Alíquota Aplicável de ICMS Decreto 34.560 Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais, Versão 11 Chamado : TILIAG Data da publicação : 14/05/14 País(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos Realizado o tratamento necessário para que o Valor do ICMS em Notas de Importação atenda o decreto Nº 34.560, onde é determinado que o valor do ICMS a ser recolhido deve corresponder ao valor resultante da aplicação dos seguintes percentuais: a) 5% (cinco por cento), na hipótese de a alíquota aplicável à mercadoria ser igual ou inferior a 17% (dezessete por cento); b) 10% (dez por cento), na hipótese de a alíquota aplicável à mercadoria ser superior a 17% (dezessete por cento); Procedimento para Implementação O sistema é atualizado logo após a aplicação do pacote de atualizações (Patch) deste chamado. Antes de executar o compatibilizador U_UPDSIGAFIS é imprescindível: a) Realizar o backup da base de dados do produto que será executado o (diretório \PROTHEUS11_DATA\DATA) e dos dicionários de dados SXs (diretório \PROTHEUS11_DATA\SYSTEM). b) Os diretórios acima mencionados correspondem à instalação padrão do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme o produto instalado na empresa. c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usuário deve estar utilizando o sistema. d) Se os dicionários de dados possuírem índices personalizados (criados pelo usuário), antes de executar o compatibilizador, certifique-se de que estão identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar índices, irá adicioná-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poderá sobrescrever índices personalizados, caso não estejam identificados pelo nickname. O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*. Atenção! O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de Dados (DBA) ou equivalente! A ativação indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no banco de dados. Portanto, antes de utilizá-la, observe atentamente os procedimentos a seguir: i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opção Integridade/Verificação (APCFG60A). ii. Se não há Integridade Referencial ativa, são relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estarão selecionadas. Neste caso, E SOMENTE NESTE, não é necessário qualquer outro procedimento de ativação ou desativação de integridade, 1
basta finalizar a verificação e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instruções. iii. Se há Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, é exibida uma mensagem na janela Verificação de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificação seja concluída, ou; iv. Se há Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que não na sua totalidade, são relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em) integridade está(arão) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotação para posterior consulta na reativação (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework para informações quanto a um arquivo que contém essa informação). v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, é necessário desativar tal integridade, selecionando a opção Integridade/ Desativar (APCFG60D). vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instruções. vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido desativada, através da opção Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mãos as informações da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possuía(m) ativação da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a ativação. Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DÚVIDAS! 1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client (se versão 10) ou ByYou Smart Client (se versão 11), digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial. Para a correta atualização do dicionário de dados, certifique-se que a data do compatibilizador seja igual ou superior a 14/05/2014. 2. Clique em OK para continuar. 3. Após a confirmação é exibida uma tela para a seleção da empresa em que o dicionário de dados será modificado. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS. 4. Ao confirmar é exibida uma mensagem de advertência sobre o backup e a necessidade de sua execução em modo exclusivo. 5. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execução é a preparação dos arquivos. É apresentada uma mensagem explicativa na tela. 6. Em seguida, é exibida a janela Atualização concluída com o histórico (log) de todas as atualizações processadas. Nesse log de atualização são apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os campos que ainda não existem no dicionário de dados. 7. Clique em Gravar para salvar o histórico (log) apresentado. 8. Clique em OK para encerrar o processamento. 2
Procedimentos para Configuração 1. Acesse o cadastro de Fornecedores (MATA020) e configure o(s) campos(s) a seguir: Estado(A2_EST) Deve estar definido como EX. Tipo (A2_TIPO) Deve estar definido como X Outros. Pais(A2_PAIS) Código do país correspondente. 2. Acesso o cadastro de TES Tipo de Entrada e Saída (MATA080) e configure o(s) campos(s) a seguir: Calcula ICMS(F4_ICM) Deve estar como SIM. Calcula IPI(F4_IPI) Defina se incide ou não o IPI. Cod.Fiscal(F4_CF) Defina um CFOP iniciado por 3. L. Fisc. ICMSl (F4_LFICM) Defina como Tributado. L.Fisc. IPI (F4_LFIPI) Se incidir IPI, definida como Tributado. IPI na base (F4_INCIDE) Se o IPI for Tributado, definida como SIM. Agrega Valor(F4_AGREG) Defina como I ICMS+Merc. PIS/COFINS(F4_PISCOF) Defina como 3- Ambos. Cred. PIS/COF(F4_PISCRED) Defina como 1 Credita. Agr. Cofins(F4_AGRCOF) Defina como C COF+Merc. Agr. PIS(F4_AGRPIS) - Defina como P PIS+ Merc. PS/CF Import(F4_INTBSIC) Defina como 3 Ambos. 3. Acesse o Cadastro UFxUF (FISA080) e efetue o cadastro definindo o seguinte campo: % Carg Imp (CFC_RDCTIM) - Defina o percentual a ser aplicado conforme decreto 34.560. Este percentual é definido pelo usuário e é utilizado para formar o Valor do ICMS. Efetue uma Nota Fiscal de Entrada através do módulo Compras rotina (MATA103) ou pelo módulo Fiscal através da rotina (MATA910), utilizado o fornecedor, a TES e o produto definido na tabela CFC de acordo com as configurações definidas nos passos anteriores. E o valor de ICMS da Nota Fiscal será de acordo com a alíquota definida. 3
No campo referente à Valor do item (D1_VUNIT) e Valor total (D1_TOTAL) informe o Valor Aduaneiro (ex: Valor do item+imposto de importação + Desp. Aces. + etc). Para que o cálculo seja realizado corretamente é obrigatório o preenchimento dos campos referentes à Alíquota (D1_ALIQII) e Valor do imposto de importação (D1_II). Informações Complementares Demonstração dos Cálculos Operação sem IPI Dados da Importação Valor da Importação: R$ 38.594,76 Valor do II: R$ 5.403,27 Alíquota do II: 14% Despesas Acessórias: R$ 910,21 Alíquota de ICMS: 17% Alíquota de Pis: 1,65% Alíquota de Cofins: 8,6% Redução de Carga tributária conforme Decreto 34.560/2010: 5% (definida na tabela CFC Campo CFC_RDCTIM). Desta forma o valor unitárioa ser lançado do campo D1_VUNIT será: R$ 3.8594,76+R$ 5.403,27+R$ 910,21 = R$4.908,24 Demonstração dos Cálculos Base de Cálculo do PIS/Cofins: Valor Total II: R$ 44.908,24 R$ 5.403,27 = R$ 39.504,97 Valor do PIS: Base * Aliquota Pis: R$ 39.504,97 * 1,65% = R$ 651,83 Valor do Cofins: Base * Aliquota Cofins: R$ 39.504,97 * 8,6% = R$ 3.397,43 Base de Cálculo de ICMS: Valor Total + Pis + Cofins: R$ 44.908,24 + R$ 651,83+ R$ 3.397,43 = R$ 48.957,5 Resultado Encontrado dividido por 1-0,17: R$ 48.957,5/ 0,83 = R$ 58.984,94 Valor do ICMS: Base * Alíquota (definida na tabela CFC Campo CFC_RDCTIM): R$ 58.984,94 = R$ 2.949,25 Operação com IPI Dados da Importação Valor da Importação: R$ 38.594,76 Valor do II: R$ 5.403,27 Alíquota do II: 14% Despesas Acessórias: R$ 910,21 Alíquota de ICMS: 17% 4
Alíquota de Pis: 1,65% Alíquota de Cofins: 8,6% Alíquota de IPI: 5% Redução de Carga tributária conforme Decreto 34.560/2010: 5% (definida na tabela CFC Campo CFC_RDCTIM) Desta forma o valor unitárioa ser lançado do campo D1_VUNIT será: R$ 3.8594,76+R$ 5.403,27+R$ 910,21 = R$4.908,24 Demonstração dos Cálculos Base de Cálculo de IPI: Valor Total: R$ R$ 44.908,24 Valor do IPI: Base * Alíquota: R$ 44.908,24 * 0,05 = R$ 2.245,41 Base de Calculo do PIS/Cofins: Valor Total II: R$ 44.908,24 R$ 5.403,27 = R$ 39.504,97 Valor do PIS: Base * Alíquota Pis: R$ 39.504,97 * 1,65% = R$ 651,83 Valor do Cofins: Base * Alíquota Cofins: R$ 39.504,97 * 8,6% = R$ 3.397,43 Base de Calculo de ICMS: Valor Total + Pis + Cofins+ IPI: R$ 44.908,24 + R$ 651,83+ R$ 3.397,43+ R$ 2.245,41 = R$ 51202,91 Resultado Encontrado dividido por 1-0,17: R$ 51202,91/ 0,83 = R$ 61.690,26 Valor do ICMS: Base * Alíquota (definida na tabela CFC Campo CFC_RDCTIM):: R$ 61.690,26= R$ 3.084,51 Informações Técnicas Tabelas Utilizadas Rotinas Envolvidas Sistemas Operacionais SA2 Cadastro de Fornecedores SF4 Tipos de Entrada e Saída SD1 Itens das NFs de Entrada CFC UFxUF MATXFIS Windows /Linux 5