Ref.: PLANO FUNDO DE PENSÃO CAPEMI CNPB:

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1 1 CT-0240/2018 Ri de Janeir, 05 de març de Ilm. Sr. Dr. Renat Maia Rdrigues M.D. Presidente FUCAP - Fund de Pensã Capemi Nesta Ref.: PLANO FUNDO DE PENSÃO CAPEMI CNPB: Prezad Senhr, Cumpre-ns declarar que, depis de reavaliarms as Prvisões Matemáticas d Plan de Benefícis administrad pr essa Entidade, bservads critéris aceits internacinalmente e respeitand a legislaçã vigente, cnfrme demnstrad a seguir, e de examinarms Balanç e Demnstrativ de Resultads crrespndentes, levantads em 31/12/2017 verificams terem sid atendidas tdas as exigências pertinentes as aspects atuariais. As Prvisões Matemáticas a seguir apresentadas fram dimensinadas em 31/10/2017 e fram atualizadas através d métd de recrrência para 31/12/2017: Valres em R$ 1,00 - Benefícis Cncedids R$ ,93 - Cntribuiçã Definida R$ 0,00 - Sald de Cntas ds Assistids R$ 0,00 - Benefíci Definid Estruturad em Regime de Capitalizaçã R$ ,93 - Valr Atual ds Benefícis Futurs Prgramads Assistids R$ ,87 - Valr Atual ds Benefícis Futurs Nã Prgramads Assistids R$ ,06 - Benefícis a Cnceder R$ ,07 - Cntribuiçã Definida R$ ,09 - Sald de Cntas Parcela Patrcinadr(es)/Instituidr(es) R$ 0,00 - Sald de Cntas Parcela Participantes R$ ,09 - Benefíci Definid estruturad em Regime de Capitalizaçã Prgramad R$ ,80 - Valr Atual ds Benefícis Futurs Prgramads R$ ,80 - Valr Atual das Cntribuições Futuras ds Patrcinadres R$ 0,00 - Valr Atual das Cntribuições Futuras ds Participantes R$ 0,00 - Benefíci Definid Estruturad em Regime de Capitalizaçã Nã Prgramad R$ ,18 - Valr Atual ds Benefícis Futurs Nã Prgramads R$ ,18

2 2 - Valr Atual das Cntribuições Futuras ds Patrcinadres R$ 0,00 - Valr Atual das Cntribuições Futuras ds Participantes R$ 0,00 - Benefíci Definid Estruturad em Regime de Repartiçã de Capitais de Cbertura R$ 0,00 - Benefíci Definid Estruturad em Regime de Repartiçã Simples R$ 0,00 - Prvisões Matemáticas a Cnstituir R$ 0,00 - Serviç Passad R$ 0,00 - Patrcinadr(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Déficit Equacinad R$ 0,00 - Patrcinadr(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistids R$ 0,00 - Pr Ajustes das Cntribuições Extrardinárias R$ 0,00 - Patrcinadr(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistids R$ 0,00 - Ttal das Prvisões Matemáticas R$ ,00 - Fund Previdencial R$ 0,00 - Reversã de Sald pr Exigência Regulamentar R$ 0,00 - Revisã de Plan R$ 0,00 - Outrs Previst em Nta Técnica Atuarial R$ 0,00 O valr das Prvisões Matemáticas btid n exercíci de 2016 prjetad para a data base d cadastr de 2017, crrespndeu a R$ ,16, enquant que valr btid para as prvisões matemáticas cnfrme Avaliaçã Atuarial realizada em 2017, fi de R$ ,82. Parte desta variaçã é decrrente da variaçã da massa de participantes. Nã huve cnstituiçã de Fund Previdencial. Pr tratar-se de plan cncebid na mdalidade de Benefíci Definid, pderá ter seu cust mdificad em decrrência da nã verificaçã de hipóteses atuariais cm pr exempl: a) desligament de participantes; b) rentabilidade incmpatível cm a esperada; c) tábuas bimétricas;

3 3 Esclarecems ainda, que: a) Dads e Estatísticas Os dads ds participantes, assistids e beneficiáris utilizads na avaliaçã atuarial estã psicinads em 31/10/2017. O cadastr de participantes recebid fi analisad pela ATUAS através de testes de cnsistências, gerand pssíveis incnsistências, estatísticas e cmparativs cm cadastr referente a exercíci anterir, send estas infrmações enviadas à análise da entidade. Registrams que nã é garantid que tdas as distrções tenham sid identificadas e analisadas, entretant diante da respnsabilidade da Entidade, ds Patrcinadres e de seus representantes legais sbre a cnfrmidade e autenticidade das infrmações prestadas, s dads individuais fram cnsiderads aceitáveis após s ajustes necessáris. Os grups de familiares recebend benefíci de pensã é igual a 72 e ttal de beneficiáris é de 74, recebend benefíci n valr médi de R$ 1.362,92. O ttal de participantes assistids é de 212, cm idade média de 68,32 ans e benefíci n valr médi de R$ R$ 3.882,38. Cnsiderand a tábua de mrtalidade geral adtada na avaliaçã atuarial, apurams que s participantes assistids apresentam uma expectativa média de vida, pnderada pel valr d benefíci, de 18,19 ans. O ttal de participantes ativs e autpatrcinads d Plan é igual a 495, send 173 d sex masculin e 322. A idade média desses participantes é igual a 44,08 ans e a média d temp de serviç faltante para a habilitaçã a benefíci plen prgramad ferecid pel plan pnderad pel seu valr estimad é igual a 7,52 ans. Registrams, cnfrme s dads cadastrais que fram enviads para a reavaliaçã atuarial, que nã há participantes ptantes pel Benefíci Prprcinal Diferid. Para exercíci de 2017, fi apurada a Duraçã d Passiv em 12,06 ans.

4 4 b) Regulament O Plan de Benefícis encntra-se fechad à adesã de nvs participantes desde 01/11/2017 e Regulament em vigr, à épca da avaliaçã atuarial, fra aprvad através da Prtaria nº 986, de 11/10/2017, publicada n Diári Oficial da Uniã em 16/10/2017. Este plan nã é cmplementar as benefícis cncedids pela Previdência Oficial. c) Hipóteses Atuariais Registrams que as hipóteses atuariais utilizadas para fins de Avaliaçã Atuarial anual fram indicadas pels Patrcinadres e pela Entidade, send subsidiads pels estuds realizads pela ATUAS cujs resultads fram encaminhads à Entidade através da CT-1000/2017 e CT-1382/2017, bem cm pr estud quant à taxa de jurs cntratada pela Entidade. Nas avaliações atuariais fram adtadas as seguintes hipóteses atuariais indicadas, tend em vista sua cmpatibilidade cm a legislaçã vigente: PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DE SALÁRIO: 2% a.a Justificativa: Cntinuarems adtar uma prjeçã que de cresciment salarial na rdem de 2% a.a., uma vez que caberia a patrcinadr reclhiment da elevaçã d cmprmiss n cas de adçã de percentual superir a estimad. Quant a Benefíci Saldad este percentual será igual a zer, pr definiçã. HIPÓTESE SOBRE GERAÇÕES FUTURAS DE NOVOS ENTRADOS: 0% a.a. Justificativa: O Plan de Benefícis fi fechad a nvas adesões HIPÓTESE SOBRE ROTATIVIDADE: 0% a.a. Justificativa: Ns levantaments efetuads pel patrcinadr verificu-se cnfrme históric, que está fcad em pessas de baixa de renda e determinada empresa mtiv pel qual aprvams cm premissas para fins d dimensinament ds cmprmisss d plan para pagament de benefícis em 0% a.a. e, para dimensinament ds direits, que tds irã ptar pela Reserva de Pupança. TAXA REAL ANUAL DE JUROS: 4,5% Justificativa: Manutençã da taxa de jurs devid a plítica macrecnômica que gvern vem adtand, estand atendid enquadrament à legislaçã vigente.

5 5 INDEXADOR DO PLANO (REAJUSTE DOS BENEFÍCIOS): IPCA Justificativa: Cnfrme dispõe Regulament d Plan. PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DO MAIOR SALÁRIO DE BENEFÍCIO DO INSS: 0% a.a. Justificativa: Nã há previsã para cresciment real. PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DOS BENEFÍCIOS DO PLANO: 0% a.a. Justificativa: O Regulament d plan nã prevê cresciment real e reajuste está vinculad a dissídi d Patrcinadr majritári. FATOR DE DETERMINAÇÃO DO VALOR REAL AO LONGO DO TEMPO DOS SALÁRIOS: 0,97419 (nível de inflaçã de 5% a.a.) Justificativa: Adçã de fatr cmpatível cm a taxa de jurs prpsta e a inflaçã de 5% a.a. FATOR DE DETERMINAÇÃO DO VALOR REAL AO LONGO DO TEMPO DOS BENEFÍCIOS DA ENTIDADE: 0,97419 (nível de inflaçã de 5% a.a.) Justificativa: Adçã de fatr cmpatível cm a taxa de jurs prpsta e a inflaçã de 5% a.a. FATOR DE DETERMINAÇÃO DO VALOR REAL AO LONGO DO TEMPO DOS BENEFÍCIOS DO INSS: 0,97419 (nível de inflaçã de 5% a.a.) Justificativa: Adçã de fatr cmpatível cm a taxa de jurs prpsta e a inflaçã de 5% a.a. TÁBUA DE MORTALIDADE GERAL: UP -94 (FEMININA) Justificativa: Cnfrme resultad de teste de aderência de hipóteses. TÁBUA DE MORTALIDADE DE INVÁLIDOS: UP -94 (FEMININA) Justificativa: Adçã da tábua de Mrtalidade Geral em funçã das atuais características da invalidez. TÁBUA DE ENTRADA EM INVALIDEZ: Álvar Vindas Justificativa: Cnfrme resultad de teste de aderência de hipóteses. OUTRAS TÁBUAS BIOMÉTRICAS UTILIZADAS - MORBIDEZ: Experência FUCAP Justificativa: Manutençã, cnsiderand a experiência acumulada da Entidade sbre esse benefíci ns últims três ans.

6 6 HIPÓTESES SOBRE COMPOSIÇÃO DE FAMÍLIA DE PENSIONISTAS: Experiência FUCAP 2017 Justificativa: Anuidade calculada, cnsiderand s dads relativs as participantes ativs e assistids na data base de 2012, bservad ajustament às nvas bases técnicas. OUTRAS HIPÓTESES NÃO REFERIDAS ANTERIORMENTE: Nã há Justificativa: Relativamente à hipótese de entrada em apsentadria, resultad btid na avaliaçã atuarial levu em cnsideraçã que s participantes slicitarã sua apsentadria prgramada n primeir mment em que preencham tdas as cndições para recebiment d benefíci, sem cnsiderar antecipações. Cmparativamente a exercíci anterir, fram mantids as hipóteses, regimes financeirs e métd frmulads na reavaliaçã relativa àquele exercíci, excet quant: Tábuas de Mrtalidade Geral e de Inválids: de AT-2000 suavizada em 10% (Masculina) para UP-94 (Feminina); Cmpsiçã de Família de Pensinistas: de Experiência FUCAP 2012 para Experiência FUCAP 2017, tend em vista a alteraçã das tábuas de mrtalidade geral e de inválids, n cas das pensões a cnceder. O cmprmiss d plan fi dimensinad segund regime de capitalizaçã (métd agregad) para tds s benefícis. Apresentams, a seguir, cmparativ entre númer de crrências de mrte de válids, entrada em invalidez, mrte de inválids, bservad ns 12 meses psterires à avaliaçã anterir realizada em 31/08/2016 e númer esperad de acrd cm as hipóteses atuariais adtadas naquela avaliaçã atuarial: Estimads (**) Ocrrids (*) Ativs que se invalidaram 1 0 Válids que faleceram 8 3 Inválids que faleceram 1 0 (*) Fnte: Entidade (**) AT 2000-Suavizada em 10% (Masculina)

7 7 Esclarecems que as incidências de mrtalidade e invalidez deverã ser cntinuamente acmpanhadas de frma a permitir a adçã de hipóteses aderentes à experiência d Plan. A rentabilidade d plan de benefici, bservad ns 12 meses psterires à avaliaçã anterir realizada em 31/08/2016, segund infrmaçã da Entidade, atingiu percentual de 8,04%, cnfrme infrmad pela Entidade, resultand em Rentabilidade real liquida de 6,20%, cnsiderand índice de reajuste previst em regulament, INPC, que acumulu 1,73% n períd. d) Ativ d Plan Cm base ns valres cntabilizads n Balanç d Plan relativ a exercíci de 2017, apurams Patrimôni garantidr ds cmprmisss d plan cnfrme indicad a seguir: Ativ Brut R$ ,83 Exigível Operacinal R$ ,42 Exigível Cntingencial R$ 0,00 Funds, excet Previdencial R$ ,25 Ativ Líquid ds Exigíveis R$ ,16 Esclarecems que nã efetuams qualquer análise sbre s valres cntabilizads, s quais fram precificads sb inteira e exclusiva respnsabilidade da Entidade, e que estams cnsiderand que tais valres refletem a realidade. e) Situaçã d Plan n encerrament d exercíci Cmparand valr d ttal das Prvisões Matemáticas cm valr d Ativ Líquid ds Exigíveis, cnstatams que Plan está superavitári em 11,70% das Prvisões Matemáticas. Cnfrme infrmaçã da Entidade, Ajuste de Precificaçã d Ativ fi de R$ ,77. f) Cnsiderações finais O detalhament quant as resultads está demnstrad n Relatóri Atuarial 1/2017.

8 8 A partir da vigência d saldament, mês de janeir de 2018 a cntribuiçã d participante e patrcinadr fica suspensa. necessáris. Prnts para quaisquer esclareciments adicinais que se fizerem Atencisamente, Christian Telles Silveira Atuári MIBA 946 Marilia Vieira Machad da Cunha Castr Atuária MIBA 351