Ref.: PLANO FUNDO DE PENSÃO CAPEMI CNPB:

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1 1 CT-0161/2017 Ri de Janeir, 17 de fevereir de Ilm. Sr. Dr. Renat Maia Rdrigues M.D. Presidente FUCAP - Fund de Pensã Capemi Nesta Ref.: PLANO FUNDO DE PENSÃO CAPEMI CNPB: Prezad Senhr, Cumpre-ns declarar que, depis de reavaliarms as Prvisões Matemáticas d Plan de Benefícis administrad pr essa Entidade, bservads critéris aceits internacinalmente e respeitand a legislaçã vigente, cnfrme demnstrad a seguir, e de examinarms Balanç e Demnstrativ de Resultads crrespndentes, levantads em 31/12/2016 verificams terem sid atendidas tdas as exigências pertinentes as aspects atuariais. As Prvisões Matemáticas a seguir apresentadas fram dimensinadas em 31/08/2016 e fram atualizadas através d métd de recrrência para 31/12/2016: Valres em R$ 1,00 - Benefícis Cncedids R$ ,83 - Cntribuiçã Definida R$ 0,00 - Sald de Cntas ds Assistids R$ 0,00 - Benefíci Definid Estruturad em Regime de Capitalizaçã R$ ,83 - Valr Atual ds Benefícis Futurs Prgramads Assistids R$ ,91 - Valr Atual ds Benefícis Futurs Nã Prgramads Assistids R$ ,92 - Benefícis a Cnceder R$ ,36 - Cntribuiçã Definida R$ 0,00 - Sald de Cntas Parcela Patrcinadr(es)/Instituidr(es) R$ 0,00 - Sald de Cntas Parcela Participantes R$ 0,00 - Benefíci Definid estruturad em Regime de Capitalizaçã Prgramad R$ ,63 - Valr Atual ds Benefícis Futurs Prgramads R$ ,83 - Valr Atual das Cntribuições Futuras ds Patrcinadres R$ ,37 - Valr Atual das Cntribuições Futuras ds Participantes R$ ,83 - Benefíci Definid Estruturad em Regime de Capitalizaçã Nã Prgramad R$ ,73 - Valr Atual ds Benefícis Futurs Nã Prgramads R$ ,55

2 2 - Valr Atual das Cntribuições Futuras ds Patrcinadres R$ ,78 - Valr Atual das Cntribuições Futuras ds Participantes R$ ,04 - Benefíci Definid Estruturad em Regime de Repartiçã de Capitais de Cbertura R$ 0,00 - Benefíci Definid Estruturad em Regime de Repartiçã Simples R$ 0,00 - Prvisões Matemáticas a Cnstituir R$ 0,00 - Serviç Passad R$ 0,00 - Patrcinadr(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Déficit Equacinad R$ 0,00 - Patrcinadr(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistids R$ 0,00 - Pr Ajustes das Cntribuições Extrardinárias R$ 0,00 - Patrcinadr(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistids R$ 0,00 - Ttal das Prvisões Matemáticas R$ ,19 - Fund Previdencial R$ 0,00 - Reversã de Sald pr Exigência Regulamentar R$ 0,00 - Revisã de Plan R$ 0,00 - Outrs Previst em Nta Técnica Atuarial R$ 0,00 O valr das Prvisões Matemáticas btid n exercíci de 2015 prjetad para a data base d cadastr de 2016, crrespndeu a R$ ,21, enquant que valr btid para as prvisões matemáticas cnfrme Avaliaçã Atuarial realizada em 2016, fi de R$ ,96. Parte desta variaçã é decrrente de alteraçã na base cadastral, que reflete desligament de participantes. Nã huve cnstituiçã de Fund Previdencial. Pr tratar-se de plan cncebid na mdalidade de Benefíci Definid, pderá ter seu cust mdificad em decrrência da nã verificaçã de hipóteses atuariais cm pr exempl: a) ingress de participantes; b) desligament de participantes; c) cmprtament da evluçã salarial; d) rentabilidade incmpatível cm a esperada; e) tábuas bimétricas; f) alterações n tet de salári de cntribuiçã e de benefícis d INSS.

3 3 Esclarecems ainda, que: a) Dads e Estatísticas Os dads ds participantes, assistids e beneficiáris utilizads na avaliaçã atuarial estã psicinads em 31/08/2016. O cadastr de participantes recebid fi analisad pela ATUAS através de testes de cnsistências, gerand pssíveis incnsistências, estatísticas e cmparativs cm cadastr referente a exercíci anterir, send estas infrmações enviadas à análise da entidade. Registrams que nã é garantid que tdas as distrções tenham sid identificadas e analisadas, entretant diante da respnsabilidade da Entidade, ds Patrcinadres e de seus representantes legais sbre a cnfrmidade e autenticidade das infrmações prestadas, s dads individuais fram cnsiderads aceitáveis após s ajustes necessáris. Os grups de familiares recebend benefíci de pensã é igual a 71 e ttal de beneficiáris é de 72, recebend benefíci n valr médi de R$ 1.150,91. O ttal de participantes assistids é de 209, cm idade média de 68,39 ans e benefíci n valr médi de R$ R$ 3.568,45. Cnsiderand a tábua de mrtalidade geral adtada na avaliaçã atuarial, apurams que s participantes assistids apresentam uma expectativa média de vida, pnderada pel valr d benefíci, de 17,73 ans. O ttal de participantes ativs e autpatrcinads d Plan é igual a 583, send 201 d sex masculin e 382. A idade média desses participantes é igual a 43,55 ans e a média d temp de serviç faltante para a habilitaçã a benefíci plen prgramad ferecid pel plan pnderad pel seu valr estimad é igual a 13,96 ans. Registrams, cnfrme s dads cadastrais que fram enviads para a reavaliaçã atuarial, que nã há participantes ptantes pel Benefíci Prprcinal Diferid. b) Regulament Este parecer tem cm base a avaliaçã atuarial desenvlvida, cnsiderand dispst na respectiva Nta Técnica Atuarial e n Regulament Vigente, encaminhad pela Entidade, qual fi aprvad através da Prtaria Nº 1.547, de 10/09/2007, segund publicaçã n Diári Oficial de 12/09/2007.

4 4 Este plan está abert a nvas adesões, send cmplementar as benefícis cncedids pela Previdência Oficial. c) Hipóteses Atuariais Registrams que as hipóteses atuariais utilizadas para fins de Avaliaçã Atuarial anual fram indicadas pels Patrcinadres e pela Entidade, send subsidiads pels estuds realizads pela ATUAS cujs resultads fram encaminhads à Entidade através da CT-1896/2014, CT-1571/2015 e CT-1450/2016, bem cm pr estud quant à taxa de jurs cntratada pela Entidade. Nas avaliações atuariais fram adtadas as seguintes hipóteses atuariais indicadas, tend em vista sua cmpatibilidade cm a legislaçã vigente: PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DE SALÁRIO: 2% a.a Justificativa: Cntinuarems adtar uma prjeçã que de cresciment salarial na rdem de 2% a.a., cabend a patrcinadr reclhiment da elevaçã d cmprmiss n cas de adçã de percentual superir a estimad. HIPÓTESE SOBRE GERAÇÕES FUTURAS DE NOVOS ENTRADOS: 0% a.a. Justificativa: hipótese mais prudente para a Fundaçã. HIPÓTESE SOBRE ROTATIVIDADE: 0% a.a. Justificativa: Ns levantaments efetuads pel patrcinadr verificu-se cnfrme históric, que está fcad em pessas de baixa de renda e determinada empresa mtiv pel qual aprvams cm premissas para fins d dimensinament ds cmprmisss d plan para pagament de benefícis em 0% a.a. e para dimensinament para s direits (Reserva de pupança e BPD) em 15%. TAXA REAL ANUAL DE JUROS: 4,5% Justificativa: Manutençã da taxa de jurs devid a plítica macrecnômica que gvern vem adtand, estand atendid enquadrament à legislaçã vigente. INDEXADOR DO PLANO (REAJUSTE DOS BENEFÍCIOS): INPC Justificativa: Manutençã d Índice pr acharms melhr a ser adtad. PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DO MAIOR SALÁRIO DE BENEFÍCIO DO INSS: 0% a.a. Justificativa: Nã há previsã para cresciment real.

5 5 PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DOS BENEFÍCIOS DO PLANO: 0% a.a. Justificativa: O Regulament d plan nã prevê cresciment real e reajuste está vinculad a dissídi d Patrcinadr majritári. FATOR DE DETERMINAÇÃO DO VALOR REAL AO LONGO DO TEMPO DOS SALÁRIOS: 0,97419 (nível de inflaçã de 5% a.a.) Justificativa: Adçã de fatr cmpatível cm a taxa de jurs prpsta e a inflaçã de 5% a.a. FATOR DE DETERMINAÇÃO DO VALOR REAL AO LONGO DO TEMPO DOS BENEFÍCIOS DA ENTIDADE: 0,97419 (nível de inflaçã de 5% a.a.) Justificativa: Adçã de fatr cmpatível cm a taxa de jurs prpsta e a inflaçã de 5% a.a. FATOR DE DETERMINAÇÃO DO VALOR REAL AO LONGO DO TEMPO DOS BENEFÍCIOS DO INSS: 0,97419 (nível de inflaçã de 5% a.a.) Justificativa: Adçã de fatr cmpatível cm a taxa de jurs prpsta e a inflaçã de 5% a.a. TÁBUA DE MORTALIDADE GERAL: AT 2000 SUAVIZADA EM 10% (MALE) Justificativa: Manutençã da tábua, tend em vista bservad em relaçã a acmpanhament desta hipótese. TÁBUA DE MORTALIDADE DE INVÁLIDOS: AT 2000 SUAVIZADA EM 10% (MALE) Justificativa: Manutençã da tábua, tend em vista bservad em relaçã a acmpanhament desta hipótese. TÁBUA DE ENTRADA EM INVALIDEZ: Álvar Vindas Justificativa: Manutençã da tábua, tend em vista bservad em relaçã a acmpanhament desta hipótese. OUTRAS TÁBUAS BIOMÉTRICAS UTILIZADAS - MORBIDEZ: Experiência FUCAP Justificativa: Manutençã, cnsiderand a experiência acumulada da Entidade sbre esse benefíci ns últims três ans.

6 6 HIPÓTESES SOBRE COMPOSIÇÃO DE FAMÍLIA DE PENSIONISTAS: Experiência FUCAP 2012 Justificativa: Mantid Hx, cnsiderand s dads relativs as participantes ativs e assistids na data base de 2012, bservad ajustament às nvas bases técnicas. OUTRAS HIPÓTESES NÃO REFERIDAS ANTERIORMENTE: Nã há Justificativa: Relativamente à hipótese de entrada em apsentadria, resultad btid na avaliaçã atuarial levu em cnsideraçã que s participantes slicitarã sua apsentadria prgramada n primeir mment em que preencham tdas as cndições para recebiment d benefíci, sem cnsiderar antecipações. Cm relaçã as percentuais para avaliaçã da pçã d participante quant a Resgate u BPD, adtams 100% para BPD. Cmparativamente a exercíci anterir, fram mantids as hipóteses, regimes financeirs e métd frmulads na reavaliaçã relativa àquele exercíci. À semelhança d exercíci anterir, cmprmiss d plan fi dimensinad segund s regimes de: Capitalizaçã (métd agregad): apsentadrias e pensões pr mrte, bem cm s respectivs abns anuais; Repartiçã Simples: auxíli-dença e respectiv abn anual. Apresentams, a seguir, cmparativ entre númer de crrências de mrte de válids, entrada em invalidez, mrte de inválids, bservad ns 12 meses psterires à avaliaçã anterir realizada em 31/07/2015 e númer esperad de acrd cm as hipóteses atuariais adtadas naquela avaliaçã atuarial: Estimads Ocrrids (*) Ativs que se invalidaram 1 0 Válids que faleceram Inválids que faleceram 1 0 (*) Fnte: Entidade

7 7 Esclarecems que as incidências de mrtalidade e invalidez deverã ser cntinuamente acmpanhadas de frma a permitir a adçã de hipóteses aderentes à experiência d Plan. A rentabilidade d plan de benefici, bservad ns 12 meses psterires à avaliaçã anterir realizada em 31/07/2015, segund infrmaçã da Entidade, atingiu percentual de 14,26%, cnfrme infrmad pela Entidade, resultand em Rentabilidade real liquida de 4,29%, cnsiderand índice de reajuste previst em regulament, INPC, que acumulu 9,56% n períd. d) Ativ d Plan Cm base ns valres cntabilizads n Balanç d Plan relativ a exercíci de 2016, apurams Patrimôni garantidr ds cmprmisss d plan cnfrme indicad a seguir: Ativ Brut R$ ,85 Exigível Operacinal R$ ,98 Exigível Cntingencial R$ 0,00 Funds, excet Previdencial R$ ,79 Ativ Líquid ds Exigíveis R$ ,08 Esclarecems que nã efetuams qualquer análise sbre s valres cntabilizads, s quais fram precificads sb inteira e exclusiva respnsabilidade da Entidade, e que estams cnsiderand que tais valres refletem a realidade. e) Situaçã d Plan n encerrament d exercíci Cmparand valr d ttal das Prvisões Matemáticas cm valr d Ativ Líquid ds Exigíveis, cnstatams que Plan está superavitári em 9,34% das Prvisões Matemáticas. Cnfrme infrmaçã da Entidade, Ajuste de Precificaçã d Ativ fi de R$ ,45.

8 8 f) Cnsiderações finais O detalhament quant as resultads está demnstrad na Nta Técnica Atuarial 1/2016. Fica mantid plan de custei cm vigência em 01/04/2017. necessáris. Prnts para quaisquer esclareciments adicinais que se fizerem Atencisamente, Christian Telles Silveira Atuári MIBA 946 Marilia Vieira Machad da Cunha Castr Atuária MIBA 351