Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados do Noroeste de Mato Grosso Sicredi Noroeste MT Fonte: Gerência de Serviços Contábeis e Tributários Confederação Sicredi
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Ao findarmos mais um exercício social queremos prestar contas aos senhores associados dos resultados obtidos, bem como das atividades e ações desenvolvidas na Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados do Noroeste de Mato Grosso Sicredi Noroeste MT. 1. Situação EconômicoFinanceira e Patrimonial Seguindo os principais balizadores do cooperativismo, em especial a transparência na gestão, esclarecemos aos nossos associados a situação econômicofinanceira e patrimonial da Cooperativa, onde buscamos voltar o nosso trabalho para o crescimento e expansão. A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados do Noroeste de Mato Grosso Sicredi Noroeste MT encerrou o exercício de 2011 com ativos totais de R$ 136.339 mil, aumento de 27,97% em relação ao mesmo período do exercício anterior, destacandose: I Operações de Crédito O saldo das operações de crédito da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados do Noroeste de Mato Grosso Sicredi Noroeste MT totalizou, em dezembro de 2011, R$ 94.996 mil, com evolução de 28,84% em relação ao mesmo período de 2010 (NE 04a). A classificação da carteira por níveis de risco segue procedimentos estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99 do Banco Central do Brasil. Em dezembro de 2011, as operações classificadas como "risco normal", que abrangem os níveis AA até C, somaram R$ 90.007 mil, representando 94,66% do total da carteira. As operações classificadas como "risco 1", que incluem os níveis D a G, totalizaram R$ 4.512 mil, compondo 4,74% da carteira. O "risco 2", formado exclusivamente por operações de nível H e que exigem 100% da provisão, totalizou R$ 566 mil ou 0,60% do total (NE 04c). II Recursos Captados e Administrados Os recursos captados e administrados formados pelo total de depósitos, convênios, arrecadações e patrimônio líquido, totalizaram R$ 85.389 mil em dezembro de 2011, com incremento de 16,37% em relação ao mesmo período de 2010 (BP). O saldo de depósito a prazo atingiu o valor de R$ 28.849 mil, com crescimento de 23,55% em relação a dezembro de 2010. Os depósitos à vista tiveram uma variação de 5,16% em doze meses e alcançaram o valor de R$ 33.019 mil (BP). Os recursos de terceiros são captados pelas cooperativas e administrados pelo Banco Cooperativo Sicredi e são formados pelos Fundos de Investimentos, Poupança e Previdência e no final do exercício de 2011 totalizaram R$ 19.664 mil. III Patrimônio Líquido A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados do Noroeste de Mato Grosso Sicredi Noroeste MT registrou em dezembro de 2011 um patrimônio líquido de R$ 23.013 mil, tendo um aumento de 24,99% em relação ao mesmo período do ano anterior (BP). 2. Controles Internos e Compliance O Sicredi está continuamente aprimorando o seu sistema de controles internos, face à complexidade dos serviços e produtos ofertados e à crescente demanda por parte dos associados. Com a implantação de políticas, procedimentos, normas e ferramentas de monitoramento, a instituição busca assegurar a existência de conformidade com leis e regulamentos, prevenir e reduzir riscos inerentes às atividades exercidas no seu campo de atuação. A política de controles internos estabelece diretrizes que procuram reforçar, periodicamente, o alinhamento do sistema de controles internos com os objetivos fixados pela instituição relacionados às estratégias globais do negócio e às demais políticas institucionais. Da mesma forma, as atividades de controles são avaliadas sistematicamente assegurando a observância de parâmetros estabelecidos nas regulamentações emitidas pelas autoridades fiscalizadoras. 3. Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento do Terrorismo PLD/CFT O Sicredi adota processos e sistemas específicos de prevenção, com a finalidade de assegurar que suas atividades sejam conduzidas em ambiente de controles adequados à prevenção de riscos relacionados ao crime de lavagem de dinheiro. Atentos à legislação e às novas normas dos órgãos reguladores, buscamos constantemente, adequarnos aos novos procedimentos exigidos, em atendimento à Circular nº 3.461 de 24.07.2009, CartaCircular nº 3.430 de 11.02.2010 e Circular nº 3.517 de 07.12.2010 do Banco Central do Brasil. Nesse contexto, a instituição mantém investimentos em treinamentos contínuo para todos os colaboradores a fim de reforçar as melhores práticas de controles internos.
4. Gerenciamento de Riscos O Sistema Sicredi considera o gerenciamento de riscos prioritário na condução de suas atividades e negócios, adotando práticas em absoluta consonância com os preceitos do Acordo de Basileia II. Dessa maneira, possui uma diretoria especializada nesse gerenciamento a Diretoria de Economia e Riscos do Banco Cooperativo Sicredi. Entre os principais riscos gerenciados pela instituição, destacamse o operacional, o de mercado e o de crédito, cujas estruturas são apresentadas a seguir: I Risco Operacional A gestão do risco operacional consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle dos riscos causados por falhas em processos, pessoas, tecnologia e fatores externos ligados às três primeiras origens. É uma atividade regulamentada pela Resolução CMN 3.380/2006. A estrutura sistêmica responsável por esse gerenciamento é a área de Risco Operacional do Banco Cooperativo Sicredi, que elabora as políticas e diretrizes aplicadas e seguidas por todas entidades filiadas ao Sicredi Centrais, Cooperativas singulares, empresas ligadas e Banco. O relatório anual de risco operacional da Cooperativa foi gerado em dezembro de 2011, tendo sido avaliado e homologado pelo Conselho de Administração de cada entidade. A partir de então, as estratégias de tratamento e mitigação de riscos são controladas pela Gerência de Risco Operacional do Banco Cooperativo Sicredi. II Risco de Mercado A gestão dos riscos de mercado consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle, conduzidos através da adoção de limites consistentes com as estratégias de negócios, de políticas e processos de gestão e de metodologias voltadas a sua administração e à alocação de capital econômico compatível. A atividade de gerenciamento dos riscos de mercado é regulamentada pela Resolução CMN 3.464/2007. A estrutura sistêmica responsável por este gerenciamento é a área de Análise Econômica e Riscos de Mercado do Banco Cooperativo Sicredi. A referida área elabora as políticas e diretrizes aplicadas a todas as entidades filiadas ao Sistema Sicredi Centrais, Cooperativas singulares, empresas ligadas e Banco. III Risco de Crédito A gestão do risco de crédito consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle dos riscos decorrentes das operações de crédito realizadas pelas instituições financeiras. No Sicredi o gerenciamento do Risco de Crédito é realizado por uma estrutura centralizada e pelas áreas e colegiados locais. A área centralizada, sob a responsabilidade da Gerência de Risco de Crédito do Banco Cooperativo Sicredi, responde pelo conjunto de políticas, estratégias e metodologias voltadas ao controle e gerenciamento das exposições ao risco de crédito das empresas que compõem o Sistema. Esta unidade tem como principais atribuições: responder pelas políticas corporativas de gestão de risco de crédito; desenvolver e propor metodologias de classificação de risco de crédito, inclusive por meio de modelos quantitativos; aferir e controlar as exigibilidades de capital para cobertura de risco de crédito assumido; e realizar o monitoramento constante das exposições sujeitas ao risco de crédito de todas as empresas do Sicredi. As áreas e colegiados locais são responsáveis pela execução do gerenciamento de risco de crédito, observando as políticas e limites préestabelecidos sistemicamente. O gerenciamento do risco de crédito nas instituições financeiras é regulado pela Resolução CMN 3.721/09 e a estrutura estabelecida pelo Sicredi está em conformidade com o referido normativo. IV Informações Adicionais A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento de riscos, assim como das políticas e práticas comuns ao Sistema Sicredi podem ser acessadas por meio do sítio www.sicredi.com.br, no caminho: i) sobre risco operacional em "Conheça o Sicredi \ Estrutura \ Banco Cooperativo Sicredi \ Risco Operacional"; ii) sobre risco de mercado em "Conheça o Sicredi \ Estrutura \ Banco Cooperativo Sicredi \ Risco de Mercado". Conselho de Administração e Diretoria
BALANÇO PATRIMONIAL EM (Em milhares de reais) Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados do Noroeste de Mato Grosso Sicredi Noroeste MT CNPJ/MF nº 33.022.690/000139 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE 108.686 83.484 CIRCULANTE 108.524 81.175 DISPONIBILIDADES (NOTA 17) 3.120 1.629 DEPÓSITOS 61.868 54.750 Depósitos à Vista 33.019 31.399 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 29.413 24.094 Depósitos a Prazo 28.849 23.351 Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 513 3 Centralização Financeira Cooperativas (NOTA 17) 28.900 24.091 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 23.107 18.978 Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 3 OPERAÇÕES DE CRÉDITO (NOTA 04) 73.274 56.233 Repasses Interfinanceiros (NOTA 09) 23.104 18.978 Operações de Crédito 75.074 57.518 (Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (1.800) (1.285) RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 508 2 Recursos em Trânsito de Terceiros 508 2 OUTROS CRÉDITOS 2.723 1.258 Rendas a Receber 1.086 408 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO (NOTA 10) 16.469 2.528 Diversos (NOTA 05) 1.705 917 Empréstimos País Outras Instituições 16.469 2.528 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (68) (67) OUTRAS OBRIGAÇÕES 6.572 4.704 OUTROS VALORES E BENS 6 270 Cobrança e Arrecadação de Tributos 31 18 Outros Valores e Bens (NOTA 06) 8 221 Sociais e Estatutárias 181 140 (Provisões para Desvalorizações) (11) Fiscais e Previdenciárias 374 245 Despesas Antecipadas (NOTA 07) 9 49 Diversas (NOTA 11) 5.986 4.301 NÃO CIRCULANTE 27.653 23.054 NÃO CIRCULANTE 4.802 6.951 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 19.349 16.009 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 4.802 6.951 OPERAÇÕES DE CRÉDITO (NOTA 04) 19.349.738 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 4.802 6.951 Operações de Crédito 19.922 16.214 Repasses Interfinanceiros (NOTA 09) 4.802 6.951 (Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (573) (476) OUTROS CRÉDITOS 271 Diversos (NOTA 05) 271 PERMANENTE 8.304 7.045 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 23.013 18.412 INVESTIMENTOS (NOTA 08a) 3.610 3.008 CAPITAL SOCIAL (NOTA 14).244 12.064 Outros Investimentos 3.610 3.008 De Domiciliados no País.251 12.067 (Capital a Realizar) (7) (3) IMOBILIZADO DE USO (NOTA 08b) 3.671 3.493 Imóveis de Uso 2.193 2.118 RESERVAS DE LUCROS 6.492 5.108 Outras Imobilizações de Uso 3.427 3.093 (Depreciações Acumuladas) (1.949) (1.718) SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS 1.277 1.240 INTANGÍVEL (NOTA 08c) 1.023 544 Outros Ativos Intangíveis 1.409 544 (Amortização Acumulada) (386) TOTAL DO ATIVO 136.339 106.538 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 136.339 106.538 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS (Em milhares de reais) Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados do Noroeste de Mato Grosso Sicredi Noroeste MT CNPJ/MF nº 33.022.690/000139 Descrição das contas Ato Cooperativo 01/07/2011 a 01/01/2011 a 01/01/2010 a Ato Não Cooperativo Ato Cooperativo Ato Não Cooperativo Ato Cooperativo Ato Não Cooperativo INGRESSOS E RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 11.442 1 11.443 20.505 1 20.506.805 218 16.023 Operações de Crédito 11.442 1 11.443 20.505 1 20.506.805 218 16.023 DISPÊNDIOS E DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (2.860) (106) (2.966) (5.741) (161) (5.902) (3.944) (139) (4.083) Operações de Captação no Mercado (1.366) (1.366) (2.581) (2.581) (2.028) (3) (2.031) Operações de Empréstimos e Repasses (1.275) (106) (1.381) (2.111) (161) (2.272) (1.593) (136) (1.729) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (219) (219) (1.049) (1.049) (323) (323) RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 8.582 (105) 8.477 14.764 (160) 14.604 11.861 79 11.940 OUTROS INGRESSOS E RECEITAS/DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS (6.363) 473 (5.890) (11.764) 756 (11.008) (9.656) 280 (9.376) Ingressos e Receitas de Prestação de Serviços 709 1.271 1.980 1.299 2.320 3.619 961 1.848 2.809 Rendas de Tarifas Bancárias 880 1 881 1.698 2 1.700 1.559 19 1.578 Dispêndios e Despesas de Pessoal (4.045) (294) (4.339) (7.963) (524) (8.487) (7.077) (605) (7.682) Outros Dispêndios e Despesas Administrativas (2.795) (478) (3.273) (5.448) (894) (6.342) (5.190) (978) (6.168) Dispêndios e Despesas Tributárias (8) (67) (75) (23) (121) (144) (27) (140) (167) Resultado de Participações em Coligadas e Controladas 62 62 Outros Ingressos e Receitas Operacionais 1.396 231 1.627 3.226 277 3.503 3.754 437 4.191 Outros Dispêndios e Despesas Operacionais (2.500) (191) (2.691) (4.553) (304) (4.857) (3.636) (363) (3.999) RESULTADO OPERACIONAL 2.219 368 2.587 3.000 596 3.596 2.205 359 2.564 RESULTADO NÃO OPERACIONAL (52) (6) (58) (72) (8) (80) (12) (12) RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO 2.167 362 2.529 2.928 588 3.516 2.205 347 2.552 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (91) (91) (169) (169) (72) (72) Provisão para Imposto de Renda (51) (51) (95) (95) (38) (38) Provisão para Contribuição Social (40) (40) (74) (74) (34) (34) RESULTADO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 2.167 271 2.438 2.928 419 3.347 2.205 275 2.480 RESULTADO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 271 (271) 419 (419) 275 (275) SOBRAS OU PERDAS DO EXERCÍCIO ANTES DAS DESTINAÇÕES 2.438 2.438 3.347 3.347 2.480 2.480 DESTINAÇÕES (2.070) (2.070) (1.240) (1.240) Juros sobre o Capital Próprio (546) (546) Fates Estatutário (140) (140) (124) (124) Reserva Legal Estatutária (1.260) (1.260) (1.116) (1.116) Outras destinações Reserva Legal complementar (124) (124) SOBRAS OU PERDAS A DISPOSIÇÃO DA AGO 1.277 1.277 1.240 1.240 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Em milhares de reais) Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados do Noroeste de Mato Grosso Sicredi Noroeste MT CNPJ/MF nº 33.022.690/000139 Capital Social Reserva Legal Sobras ou Perdas Acumuladas Saldos no início do período em 01/01/2010 10.106 3.992 823 14.921 Destinação resultado exercício anterior Distribuição de sobras 807 (823) (16) Saldo de Incorporação Capital de associados Aumento de capital 1.827 1.827 Baixas de capital (676) (676) Resultado do período 2.480 2.480 Destinações FATES Estatutário (124) (124) Reserva Legal Estatutária 1.116 (1.116) Saldos no fim do período em 12.064 5.108 1.240 18.412 Mutações do Período 1.958 1.116 417 3.491 Saldos no início do período em 01/01/2011 12.064 5.108 1.240 18.412 Destinação resultado exercício anterior Distribuição de sobras para associados 1.116 (1.116) Outras destinações (124) (124) Capital de associados Aumento de capital 2.324 2.324 Baixas de capital (716) (716) Resultado do período 3.347 3.347 Destinações FATES Estatutário (140) (140) Reserva Legal Estatutária 1.260 (1.260) Juros sobre o Capital Próprio 456 (546) (90) Outras destinações 124 (124) Saldos no fim do período em.244 6.492 1.277 23.013 Mutações do Período 3.180 1.384 37 4.601 Saldos no início do período em 01/07/2011 13.948 5.108 909 19.965 Capital de associados Aumento de capital 1.199 1.199 Baixas de capital (359) (359) Resultado do período 2.438 2.438 Destinações Destinação FATES Estatutário (140) (140) Reserva Legal Estatutária 1.260 (1.260) Juros sobre o Capital Próprio 456 (546) (90) Outras destinações 124 (124) Saldos no fim do período em.244 6.492 1.277 23.013 Mutações do Período 1.296 1.384 368 3.048 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (Em milhares de Reais) Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados do Noroeste de Mato Grosso Sicredi Noroeste MT CNPJ/MF nº 33.022.690/000139 01/07/2011 a 01/01/2011 a 01/01/2010 a RESULTADO DO EXERCÍCIO AJUSTADO 3.769 5.588 3.4 Resultado do exercício 2.438 3.347 2.480 AJUSTES AO RESULTADO DO EXERCÍCIO 1.331 2.241 674 (Reversão) Provisão para operações de crédito 219 1.049 321 (Reversão) Provisão para desvalorização de outros valores e bens 7 11 Depreciação do imobilizado de uso 276 537 471 Amortização do intangível 386 386 100 Baixas do ativo permanente 429 492 345 (Reversão) Provisão para passivos contingentes 14 14 Resultado da equivalência patrimonial e incremento (62) Absorção de dispêndios pelo FATES (248) (501) VARIAÇÃO DE ATIVOS E PASSIVOS (8.592) (19.219) (6.060) (Aumento) Redução em direitos junto a participantes de sistemas de liquidação 1.721 (510) (Aumento) Redução em operações de crédito (10.006) (21.738) (16.646) Aumento (Redução) em relações interfinanceiras passivas (3.846) 1.980 10.711 (Aumento) Redução em outros créditos e outros valores e bens (900) (1.053) (343) (Redução) Aumento em outras obrigações 4.439 2.102 218 ATIVIDADES OPERACIONAIS Caixa Líquido Proveniente/ (Aplicado) (4.823) (13.631) (2.906) Aquisição de Investimentos (96) (602) (500) Aquisição de Imobilizado de Uso (632) (1.207) (481) Aplicações no Intangível (458) (865) (544) ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Caixa Líquido Proveniente/ (Aplicado) (1.186) (2.674) (1.525) Aumento (Redução) em depósitos (781) 7.117 10.722 Aumento (Redução) em relações interdependências passivas 276 293 2 Aumento (Redução) em obrigações por empréstimos e repasses 16.469 13.941 2.528 Integralização de capital 1.655 3.896 2.634 Baixa de capital (359) (716) (676) Destinações ao FATES (140) (140) (124) Juros ao capital próprio (546) (546) Distribuição de Sobras (1.240) (823) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS Caixa Líquido Proveniente/ (Aplicado) 16.574 22.605 14.476 AUMENTO/DIMINUIÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 10.565 6.300 10.045 Caixa e equivalente de caixa no início do período 21.455 25.720.675 Caixa e equivalente de caixa no fim do período 32.020 32.020 25.720 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 NOTA 01 CONTEXTO OPERACIONAL A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados do Noroeste de Mato Grosso Sicredi Noroeste MT, é uma cooperativa de crédito singular, filiada à Cooperativa Central de Crédito de Mato Grosso, Pará e Rondônia Central Sicredi MT/PA/RO. Instituição financeira não bancária, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que iniciou as atividades em 29/01/1989 e tem por objetivos principais: i) Desenvolver programas de poupança, de uso adequado do crédito e de prestação de serviços, praticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de cooperativas de crédito; ii) Prestar, através da mutualidade, a assistência financeira aos associados em suas atividades específicas; iii) Atuar na formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo. A execução das atividades obedece ao disposto na legislação pertinente, assim como aos atos regulamentares oficiais, ao estatuto social, e às normas internas do Sicredi. A cooperativa é parte integrante da Sicredi Fundos Garantidores, empresa sem fins lucrativos cuja formação de reservas advém de contribuições mensais e extraordinárias de cooperativas associadas ao fundo. O objetivo deste fundo é fornecer ao associado cobertura similar ao oferecido pelo FGC aos bancos, ou seja, garantia de seus depósitos à vista e a prazo e seus saques mediante aviso prévio. Utilizase também dos mesmos limites operacionais do FGC das demais instituições financeiras, como a cobertura de depósitos em até R$ 60 (sessenta) mil e destinações promovidas objetivando ações preventivas ou corretivas visando sempre à estabilidade econômicofinanceira da cooperativa. Estes Fundos são compostos na sua maioria entre Fundo Garantidor de Solidez e Fundo Garantidor de Depósitos. NOTA 02 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas, e estão sendo apresentadas, na forma da legislação societária e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, especificamente aquelas aplicadas às entidades cooperativas, as disposições das Leis nº 4.595/1964 e nº 5.764/1971, associadas às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional CMN, Banco Central do Brasil BACEN, e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC. O CPC, desde o ano de 2008, emite normas e interpretações contábeis, alinhadas às normas internacionais de contabilidade. A cooperativa aplicou os seguintes pronunciamentos, já recepcionados pelo BACEN: CPC 01 (Redução ao valor recuperável de ativos), CPC 03 (Demonstração do fluxo de caixa), CPC 05 (Divulgação sobre partes relacionadas), CPC 25 (Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes) e CPC 24 (Eventos subsequentes). Os demais pronunciamentos serão aplicáveis a partir de sua aprovação pelo órgão regulador. A autorização para a conclusão destas demonstrações contábeis foi dada pela Diretoria em 20 de janeiro de 2012. NOTA 03 RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS a) Apuração do resultado O resultado é apurado de acordo com o regime de competência, que estabelece que os ingressos e dispêndios devam ser incluídos na apuração dos resultados do período em que ocorrerem, sempre simultaneamente quando se correlacionarem, independente de recebimento ou pagamento. As operações de crédito com taxas préfixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério "pro rata" dias e calculadas com base no modelo exponencial. De acordo com a Lei 5.764/1971, o resultado é segregado e apresentado em atos cooperativos, aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados ou pelas cooperativas entre si, para a consecução de seus objetivos estatutários e atos não cooperativos, aqueles que importam em operações com terceiros não associados. As cooperativas estão sujeitas à tributação pelo imposto de renda IR e contribuição social CSLL quando auferirem resultados positivos em atos não cooperativos. Nesses casos, a provisão é constituída com base nas alíquotas vigentes, considerando as adições e exclusões e a compensação de prejuízos fiscais e de base negativa de CSLL limitados a 30% do lucro tributável. b) Operações ativas e passivas As operações ativas e passivas com encargos pré e pósfixados são registradas pelo valor principal, com acréscimo dos respectivos encargos incorridos, inclusive atualização monetária, observada a periodicidade da capitalização contratual. c) Operações de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa As operações de crédito são demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos. A atualização das operações de crédito vencidas em até 60 dias é contabilizada em receitas de operações de crédito, e a partir do 61º dia, em rendas a apropriar. As operações classificadas como nível H permanecem nessa classificação por seis meses, quando então são transferidas para prejuízo contra a provisão existente e controladas, por cinco anos no mínimo, em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial. A provisão para perdas com operações de crédito é fundamentada na análise das operações e leva em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada, os riscos específicos e globais das carteiras, considerando os critérios de provisionamento, definidos pelo BACEN nas Resoluções CMN 2.682/1999 e 2.697/2000. d) Permanente Os investimentos estão demonstrados ao custo de aquisição. O imobilizado de uso corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa finalidade. Está demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação do imobilizado de uso é computada pelo método linear, com base nas taxas anuais mencionadas na Nota "Permanente", item b, que levam em consideração a vida útileconômica dos bens. O Intangível está representado por investimentos em tecnologia para desenvolvimento de softwares que já estão em uso pela cooperativa, bem como investimentos para aquisições de imobilizado na Confederação, os quais são contabilizados nas Centrais e repassados às cooperativas, sendo amortizado conforme os critérios e na mesma proporção utilizada pela Confederação. A partir de dezembro de 2011, passouse a registrar os valores de amortização referentes ao intangível na conta contábil redutora do grupo, alterando o critério do exercício anterior. e) Demais ativos circulantes e não circulantes realizáveis a longo prazo Demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias pro rata dias incorridos e as variações cambiais, deduzidos das correspondentes provisões para perdas ou ajuste ao valor de mercado e rendas a apropriar. f) Redução ao valor recuperável de ativo O Conselho Monetário Nacional, por meio da Resolução nº 3.566/2008, determinou a adoção do Pronunciamento Técnico CPC 01, do Comitê de Pronunciamentos Contábeis, referente ao reconhecimento, mensuração e divulgação de redução ao valor recuperável de ativos. O referido pronunciamento institui o teste de recuperabilidade de ativos, também previsto na Lei 11.638/2007, cujo objetivo é assegurar que os ativos não estejam registrados contabilmente por um valor superior àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda. Caso existam evidências claras de que ativos estão avaliados por valor não recuperável no futuro, a entidade deverá imediatamente reconhecer a desvalorização por meio da constituição de provisão para perdas. O imobilizado e bens não de uso próprio, são revistos anualmente em novembro para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo. A adoção desta norma produziu efeitos apenas sobre os bens não de uso, relativamente as demonstrações contábeis do exercício findo em. g) Relações interfinanceiras Centralização financeira Os recursos captados pela Cooperativa não investidos em suas atividades são centralizados através de repasses interfinanceiros para a Cooperativa Central, os quais são por ela utilizados para aplicações financeiras. Essas operações são caracterizadas como atos cooperativos, pela Lei 5.764/71 que define a política nacional do cooperativismo. h) Outros créditos Títulos e créditos a receber Operações com cartão de crédito Os valores a receber representam os valores a faturar dos usuários de cartão de crédito pela utilização em estabelecimentos conveniados às bandeiras Visa e Cartões Sicredi. Para pagamentos efetuados pelo valor mínimo da fatura (rotativo), as operações são reclassificadas para Operações de Crédito no grupo de Financiamentos. i) Passivos contingentes Provisões para riscos fiscais, trabalhistas e cíveis Provisionados com base em opinião de assessores jurídicos, através da utilização de modelos e critérios que permitam a sua mensuração da forma mais adequada possível, apesar da incerteza inerente ao seu prazo e valor de desfecho de causa. A cooperativa provisiona integralmente o valor das ações cuja avaliação é classificada como provável. A Administração entende que as provisões constituídas são suficientes para atender eventuais perdas decorrentes de processos judiciais. Abaixo o critério utilizado segundo a natureza da contingência: Provisões para riscos trabalhistas Constituídas para as ações trabalhistas ajuizadas contra a cooperativa, quando da notificação judicial e cujo risco de perda é considerado provável. O valor é apurado conforme subsídios recebidos dos assessores jurídicos. Provisões para riscos cíveis Constituídas, quando da notificação judicial, e ajustadas mensalmente, pelo valor indenizatório pretendido, nas provas apresentadas e na avaliação de assessores jurídicos que considera jurisprudência, subsídios fáticos levantados, provas produzidas nos autos e as decisões judiciais que vierem a ser proferidas na ação, quanto ao grau de risco de perda da ação judicial. Provisões para riscos fiscais e previdenciários Provisões de contingências fiscais e previdenciárias referemse basicamente a exigíveis relativos a tributos cuja legalidade ou constitucionalidade é objeto de contestação administrativa ou judicial. j) Demais passivos circulantes e não circulantes Demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias em base pro rata dias incorridos, deduzidos das correspondentes despesas a apropriar. k) Componentes de caixa e equivalentes de caixa São representados por disponibilidades e aplicações financeiras de liquidez, com prazo de resgate de até 90 dias da data de aplicação. Essas aplicações financeiras estão demonstradas ao custo, acrescidos dos rendimentos auferidos até as datas de encerramento do período, e possuem vencimentos inferiores a 90 dias ou sem prazos fixados para resgate, com liquidez imediata. l) Estimativas contábeis As estimativas contábeis são determinadas pela Administração, considerando fatores e premissas estabelecidas com base em julgamento, que são revisados a cada semestre. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem as provisões para ajuste dos ativos ao valor provável de realização ou recuperação, as provisões para perdas, as provisões para contingências, marcação a mercado de instrumentos financeiros, os impostos diferidos, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. NOTA 04 OPERAÇÕES DE CRÉDITO E PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA A carteira de créditos está assim composta e classificada: a) Composição da carteira de créditos por tipo de operação Operações de crédito Não Empréstimos e títulos descontados 48.084 5.464 53.548 40.177 Financiamentos 5.711 4.596 10.307 9.476 Financiamentos rurais e agroindustriais 21.279 9.862 31.141 24.079 Carteira total 75.074 19.922 94.996 73.732 b) Composição da carteira de créditos por setor de atividade e faixas de vencimento Vencidas a A vencer Setor partir de Até 3 De 3 a 12 Acima de 12 da Carteira da Carteira dias meses meses meses Rural 527 527 Indústria 1.947 162 401 2.510 1.381 Comércio 347 8.967 1.970 793 12.077 9.327 Outros Serviços 77 4.761 1.881 947 7.666 4.726 Pessoas Físicas 1.379 25.500 27.556 17.781 72.216 58.298 1.803 41.702 31.569 19.922 94.996 73.732
c) Composição da carteira de créditos por níveis de risco Carteira Provisão para operações de Crédito Níveis de Risco Nível A 45.206 24.858 226 124 Nível B 31.805 36.969 318 370 Nível C 12.996 8.276 390 248 Nível D 3.733 2.570 373 257 Nível E 583 483 175 145 Nível F 121 240 60 120 Nível G 75 27 52 19 Nível H 566 319 566 319 (i) 95.085 73.742 2.160 1.602 Além destas provisões, também consta saldo referente provisão sobre as Coobrigações registradas no compensado, informado no Balanço Patrimonial como Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa. (i) Estão inclusos na base de cálculo da provisão para operações de crédito valores relativos a outros créditos, assim compostos: Outros créditos Títulos e créditos a receber d) Operações renegociadas e em prejuízo Não 89 89 89 10 89 10 Em conformidade com a Resolução 2.682/1999 (CMN), artigo 11º, III, os montantes de operações renegociadas, lançadas contra prejuízo e recuperadas de prejuízo estão assim compostos: Operações Renegociadas 2.322 1.666 Lançadas contra prejuízo 746 1.118 Recuperadas de prejuízo 181 190 NOTA 05 OUTROS CRÉDITOS DIVERSOS Os créditos diversos, classificados no grupo de outros créditos do ativo, estão assim compostos: Outros Créditos Diversos Não Adiantamentos e antecipações salariais 53 53 195 Adiantamentos para pagamentos de nossa conta* 804 804 579 Devedores por depósitos em garantia 42 42 Impostos e contribuições a compensar 13 13 13 Títulos e créditos a receber 89 89 10 Devedores diversos País ** 704 704 376 1.705 1.705 1.188 * Do saldo de R$ 804 mil da conta de Adiantamentos para pagamentos de nossa conta, R$ 801 mil referese a projetos em andamento. ** A conta Devedores Diversos, está assim composta: Devedores Diversos País Pendências a regularizar 94 Valores honrados 118 16 Pendências a regularizar extrato 7 2 Correspondentes Cooperativos devedores 310 235 Pendência Conciliação patrimonial 34 Pendência processos centralizados 58 Convênio assistência médica e odontológica 1 Saques redes externas a receber 1 2 Transitória Endereçamento Cartão Sicredi 2 Transitória Saques Cartão Sicredi 2 Transitória de Pagamento Cartão Sicredi 25 Transitória CDA Cartão Sicredi 2 Outros devedores 56 67 Cartão múltiplo a receber Cooperativas 1 3 Cartão múltiplo a receber Poupança 1 Outros devedores cartão múltiplo 704 27 1 376 NOTA 06 OUTROS VALORES E BENS Bens não de uso próprio Valor do bem Imóveis 94 Veículos e afins 23 Bens em regime especial 11 Outros bens não de uso próprio 3 Subtotal 131 Líquido 57 72 46 175 Material em estoque 27 46 Outros Valores e Bens 8 221 Provisão (Redução do valor recuperável Bens não de uso) (11) Conforme determinações previstas no CPC 01, foi constituída a provisão no montante de R$ 11 mil de forma a assegurar que os ativos não estejam registrados por um valor superior àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda. NOTA 07 DESPESAS ANTECIPADAS Despesas Antecipadas Prêmios de seguros Prêmios para concursos e sorteios Não 9 9 11 38 9 9 49 NOTA 08 PERMANENTE a) Investimentos Registrados ao custo de aquisição Cooperativa Central Sicredi 2.102 Sicredi Participações S/A 1.507 Outras Participações e Investimentos 1 3.610 1.903 1.104 1 3.008 b) Imobilizado de uso Taxas anuais Imobilizado de Uso Custo Depreciação de depreciação Líquido Líquido corrigido acumulada % Imobilizações em curso 92 92 53 Terrenos 165 165 90 Edificações 2.028 (329) 1.699 1.765 4% Instalações 449 (165) 284 227 10% Móveis e equipamentos de uso 1.102 (496) 606 577 10% Sistema de comunicação 35 (13) 22 22 10% Sistema de processamento de dados 1.426 (811) 6 565 20% Sistema de segurança 143 (96) 47 62 10% Sistema de transporte 180 (39) 141 132 20% 5.620 (1.949) 3.671 3.493 Tomando por base as determinações do pronunciamento técnico CPC 01, a entidade não identificou a necessidade de adequação do valor dos ativos contabilizados, uma vez que os bens registrados no imobilizado apresentam valor residual inferior àqueles preços praticados pelo mercado. c) Intangível Intangível Custo corrigido Amortização acumulada Líquido Líquido Intangível 1.409 (386) 1.023 544 Outros ativos intangíveis 1.409 (386) 1.023 544 1.409 (386) 1.023 544 NOTA 09 OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS As obrigações por repasses interfinanceiros são apresentadas a seguir: Obrigações por repasses interfinanceiros Não Recursos do Crédito Rural 23.104 4.802 27.906 25.929 Banco Cooperativo Sicredi S/A 23.104 4.802 27.906 25.929 23.104 4.802 27.906 25.929 NOTA 10 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS Os empréstimos são apresentados a seguir: Obrigações por empréstimos Não Empréstimos no país outras instituições 16.469 16.469 2.528 Cooperativa Central Sicredi 1.206 1.206 Banco Cooperativo Sicredi S/A.263.263 2.528 16.469 16.469 2.528
NOTA 11 OUTRAS OBRIGAÇÕES DIVERSAS As obrigações diversas, classificadas no passivo no grupo de outras obrigações estão assim compostas: Outras obrigações diversas Não Cheques administrativos 3.405 3.405 2.783 4 Obrigações por convênios oficiais 5 5 Obrigações por prestação de serviço de pagamento 137 137 82 Provisão para pagamentos a efetuar 1.777 1.777 1.221 Provisão para passivos contingentes * 17 17 Credores diversos país ** 645 645 211 5.986 5.986 4.301 *A conta 'Provisão para passivos contingentes' recebe, além dos registros detalhados na nota explicativa seguinte (Passivos Contingentes), o registro das provisões sobre as Coobrigações da Cooperativa no valor de R$ 2 mil. ** A conta Credores Diversos país, está assim composta: Credores Diversos País Sobras de Caixa 7 10 Pendência processos centralizados 182 1 5 Banco Cooperativo Sicredi Visa Electron Credores Cartões Banco Cooperativo Sicredi 21 Pendências a regularizar extrato 33 Comunicação Corporativa Coop. Central 54 25 Adiantamento colaboradores 10 Obrigação Nacional Redecard Cartão Sicredi 27 Liberação de crédito CDA Cartão Sicredi 2 Saldo Credor Cartão Sicredi 1 Transitória compras Cartão Sicredi Redecard 2 1 Valores a pagar Redecard 4 Outros credores 8 Estabelecimento credenciado Cartão Múltiplo 27 Compras cartão múltiplo Cooperativas 14 25 Outros credores Cartão Múltiplo 1 Contas a pagar empresas do grupo 2 Contas a pagar demais fornecedores 272 107 645 211 NOTA 12 PASSIVOS CONTINGENTES Esta cooperativa possui passivos contingentes em andamento, sendo que os valores estimados e suas respectivas movimentações e provisões estão demonstrados no quadro a seguir, conforme a natureza dos passivos. Natureza Saldo Inicial do Período 01/01/2011 Aumento Provisão Baixa/Reversão de Provisão Saldo Final do Período Trabalhista Natureza Probabilidade de Perda Valor estimado de perda Valor Provisionado Saldo Valor Provisionado Saldo em em Trabalhista Provável Trabalhista Possível 120 Cível Possível 142 277 NOTA 13 COOBRIGAÇÕES EM GARANTIAS PRESTADAS As garantias prestadas pela cooperativa sob a forma de aval, fiança ou outras coobrigações estão assim compostas: Coobrigações em garantias prestadas Garantias prestadas em operações de associados (i) 18.253.168 Aval CPR 691 Consórcio Sicredi 3.794 2.256 Moderagro 428 251 Pronaf 13.287 10.889 921 Outros programas 904 18.253.168 (i) Nas garantias prestadas estão inclusas as operações com recursos recebidos de instituições financeiras e repassados aos associados via Banco Cooperativo Sicredi S/A, em que a cooperativa é intermediária e garantidora solidária por força de contrato firmado entre as partes. NOTA 14 CAPITAL SOCIAL O capital social é dividido em quotaspartes de valor unitário equivalente a R$ 1,00 (um real), sendo que cada associado tem direito a um voto, independente do número de suas quotaspartes. O capital social e número de associados estão assim compostos: Capital Social.244 12.064 de associados 18.976.264 NOTA OUTROS INGRESSOS E RECEITAS OPERACIONAIS Este item na Demonstração de Sobras ou Perdas apresenta saldo de R$ 3.503 mil (R$ 4.191 mil em dezembro de 2010), sendo que deste valor, R$ 2.092 mil (R$ 1.732 mil em dezembro de 2010) referese à receita com administração financeira, que é resultante da aplicação dos recursos captados, junto à Cooperativa Central de Crédito de Mato Grosso, Pará e Rondônia Central Sicredi MT/PA/RO. NOTA 16 TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS Transações com partes relacionadas Depósitos a vista 81 Pessoas físicas 81 Depósitos a prazo 412 Pessoas físicas taxa pósfixada 412 Operações de crédito 859 Remuneração pessoas chaves da administração 3.458 244 244 64 64 922 3.088 As transações com partes relacionadas referemse a saldos de depósitos (a vista e a prazo) e operações de crédito mantidas na instituição por seus administradores (diretores e conselheiros de administração), assim como a remuneração recebida pelas pessoas chaves da administração. As operações de crédito e captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas em condições semelhantes às praticadas com terceiros, vigentes nas datas das operações. Pessoas chaves da administração são as que têm autoridade e responsabilidade pelo planejamento, direção e controle das atividades da entidade, direta ou indiretamente, incluindo qualquer administrador (executivo ou outro dessa entidade). Nestes dados estão inclusos todos os benefícios de curto prazo e pósemprego concedidos pela entidade. NOTA 17 COMPONENTE DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Para elaboração da Demonstração dos Fluxos de Caixa, foram considerados como caixa e equivalentes de caixa os seguintes ativos: Caixa e equivalentes de caixa Inicial: 01/01/2011 Final: Variação Caixa Centralização financeira em Cooperativa Central 1.629 3.120 24.091 28.900 25.720 32.020 1.491 4.809 6.300 Na determinação da composição dos itens de caixa e equivalentes de caixa foram considerados os seguintes critérios para classificação dos ativos: i. Ter como finalidade atender compromissos de curto prazo; ii. Possuir conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa; iii. Estar exposto a reduzido risco de mudança de valor; iv. Ter prazo de vencimento igual ou inferior a noventa dias na data da aquisição. NOTA 18 SEGUROS CONTRATADOS Em 31 de dezembro de 2011, os seguros contratados são considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros relacionados à garantia de valores e bens da Cooperativa, estando assim compostos: Descrição Seguro Auto 1.486 Seguro Patrimonial 7.347 Marlene de Souza Santos Presidente CPF: 329.590.87100 Eduardo Francisco Duarte Ferreira Vice Presidente CPF: 176.432.36100 Luciano Pereira de Andrade Contador CRC: MT00862/O CPF: 496.207.03120