DESTAQUES DA SEMANA: SEMANÁRIO Nº9/2018 4ª SEMANA FEVEREIRO DE 2018

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1 News Consultoria, treinamento para gestão administrativa e atuação em processos e negócios. SEMANÁRIO Nº9/2018 4ª SEMANA FEVEREIRO DE 2018 DESTAQUES DA SEMANA: TRIBUTOS FEDERAIS Publicação da versão do programa da Escrituração Contábil Fiscal (ECF) IPI TIPI Alteração no Decreto n /2016 NCM INSS esocial Disponibilizada a versão do programa esocial Cronograma de Implantação TRABALHO Manual de Orientação - Regularidade do Empregador - versão 7 ICMS Regime Especial de Fiscalização-REF - Inclusão de Contribuinte ICMS ST - Planilha eletrônica - Operações internas realizadas no Estado de Pernambuco e nas operações interestaduais a ele destinadas Isenção do ICMS nas saídas de veículos destinados a pessoas portadoras de deficiência física, visual, mental ou autista Alteração no Convênio ICMS 38/2012 Operações com veículos automotores novos efetuadas por meio de faturamento direto para o consumidor Alteração no Convênio ICMS 51/2000

2 OBRIGAÇÕES DA SEMANA 28/02 DeSTDA Envio da Declaração de Substituição Tributária, Diferencial de Alíquota e Antecipação pelas empresas optantes pelo Simples Nacional referente ao mês de janeiro/2018. PIS/COFINS Autopeças Retenções Recolhimento referente a 1ª quinzena de fevereiro. IRPJ/CONTRIBUIÇÃO SOCIAL MENSAL - Recolhimentos referente ao mês de janeiro: (1) IRPJ e CSLL das pessoas jurídicas que optaram pelo pagamento por estimativa; (2) IRPJ-Renda Variável (Código 3317). IRPJ/CONTRIBUIÇÃO SOCIAL TRIMESTRAL - Recolhimento da 2ª quota do IRPJ e da CSLL (real, presumido ou arbitrado), devidos pelas pessoas jurídicas, relativos ao 4º Trimestre/2017. INCENTIVOS FISCAIS* a) Recolhimento do valor da opção com base no IRPJ devido no mês de janeiro, pelas PJ que recolhem o IRPJ por estimativa. FINOR (Código 9017), FINAM (Código 9032) e FUNRES (Código 9058); b) Recolhimento da 2ª parcela das aplicações no FINOR (Código 9004), FINAM (Código 9020) e FUNRES (Código 9045), pelas PJ que recolhem o IR com base no lucro real, referente ao 4º Trimestre/2017. IRPJ/SIMPLES NACIONAL - Recolhimento do imposto incidente sobre ganhos de capital referente ao mês de janeiro (Código 0507). IRPF - Recolhimentos referente ao mês de janeiro: (1) Recolhimento Mensal - Carnê-Leão (Código 0190); (2) Ganho de Capital e Alienação de Bens (Código 4600); (3) Renda Variável (Código 6015).* IOF - Contratos de Derivativos Financeiros Recolhimento referente ao mês de janeiro. PARCELAMENTOS ESPECIAIS - Recolhimento da parcela mensal (REFIS - Lei nº 9.964/2000; REFIS - Lei nº /2009; PAES - Lei nº /2003; PAEX-MP nº 303/2006; Simples Nacional LC 123/2006, art.79). REFIS - Pagamento da parcela devida pelas empresas optantes pelo REFIS (Código 9100); Parcelamento Alternativo (Código 9222).* REFIS - LEI Nº 12996/ Pagamento de parcela/antecipação do parcelamento da Lei nº /2014 (Portaria Conjunta PGFN/ RFB nº 13/2014, art. 4º). PAEX - Recolhimento da parcela dos débitos junto à SRF e PGFN: (1) vencidos até 28/02/03 - parcelamento em até 130 meses; (2) vencidos entre 01/03/03 e 31/12/05 - parcelamento em até 120 meses. SIMPLES NACIONAL Parcelamento Especial Recolhimento do parcelamento para ingresso no Simples Nacional. - Art. 79 LC 123/2006. DIMOB Entrega da declaração relativa ao ano-calendário de COMPROVANTE DE RENDIMENTOS PESSOA JURÍDICA - Fornecimento do comprovante relativo ao ano de IN 119/2000. COMPROVANTE DE RENDIMENTOS PESSOA FÍSICA - Fornecimento do comprovante relativo ao ano de IN 1.215/2011. INFORME DE RENDIMENTOS FINANCEIROS - As instituições financeiras deverão fornecer o informe ref IN 698/2006. DIRF/ Envio da Declaração do IR-Fonte referente ao ano de COMPROVANTE DE RETENÇÃO IRPJ/COFINS/CSL/PIS-PASEP - Fornecimento pelos órgãos públicos ref IN 475/2004. COMPROVANTE DE RETENÇÃO COFINS/CSL/PIS-PASEP - Fornecimento pelas pessoas jurídicas, relativa ao ano de CONTRIBUIÇÃO SINDICAL AUTÔNOMOS E PROFISSIONAIS LIBERAIS - Recolhimento das contribuições referente ao ano de DECRED - As empresas administradoras de cartões de crédito devem enviar a Declaração de Operações com Cartões de Crédito DECRED, relativa ao 2º semestre de IN 341/2003

3 DIF - Papel Imune - Apresentação da Declaração Especial de Informações Relativas ao Controle de Papel Imune (DIF-Papel Imune) relativa ao 2º semestre/2017. IN 976/09 e 1.064/10. DMED - Entrega do comprovante eletrônico pela pessoa jurídica ou equiparada nos termos da legislação do imposto sobre a renda que houver recebido de pessoa física pagamentos decorrentes de serviços de saúde e planos privados de assistência à saúde durante o ano-calendário 2017 PRR Programa de Regularização Tributária Rural - Prazo final de adesão e recolhimento da parcela inicial da dívida - Lei n /2018. OBSERVAÇÕES:» Nota Fiscal Gaúcha - Os contribuintes, não obrigados à entrega da Escrituração Fiscal Digital EFD, deverão transmitir os arquivos à SEFAZ/RS, considerando o 8º dígito de seu número de CNPJ, a partir do dia 10 do mês subsequente ao da emissão. Resolução n. 03/2013, arts. 2º e 11.» (*) Antecipar o recolhimento, se não houver expediente bancário no dia indicado. (Ex.: Feriado Municipal) ALTERAÇÕES NA LEGISLAÇÃO TRIBUTOS FEDERAIS Publicação da versão do programa da Escrituração Contábil Fiscal (ECF) Foi publicado no dia 21 de fevereiro de 2018 no portal do Sped, de acordo com a notícia disponível no link pagina/show/2529, a versão do programa da ECF (Escrituração Contábil Fiscal), com a correção da regra de obrigatoriedade do registro W200. IPI TIPI Alteração no Decreto n /2016 NCM O Ato Declaratório Executivo RFB n. 2/2018, DOU de 16 de fevereiro de 2018, altera a Tabela de Incidência do Imposto sobre Produtos Industrializados (TIPI) a fim de adequá-la às alterações realizadas pela Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM). Com essa publicação, a Tabela de Incidência do Imposto sobre Produtos Industrializados (Tipi), aprovada pelo Decreto n /2016, passa a vigorar com a alteração constante deste Ato Declaratório Executivo, mantida a alíquota vigente. Fica criado e incluído na Tipi o código de classificação constante do Anexo Único deste Ato Declaratório Executivo, com a descrição do produto, observada a respectiva alíquota. ANEXO ÚNICO Código TIPI DESCRIÇÃO Alíquota (%) Outros 0

4 Este Ato Declaratório Executivo produz efeitos a partir de 1º de janeiro de INSS esocial Disponibilizada a versão do programa Está disponível na área de documentação técnica do portal. esocial.gov.br a versão Beta do leiaute do esocial. A nova versão contém ajustes em relação à versão de produção e está sendo disponibilizada para permitir aos desenvolvedores que façam as adequações necessárias nos seus sistemas. Os ambientes de produção e de testes na produção restrita permanecem com a versão esocial Cronograma de Implantação De acordo com a informação que consta no Portal do esocial, o cronograma de implantação do programa será realizado da seguinte forma, de acordo com imagem abaixo: Link: -em-cinco-fases-a-partir-de-janeiro-de-2018 TRABALHO Manual de Orientação - Regularidade do Empregador - versão 7 A Circular CAIXA n. 800/2018, DOU de 16 de fevereiro de 2018, divulga a versão 7 do Manual de Orientação - Regularidade do

5 Empregador que dispõe sobre os procedimentos pertinentes à regularidade do empregador junto ao FGTS, incluindo o aperfeiçoamento dos critérios e condições devidas ao parcelamento do FGTS, em decorrência de alteração dos artigos 5º e 7º do Anexo I da Resolução n. 765/2014. O acesso à versão atualizada e aprovada deste Manual é disponibilizado na Internet, no endereço opção download FGTS Manuais Operacionais. Esta Circular entra em vigor na data de sua publicação, revogando a Circular CAIXA nº 785/2017. ICMS Regime Especial de Fiscalização-REF - Inclusão de Contribuinte O Ato Declaratório SEFAZ n. 4/2018, DOE RS de 16 de fevereiro de 2018, inclui no Regime Especial de Fiscalização REF, definido pelo Decreto /2011, o contribuinte ALUPRESS IND METALUR- GICA LTDA, CNPJ / , inscrito no CGCTE sob o nº 029/ O enquadramento implica, conforme disposto incisos I, II, III, V e VI do Art. 4º Decreto /2011, em: I - Perda dos sistemas especiais de pagamento do ICMS previstos no RICMS, Livro I, art. 50; II - Pagamento na ocorrência do fato gerador, exceto nas saídas de estabelecimento varejista, do débito próprio e, quando for o caso, de responsabilidade por substituição tributária, conforme previsto no RICMS, Livro I, art. 46, I, f ; III - Suspensão do diferimento do pagamento do imposto, conforme previsto no RICMS, Livro III, art. 1º, 4º; V - Fiscalização ininterrupta no estabelecimento do sujeito passivo; VI - Exigência de apresentação periódica de informações econômicas, patrimoniais e financeiras. ICMS ST - Planilha eletrônica - Operações internas realizadas no Estado de Pernambuco e nas operações interestaduais a ele destinadas O Ato COTEPE/ICMS n. 7/2018, DOU de 20 de fevereiro de 2018, aprova a planilha eletrônica - versão com informações acerca da substituição tributária relativas às operações internas realizadas no Estado de Pernambuco e nas operações interestaduais a ele destinadas. O documento estará disponível no Portal Nacional da Substituição Tributária ( identificado como Planilha Eletrônica Substituição Tributária - versão PE e terá como chave de codificação digital a sequência 2A2132E8CE7061F34DE7E- B0889CF072B, obtida com a aplicação do algoritmo MD5 - Message Digest 5.. Isenção do ICMS nas saídas de veículos destinados a pessoas portadoras de deficiência física, visual, mental ou autista Alteração no Convênio ICMS 38/2012 O Convênio ICMS n. 11/2018, DOU de 22 de fevereiro de 2018, altera o Convênio ICMS 38/2012, que concede isenção do ICMS nas saídas de veículos destinados a pessoas portadoras de deficiência física, visual, mental ou autista. Com essa publicação, fica estabelecido que referente à autorização para aquisição do veículo com isenção, as quatros vias poderão ser substituídas por cópias, desde que seja possível verificar a autenticidade da assinatura da autoridade que a expediu, quando as referidas forem assinadas digitalmente. A critério de cada unidade federada, poderá ser dispensada a necessidade de autenticação de quaisquer dos documentos previstos no Convênio ICMS 38/2012.

6 Operações com veículos automotores novos efetuadas por meio de faturamento direto para o consumidor Alteração no Convênio ICMS 51/2000 O Convênio ICMS n. 12/2018, DOU de 22 de fevereiro de 2018, altera o Convênio ICMS 51/2000, que disciplina as operações com veículos automotores novos efetuadas por meio de faturamento direto para o consumidor. Com essa publicação, ficam estabelecidos novos percentuais de redução de base de cálculo na Unidade Federada de origem, para os veículos sujeitos à alíquota do IPI de 23%.