Programa da Unidade Curricular FISCALIDADE Ano Lectivo 2013/2014 1. Unidade Orgânica Ciências da Economia e da Empresa (1º Ciclo) 2. Curso Contabilidade 3. Ciclo de Estudos 1º 4. Unidade Curricular FISCALIDADE (13117) 5. Área Científica 6. Ano curricular 2º 7. Tipo de Unidade Curricular / Semestre 2º Semestre sexta-feira, 31 de Janeiro de 2014 1/7
8. Tipo de aula e carga horária (tempo de trabalho) Aulas Teóricas: Aulas Práticas: Aulas Teórico-práticas: 30,00 Orientação Tutorial: 20,00 9. Créditos 6,00 10. Coordenador da Área Científica 11. Regente Prof. Doutor MANUEL PIRES 12. Assistentes Dr. NELSON DA COSTA ALMEIDA CARDOSO DE OLIVEIRA 13. Língua de ensino Português 14. Objectivos Gerais Com o curso propõe-se contribuir para o devido cumprimento das funções do gestor de empresa na sociedade portuguesa, através da disponibilização dos conceitos, princípios e regras fundamentais da fiscalidade, da solução dos problemas actuais na mesma área, bem como de instrumentos para possíveis futuras soluções. Tudo feito com espírito científico, procurando fomentar o desenvolvimento dos quadros mentais do aluno na sua capacidade para compreender o fenómeno do imposto. 15. Objectivos Específicos Conhecer os aspectos fundamentais da Fiscalidade. Adquirir conhecimentos sobre a teoria geral dos impostos. Adquirir conhecimentos sobre o Sistema Fiscal Português, nomeadamente quanto à tributação do rendimento e da despesa. Em conexão, adquirir conhecimentos sobre a fiscalidade internacional e comunitária. 16. Competências a adquirir sexta-feira, 31 de Janeiro de 2014 2/7
Possuir conhecimentos de fiscalidade e capacidade de investigação e de compreensão crítica, próprias de um estudante na área respectiva, pressupondo, nomeadamente, a capacidade de, com autonomia, - localizar, seleccionar e recolher informações em textos relevantes, bem como interpretar e ordenar a informação; - relacionar o texto com o seu saber e experiência, reflectindo sobre o conteúdo daquele; - criativamente, detectar, identificar, formular, tratar e resolver os problemas. 17. Metodologia de ensino Promoção de um ensino reflexivo e não formal, desenvolvido em torno do aluno, estimulando o espírito crítico e a interacção entre o docente e o discente. Método socrático, facilitador e baseado na experiência e não exclusividade do método didáctico. Valorização da avaliação contínua, designadamente, da participação activa nas aulas, bem como a preparação da matéria para essa mesma participação. Importância do elemento oral além do tradicional elemento escrito. 18. Conteúdos Programáticos sexta-feira, 31 de Janeiro de 2014 3/7
PARTE GERAL UNIVERSIDADE LUSÍADA DE LISBOA CAPÍTULO 1. IMPOSTO COMO ESPÉCIE DE TRIBUTO 1.1. Instrumentos da actividade financeira do Estado. Noção e tipo de tributos. O papel dos tributos na sociedade e na actividade pública. 1.2. Do imposto em especial 1.2.1. Noção 1.2.2. Objectivos: fiscalidade vs extrafiscalidade 1.2.3.Momentos ou fases fundamentais 1.2.4.Taxinomia fiscal 1.2.5. Aspectos quantitativos do imposto: pressões fiscais (nível de fiscalidade), carga fiscal e esforço fiscal CAPÍTULO 2. DIREITO FISCAL 2.1. Aspectos fundamentais 2.2. Fontes internas, internacionais e comunitárias. Princípios constitucionais 2.3. Interpretação, integração e aplicação da lei fiscal 2.4. Fraude, evasão e planeamento fiscais 2.5. Ciência fiscal e política fiscal CAPÍTULO 3. SITUAÇÕES FISCAIS 3.1. Obrigação fiscal e deveres auxiliares 3.2. Sujeitos da obrigação fiscal 3.3. Dinâmica do imposto 3.4. Modificações, extinção e incumprimento da obrigação fiscal. Garantia da obrigação fiscal 3.5. Os poderes da Administração Fiscal 3.6. Direitos e garantias dos contribuintes PARTE ESPECIAL CAPÍTULO 4. ASPECTOS GERAIS RELATIVOS AO SISTEMA FISCAL PORTUGUÊS 4.1. Noção de sistema fiscal e aspectos gerais 4.2. Composição e estrutura do sistema fiscal português CAPÍTULO 5. IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO DAS PESSOAS COLECTIVAS (IRC) 5.1. Características e princípios 5.2.Pressupostos objectivo e subjectivo 5.3. Isenções sexta-feira, 31 de Janeiro de 2014 4/7
5.4. Taxas 5.5. Determinação do imposto 5.6. Cumprimento e outros modos de extinção da obrigação fiscal. Garantia da obrigação fiscal 5.7. Aspectos complementares CAPÍTULO 6.IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO DAS PESSOAS SINGULARES (IRS) 6.1. Características e princípios 6.2.Pressupostos objectivo e subjectivo. 6.3. Isenções 6.4. Taxas 6.5. Determinação do imposto 6.6. Cumprimento e outros modos de extinção da obrigação fiscal. Garantia da obrigação fiscal 6.7. Aspectos complementares CAPÍTULO 7. IMPOSTO SOBRE O VALOR ACRESCENTADO (IVA) 7.1. Características e princípios 7.2.Pressupostos objectivo e subjectivo 7.3.Isenções 7.4.Taxas 7.5.Determinação do imposto 7.6.Cumprimento e outros modos de extinção da obrigação fiscal. Garantia da obrigação fiscal 7.7. Aspectos complementares 19. Métodos de Avaliação Presença e participação nas aulas. Intervenções orais. Exposições orais individuais e em grupo. Trabalhos escritos individuais e em grupo. Testes escritos. Organização e participação em colóquios, seminários e conferências. Iniciativa na investigação. Nível de expressão literária. 20. Recursos Didácticos Material bibliográfico recomendado, outros textos e apresentações em power point. 21. Palavras Chave Fiscalidade. Imposto. Sistema Fiscal. IRS. IRC. IVA sexta-feira, 31 de Janeiro de 2014 5/7
23. Bibliografia Principal Autor(es): Manuel Pires - Rita Calçada Pires Direito Fiscal Edição: 5.ª Coimbra Editora: Almedina 2012 Autor(es): José Casalta Nabais Direito Fiscal Edição: 7.ª (reimpressão) 2012 Coimbra Editora: Almedina Autor(es): Manuel Henrique de Freitas Pereira Fiscalidade Edição: 4.ª Coimbra Editora: Almedina 2011 24. Bibliografia Complementar Autor(es): J. Albano Santos Teoria Fiscal Edição: 2ª 2013 Lisboa Editora: Universidade Técnica de Lisboa, Instituto Superior de Cências Sociais Autor(es): Edição: Editora: Portugal. Ministério das Finanças Manuais de Apoio - Centro de Formação da DGCI - IRS-2007, IRC-2008, IVA-2009 Lisboa Ministério das Finanças, Direcção-Geral dos Impostos sexta-feira, 31 de Janeiro de 2014 6/7
Ficha técnica MIP Título Programa da unidade curricular 'FISCALIDADE': Ano Lectivo 2013/2014 Autor Prof. Doutor MANUEL PIRES Classificação Descritores Colaborador(es) Data/Hora Formato de dados Estatuto de utilização Relação - - - 31-01-2014 08:52:00 Texto, PDF Acesso público Versão 2,0 (c) Universidade Lusíada de Lisboa, 2014 sexta-feira, 31 de Janeiro de 2014 7/7