AGENDA TRIBUTÁRIA: DE 06 A 12 DE JULHO DE 2017 Até: Quinta-feira, dia 6 Salário de Junho/2017 Histórico: Pagamento dos salários mensais. Nota O prazo para pagamento dos salários mensais é até o 5º dia útil do mês subsequente ao vencido. Na contagem dos dias, incluir o sábado e excluir os domingos e os feriados, inclusive os municipais. Consultar o documento coletivo de trabalho da categoria profissional, que pode estabelecer prazo específico para pagamento de salários aos empregados. Documento: Recibo Até: Sexta-feira, dia 7 FGTS Histórico: Depósito, em conta bancária vinculada, dos valores relativos ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS) correspondentes à remuneração paga ou devida em junho/2017 aos trabalhadores. Não havendo expediente bancário, devese antecipar o depósito. Documento: GFIP/Sefip (aplicativo Conectividade Social - meio eletrônico) Cadastro Geral de Empregados e Desempregados (Caged) Histórico: Envio, ao Ministério do Trabalho (MTb), da relação de admissões e desligamentos de empregados ocorridos em junho/2017. Nota Para fins de segurodesemprego, as informações no Caged relativas a admissões deverão ser prestadas na data de início das atividades do empregado, quando este estiver em percepção do seguro-desemprego ou cujo requerimento esteja em tramitação, ou então, no prazo estipulado em notificação para comprovação do registro do empregado lavrada em ação fiscal por Auditor-Fiscal do Trabalho. Estas informações dispensarão o envio do Caged até o dia 7 do mês subsequente relativamente às admissões informadas (Portaria MTE nº 1.129/2014). Documento: Caged (meio eletrônico) Simples Doméstico
Histórico: Recolhimento relativo aos fatos geradores ocorridos em junho/2017, da contribuição previdenciária a cargo do empregador doméstico e de seu empregado; recolhimento da contribuição social para financiamento do seguro contra acidentes do trabalho; recolhimento para o FGTS; depósito destinado ao pagamento da indenização compensatória da perda do emprego, sem justa causa ou por culpa do empregador, inclusive por culpa recíproca; e recolhimento do IRRF, se incidente. Não havendo expediente bancário, deve-se antecipar os recolhimentos. Documento: Documento de Arrecadação esocial - DAE (2 vias) Salário de Junho/2017 - Domésticos Histórico: Pagamento dos salários mensais dos empregados domésticos (Lei Complementar nº 150/2015, art. 35). Nota O empregador doméstico é obrigado a pagar a remuneração devida ao empregado doméstico, até o dia 7 do mês seguinte ao da competência. Caso o dia 7 seja declarado feriado, ou, em caso de pagamento via instituições financeiras, não haja expediente bancário neste dia, o pagamento deverá ser antecipado. Documento: Recibo Até: Segunda-feira, dia 10 Comprovante de Juros sobre o Capital Próprio - PJ Histórico: Fornecimento, à beneficiária pessoa jurídica, do Comprovante de Pagamento ou Crédito de Juros sobre o Capital Próprio no mês de junho/2017 (art. 2º, II, da Instrução Normativa SRF nº 41/1998). Documento: Formulário IPI Histórico: Pagamento do IPI apurado no mês de junho/2017 incidente sobre produtos classificados no código 2402.20.00 da TIPI (cigarros que contêm fumo) - Cód. Darf 1020. Documento: Darf Comum (2 vias) Previdência Social (INSS) GPS - Envio ao sindicato
Histórico: Envio, ao sindicato representativo da categoria profissional mais numerosa entre os empregados, da cópia da Guia da Previdência Social (GPS) relativa à competência junho/2017. - Havendo recolhimento de contribuições em mais de uma GPS, encaminhar cópias de todas as guias. Nota se a data-limite para a remessa for legalmente considerada feriado, a empresa deverá antecipar o envio da guia. Documento: GPS (cópia) ISS Histórico: Recolhimento do imposto - Contribuintes em geral Recolhimento do imposto correspondente aos serviços prestados, tomados ou intermediados de terceiros, relativos ao mês anterior. Documento: DAMSP Fundamento Legal: RISS/São Paulo - Decreto nº 53.151/2012, art. 71; Portaria SF nº 53/2006 ISS Fato Gerador: 2º trimestre/2017 Histórico: ISS - Sociedades de profissionais Recolhimento do imposto devido pelas sociedades de profissionais, correspondente ao 2º trimestre/2017 (abril/maio/junho/2017). Documento: DAMSP Fundamento Legal: RISS/São Paulo - Decreto nº 53.151/2012, art. 72, 1º TFA Fato Gerador: 2017 Histórico: Recolhimento da 1ª parcela da Taxa de Fiscalização de Anúncios (TFA) relativa ao exercício de 2017. Documento: DAMSP Fundamento Legal: Portaria SF nº 17/2003, item 7
TFE Fato Gerador: 2017 Histórico: Recolhimento da 1ª parcela da Taxa de Fiscalização de Estabelecimentos (TFE) relativa ao exercício de 2017. Documento: DAMSP Fundamento Legal: Decreto nº 42.899/2003, art. 25, II; Instrução Normativa SF/Surem nº 7/2014, art. 10, II Histórico: Substituição tributária Imposto retido antecipadamente por substituição tributária nas operações com energia elétrica (Convênio nº 83/2000). (CPR): 1090 Fundamento Legal: R-SP/2000, Anexo IV, arts. 2º, II, e 3º, 1º, item 1 - REDF Histórico: Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF). Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 0, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda. Nota Na hipótese de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, emitida por contribuinte sujeito ao Regime Periódico de Apuração (RPA), de que trata o art. 87 do R-SP/2000, cujo campo "destinatário" indique pessoa jurídica, ou entidade equiparada, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ) e cujo campo "valor total da nota" indique valor igual ou superior a R$ 1.000,00, o registro eletrônico deverá ser efetuado em até 4 dias contados da emissão do documento fiscal. Documento: Internet Fundamento Legal: Portaria CAT nº 85/2007, art. 8º, Anexo I GIA - ST
Histórico: GIA-ST O estabelecimento localizado em outra Unidade da Federação que estiver obrigado a efetuar recolhimento ou retenção do a favor do Estado de São Paulo, deverá apresentar a GIA-ST mensalmente, ainda que no período não tenha ocorrido operações sujeitas à substituição tributária. Documento: Internet Fundamento Legal: R-SP/2000, art. 254, parágrafo único; Portaria CAT nº 92/1998, Anexo V, art. 1º; Ajuste Sinief nº 4/1993, cláusula oitava, parágrafo único, e cláusula décima, 4º Fato Gerador: Maio/2017 Histórico: Estabelecimento com atividade preponderante de fabricação de telefone celular, de latas de chapa de alumínio ou de painéis de madeira MDF, independentemente do código na CNAE em que estejam enquadrados. (CPR): 2100 Fundamento Legal: R-SP/2000, Anexo IV, arts. 2º, IX, e 3º, VII, "d" Fato Gerador: Maio/2017 Histórico: Recolhimento do imposto pelos contribuintes enquadrados nos seguintes códigos de Classificação Nacional de Atividade Econômica (CNAE): 13111, 13120, 13138, 13146, 13219, 13227, 13235, 13308, 13405, 13511, 13529, 13537, 13545, 13596, 14118, 14126, 14134, 14142, 14215, 14223, 15319, 15327, 15335, 15394, 15408; 23419, 23427; 30415, 30423, 32922 e 32990. (CPR): 2100 Fundamento Legal: R-SP/2000, Anexo IV, arts. 2º, IX, e 3º, VII, "a" a "c" Histórico: Refinaria de petróleo e suas bases Recolhimento do imposto decorrente de operações próprias, correspondente a 5% do seu montante.
(CPR): 1100 Fundamento Legal: R-SP/2000, Anexo IV, arts. 2º, III, e 3º, 3º Histórico: Refinaria de petróleo e suas bases Recolhimento do imposto retido por substituição tributária, correspondente a 20% do seu montante. (CPR): 1100 Fundamento Legal: R-SP/2000, Anexo IV, arts. 2º, III, e 3º, 3º Histórico: Recolhimento do imposto pelos contribuintes enquadrados nos seguintes códigos de Classificação Nacional de Atividade Econômica (CNAE): 63119, 63194, 73122. (CPR): 1100 Fundamento Legal: R-SP/2000, Anexo IV, arts. 2º, III, e 3º, II Histórico: Substituição tributária Imposto devido por substituição tributária nas operações com álcool anidro, demais combustíveis e lubrificantes derivados de petróleo (Convênio nº 110/2007). (CPR): 1100 Fundamento Legal: R-SP/2000, Anexo IV, arts. 2º, III, e 3º, 1º, item 2
- Remessa interestadual em consignação industrial - Arquivo eletrônico Histórico: Remessa interestadual em consignação industrial - Entrega de arquivo eletrônico Entrega pelo consignante à repartição fiscal a que estiver vinculado, em meio magnético, de demonstrativo de todas as remessas interestaduais efetuadas em consignação e das correspondentes devoluções, relativas ao mês anterior, com a identificação das mercadorias. Documento: Arquivo magnético Fundamento Legal: R-SP/2000, art. 474-A, II Até: Terça-feira, dia 11 - REDF Histórico: Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF). Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 1, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda. Nota Na hipótese de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, emitida por contribuinte sujeito ao Regime Periódico de Apuração (RPA), de que trata o art. 87 do R-SP/2000, cujo campo "destinatário" indique pessoa jurídica, ou entidade equiparada, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ) e cujo campo "valor total da nota" indique valor igual ou superior a R$ 1.000,00, o registro eletrônico deverá ser efetuado em até 4 dias contados da emissão do documento fiscal. Documento: Internet Fundamento Legal: Portaria CAT nº 85/2007, art. 8º, Anexo I Até: Quarta-feira, dia 12 - REDF Histórico: Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF). Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 2, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda. Nota Na hipótese de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, emitida por contribuinte sujeito ao Regime Periódico de Apuração (RPA), de que trata o art. 87 do R-SP/2000, cujo campo "destinatário" indique pessoa jurídica, ou
entidade equiparada, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ) e cujo campo "valor total da nota" indique valor igual ou superior a R$ 1.000,00, o registro eletrônico deverá ser efetuado em até 4 dias contados da emissão do documento fiscal. Documento: Internet Fundamento Legal: Portaria CAT nº 85/2007, art. 8º, Anexo Fonte: IOB