 de 31

24 Notas Explicativas Depósitos bancários vinculados Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações Reserva de liquidez da operação - ( ) Totais ª Série da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações Reserva de liquidez da operação Totais ª Série da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados 1 - Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações Reserva de liquidez da operação Totais ª Série da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações Reserva de liquidez da operação - ( ) Totais ª Série da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados Aplicações financeiras vinculadas 327,093 - Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários PÁGINA: 23 de 31

25 Notas Explicativas Outras obrigações Reserva de liquidez da operação Totais ª Série da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações Reserva de liquidez da operação Totais ª e 17º Séries da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações - - Reserva de liquidez da operação Totais ª e 19º Séries da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações Reserva de liquidez da operação Totais ª Série da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados Aplicações financeiras vinculadas Cessão de créditos Outros créditos 15 Certificados de Recebíveis Imobiliários Outras obrigações Reserva de liquidez da operação Totais PÁGINA: 24 de 31

26 Notas Explicativas 24ª 25ª 26ª e 27ª Séries da 1ª Emissão 31 de dezembro de 2016 Depósitos bancários vinculados - - Aplicações financeiras vinculadas - - Cessão de créditos (-) Cessão de créditos a pagar ( ) Outros créditos - Certificados de Recebíveis Imobiliários (-) Certificados de Recebíveis Imobiliários a liquidar - ( ) Outras obrigações - - Reserva de liquidez da operação - - Totais Eventos subsequentes A Companhia adota procedimentos internos para identificação, e quando necessários ajustes ou divulgação dos eventos subsequentes ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de aprovação pela diretoria, sendo que para o exercício findo em 31 de dezembro de 2016 não ocorreu evento subsequente que necessita de divulgação. 19. Benefícios a Administradores e Empregados Em atendimento à Deliberação CVM nº 695/2012, a Companhia registra que não possui planos de outorga de opção de compra de ações de sua emissão, assim como não oferece ou participa de planos que tenham por objetivo a complementação da aposentadoria ou a cobertura da assistência médica na fase de aposentadoria, para seus administradores. Da mesma forma, não oferece benefícios representados por custos com demissão além daqueles legalmente instituídos pela legislo. Os benefícios a administradores, caso existente, estão sendo reconhecidos pelo regime de competência em conformidade com os serviços prestados. * * * PÁGINA: 25 de 31

27 Pareceres e Declarações / Parecer dos Auditores Independentes - Sem Ressalva Relatório dos auditores independentes Aos: Acionistas, Conselheiros e Diretores da Forte Securitizadora S/A. Goiânia GO Opinião Examinamos as demonstrações contábeis da Forte Securitizadora S/A. que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Forte Securitizadora S/A em 31 de dezembro de 2016, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis. Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Ênfase - Demonstrações contábeis fiduciárias Chamamos a atenção para às demonstrações contábeis fiduciárias apresentadas na Nota Explicativa nº 17, referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2016, elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Companhia, cuja apresentação é prevista para companhias securitizadoras, conforme requerido na Instrução CVM nº 480, de 7 de dezembro de 2009 e na Lei nº 9.514, de 20 de novembro de Essas demonstrações contábeis fiduciárias foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, com base em nosso exame, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Principais assuntos de auditoria Principais assuntos de auditoria (PAA) são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações contábeis como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações contábeis e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos. Patrimônio em separado CRI Certificado de Recebíveis Imobiliários Nota Explicativa nº 17 Patrimônio em separado Motivo pelo qual o assunto foi considerado um PAA Conforme estabelecido na legislação e dispositivos que regulam as demonstrações do patrimônio em separado a Companhia é requerida a manter controle individual e independente de cada um dos patrimônios em separado por emissão de Certificados de Recebíveis Imobiliários ( CRI ), em que foram instituídos o regime fiduciário. Esse tema foi considerado como um PAA devido a quantidade de patrimônios em separado que são administrados pela Companhia, resultando em um volume de registros contábeis relevantes utilizados para elaboração das demonstrações contábeis dos patrimônios em separado, que são objeto de nossos testes de auditoria, existindo risco de que, se não adequadamente controlados, serem valorizados e apresentados de forma inadequada nas demonstrações contábeis dos patrimônios em separado. Como o assunto foi conduzido em nossa auditoria Nossos procedimentos de auditoria incluíram, entre outros: teste de integridade dos registros contábeis independentes de cada um dos patrimônios em separado, administrados pela Companhia e comparação dessas informações sumarizadas com os saldos de Caixa e equivalentes de caixa, Contas a receber circulante e não circulante e Contas a pagar circulante e não circulante apresentados nas demonstrações contábeis dos patrimônios em separado. confirmação (circularização) de determinados saldos bancários junto às instituições financeiras; PÁGINA: 26 de 31

28 comparação e conciliação dos saldos informados nas confirmações recebidas de determinadas instituições financeiras com os registros contábeis individualizados dos patrimônios em separado, com o objetivo de identificarmos possíveis patrimônios em separado apresentados de forma divergente dessas respostas. exame de determinados contratos das emissões dos CRIs realizados durante o exercício corrente, de forma a checar se os mesmos estão de acordo com a legislação que estabelece o regime fiduciário. Confirmação externa (circularização) dos valores de preço unitário (ao final do exercício) de determinadas séries dos CRIs, junto às instituições financeiras contratadas como agente fiduciário. Comparação e conciliação dos determinados valores de preço unitário informados pelas instituições financeiras contratadas como agente fiduciário com os controles utilizados pela Administração no cálculo de atualização dos CRIs. Outros assuntos Demonstrações do Valor Adicionado As demonstrações do valor adicionado ( DVA ) referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2016, elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Companhia, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas e apresentadas como informação suplementar para os demais tipos de sociedade, foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações contábeis da Companhia. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essas demonstrações estão conciliadas com as demonstrações contábeis e os registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa opinião, essas DVAs foram adequadamente elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e são consistentes em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Demonstrações contábeis de exercícios anteriores examinadas por outro auditor independente O exame das demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015, foi conduzido sob a responsabilidade de outros auditores independentes, que emitiram relatório de auditoria sem modificação, datado de 18 de março de Não fomos contratados para auditar, revisar ou aplicar quaisquer outros procedimentos sobre as demonstrações contábeis da Companhia referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015 e, portanto, não expressamos opinião ou qualquer forma de asseguração sobre elas tomadas em conjunto. Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditor Relatório da Administração A Administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazêlo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com o nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito. Responsabilidade da Administração e da governança pelas demonstrações contábeis A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações contábeis, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a Administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis. Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas, não, uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantivemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: PÁGINA: 27 de 31

29 Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtivemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. Obtivemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia. Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração. Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade operacional. Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas. Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações contábeis do exercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público. Goiânia, 29 de março de MOORE STEPHENS LIMA LUCCHESI Auditores e Contadores Edison Pereira Lima Contador CRC1SP /O-5-S-GO CRC 2SP /O-0 PÁGINA: 28 de 31