Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré RELATÓRIO E CONTAS 2013
Mensagem da Direcção A Direcção da Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré tem, com espírito de missão, tentado melhorar as condições financeiras da entidade para garantir um futuro risonho a esta que é, sem dúvida, uma coletividade imprescindível ao quotidiano das pessoas. As melhorias da saúde financeira têm sido evidentes, e estão espelhadas neste documento. No entanto, não seriam possíveis sem o esforço e dedicação do Comando e do seu corpo de Bombeiros, dos contributos dos seus sócios e da colaboração das entidades públicas e privadas que apesar da actual conjuntura económica, quando chamados a apoiar não deixam de estar presentes. Atividades 1-Na área administrativa estamos ainda a trabalhar na modernização do equipamento informático e na gestão dos custos/proveitos, nomeadamente na gestão de ficheiros de sócios. 2- No âmbito dos recursos humanos conseguimos atingir os objetivos a que nos propusemos 3-Na área social só não conseguimos a criação de um posto emergência médica. 4-No equipamento parte do objetivo foi atingido. 5-Nas instalações não conseguimos remodelar em virtude da situação financeira não chegar para tamanho encargo. 6-Nas atividades operacionais o objetivo foi atingido. 7- No apetrechamento parte do objetivo foi atingido. A todos quantos colaboram e contribuem para esta instituição o profundo agradecimento. Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré 2
ÓRGÃOS SOCIAIS Assembleia-Geral Presidente Vice-Presidente Secretário Suplente Suplente Direcção Presidente Vice-Presidente Secretário Sec.Adj. Tesoureiro Vogal Vogal Suplente Suplente Conselho Fiscal Presidente Vice-Presidente Secret. Relator Suplente Suplente Vitor Manuel Leal Ferreira António Manuel Lima Vieira Carlos José Paiva Mendes Vitor Manuel Pela Louraço Luís Manuel Morais Estrelinha Joaquim Jordão Morais João Inácio Codinha Santos Helder Júlio Marques A. Ferreira Rui José Henriques Santos António José Henriques Bento Diogo António Custódio Cruz Elisabete Vicente C. Gomes Eugénio Sousinha Verissimo Fernando Joaquim Carmo Lopes Fernando José Carmo Mafra José Joaquim Pires Belo Pedro Miguel Cristo Pisco Carlos Alberto Guincho Hipólito Edmundo Bandeira Eustáquio Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré 3
ÍNDICE MENSSAGEM DA DIRECÇÃO... 1. INTRODUÇÃO... 2. ACTIVIDADES DESENVOLVIDAS... 2.1. XXXXXXXXX... 2.2. XXXXXXXX... 3. ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA... 3.1. Análise Económica... 3.2. Análise Financeira... 3.3. Investimentos... 4. DEMOSNTRAÇÕES FINANCEIRAS... 4.1. Demonstração de Resultados... 4.2. Balanço... 4.3. Mapa de movimentos nos Activos Fixos Tangíveis e Intangíveis... 4.4. Parecer do Concelho Fiscal... 5. CONCLUSÕES... 6. PROPOSTA... Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré 4
1 - Introdução A Direcção da Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré, dando cumprimentos aos seus estatutos, apresenta o seu Relatório e Contas relativo ao Exercício de 2013 em Assembleia Geral aos seus Associados. Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré 5
2 - Actividades Desenvolvidas 2.1 2.2 Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré 6
3 Análise Económica e Financeira 3.1 Análise Económica A situação económica da Associação, no exercício de 2013, apresenta uma melhoria relativamente ao exercício anterior, com uma ligeira subida do Rendimentos e Ganhos, e apesar do crescimento dos custos operacionais, o aumento dos Subsídios à Exploração e donativos, acompanhado pela redução das Amortizações do Exercício a Associação apresenta Resultados positivos o que já não acontecia há vários anos. A estrutura de proveitos e ganhos apresenta a composição: RENDIMENTOS E GANHOS 2010 2011 2012 2013 Vendas e serviços prestados 307.145,70 255.023,42 260.518,91 270.468,06 Serviços Saúde 260.915,86 209.640,75 215.668,63 227.710,49 Serviços Diversos 7.239,84 9.190,52 11.418,22 7.659,09 Quotas 38.990,00 36.192,15 33.432,06 35.098,48 Subsídios à exploração 76.817,65 96.504,96 102.534,75 137.611,38 ANPC 59.751,24 83.843,59 73.440,69 80.260,36 IEFP 13.760,01 4.986,37 994,06 Junta Freguesia Nazaré 500,00 500,00 Governo Civil Lisboa 3.306,40 Governo Civil Leiria 675,00 Camara Municipal Nazaré 6.500,00 27.500,00 22.000,00 Junta Freguesia Famalicão 100,00 INEM 35.351,02 Outros rendimentos e ganhos 17.237,93 21.374,00 28.415,37 52.621,38 Donativos 9.472,27 15.946,23 28259,73 52038,16 Restituição Impostos 5.955,02 4.427,74 583,18 Outros 1.810,64 1.000,03 155,64 0,04 Juros e rendimentos similares obtidos 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 401.201,28 372.902,38 391.469,03 460.700,82 Rendimentos e Ganhos 350,000.00 300,000.00 250,000.00 200,000.00 150,000.00 100,000.00 50,000.00 0.00 307,145.70 270,468.06 260,518.91 255,023.42 Vendas e serviços prestados 102,534.75 96,504.96 76,817.65 137,611.38 Subsídios à exploração 52,621.38 28,415.37 21,374.00 17,237.93 Outros rendimentos e ganhos 2010 2011 2012 2013 Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré 7
O total dos gastos e perdas apresentam um decréscimo pelo terceiro ano consecutivo, cerca de 1,37% comparativamente com o ano anterior. Apesar do aumento ligeiro em praticamente todas as rubricas, a redução das Amortizações permitiu o decréscimo do total dos custo em 2013. A estrutura de gastos e perdas apresenta a composição: GASTOS E PERDAS 2010 2011 2012 2013 Fornecimentos e serviços externos -165.061,38-181.544,36-148.468,66-160.153,80 Gastos com o pessoal -278.391,83-244.675,37-240.785,35-242.147,60 Gastos/reversões de dep. e de amortização -58.512,84-58.180,94-48.395,45-26.028,74 Outros gastos e perdas -511,78-3.427,90-140,71-2.910,33 Juros e gastos similares suportados 0,00 0,00-3,23 TOTAL -502.477,83-487.828,57-437.793,40-431.240,47 3.2 Análise Financeira De acordo com o Balanço apresentado, podemos constatar um maior equilíbrio na evolução da estrutura financeira da associação, apresentando melhorias ao nível da Autonomia Financeira de 82,5% em 2012 para 87,2% em 2013. A melhoria da liquidez da associação de 2,58 para 4,02, consolida o registado em 2012 que já apresentava um valor muito bom, oferecendo uma situação de liquidez extremamente saudável. Rácios Financeiros 2012 2013 Autonomia Financeira (Cap. Próprios/Activo Total) 82,5% 87,2% Liquidez Geral (Activo Circulante/Passivo Circulante) 258,89% 402,83% Após o ano de 2012 ter sido o Ano de colocar os pés na terra, fruto de alteração profundas definidas pela administração central, o ano de 2013 reflete uma melhor eficiência na gestão corrente da entidade. 3.3 Investimentos Quanto a investimentos, a associação efectuou pequenos investimentos. O quadro abaixo demonstra os valores investidos de acordo com cada rubrica: Investimento 2012 2013 Terrenos e Recursos Naturais Edifícios e Outras Construções Equipamento Básico 4.558,20 19.260,62 Equipamentos de Transporte Equipamento Administrativo 971,70 Outros Activos Tangíveis 379,00 1.614,05 Activos Intangíveis 243,50 1.560,05 TOTAL 6.152,40 22.434,72 Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré 8
4 - Demonstrações Financeiras 4.1 - Demonstração de Resultados DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZAS EM 31 DE Dezembro de 2013 RUBRICAS Datas Euros RENDIMENTOS E GASTOS 31-12-2013 31-12-2012 Vendas e serviços prestados 270.468,06 260.518,91 Subsídios, doações e legados à exploração 137.611,38 102.534,75 Variação nos inventários da produção Trabalhos para a própria entidade Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas Fornecimentos e serviços externos -160.153,80-148.468,66 Gastos com o pessoal -242.147,60-240.785,35 Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) Provisões (aumentos/reduções) Aumentos/reduções de justo valor Outros rendimentos e ganhos 52.621,38 28.415,37 Outros gastos e perdas -2.910,33-140,71 Resultado antes depr., gastos financ. e impostos 55.489,09 2.074,31 Gastos/reversões de depreciação e de amortização -26.028,74-48.395,45 Resultado operacional (antes gastos financ. e imp.) 29.460,35-46.321,14 Juros e rendimentos similares obtidos Juros e gastos similares obtidos -3,23 Resultado antes de impostos 29.460,35-46.324,37 Imposto sobre o rendimento do período 0,00 0,00 Resultado líquido do período 29.460,35-46.324,37 Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré 9
4.2 - Balanço BALANÇO EM 31 DE Dezembro de 2013 Euros RUBRICAS Datas 31-12-2013 31-12-2012 ACTIVO Activo não corrente Activos fixos tangíveis 120.527,96 124.780,07 Bens do Património histórico cultural Propriedades de investimento Activos intangíveis 1.533,16 875,07 Investimentos financeiros Fundadores/beneméritos/patroc./doadores/associados/membros SUBTOTAL 122.061,12 125.655,14 Activo corrente Inventários Clientes 62.102,20 66.479,71 Adiantamentos a fornecedores 4.000,00 4.000,00 Estado e outros entes públicos Fundadores/beneméritos/patroc./doadores/associados/membros Outras contas a receber Diferimentos Outros activos correntes Caixa e depósitos bancários 63.214,99 34.061,62 SUBTOTAL 129.317,19 104.541,33 TOTAL ACTIVO 251.378,31 230.196,47 FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO Fundos Patrimoniais Fundos Excedentes Técnicos Reservas Resultados transitados 188.691,03 235.015,40 Excedentes de revalorização Outras variações no capital próprio 1.125,00 1.125,00 Resultado liquido do período 29.460,35-46.324,37 Total do capital próprio 219.276,38 190.177,80 Passivo Passivo não corrente Provisões Financiamentos obtidos Outras contas a pagar SUBTOTAL 0,00 0,00 Passivo corrente Fornecedores 11.906,82 17.660,62 Adiantamentos de clientes Estado e outros entes públicos 8.279,96 8.237,89 Fundadores/beneméritos/patroc./doadores/associados/membros 3.800,00 Financiamentos obtidos Diferimentos Outras contas a pagar 11.915,15 10.681,93 Outros passivos SUBTOTAL 32.101,93 40.380,44 TOTAL DO PASSIVO 32.101,93 40.380,44 TOTAL DOS FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO 251.378,31 230.196,47 Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré 10
4.3 Mapa de movimentos nos Ativos Fixos Tangíveis e Intangíveis a) Os activos fixos tangíveis adquiridos encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das correspondentes depreciações; b) As depreciações foram efectuadas pelo método da linha recta. Descrição Saldo Inicial Reav./ Ajust. Adições Abate Tra nsf. Saldo Final Activos Fixos Tangíveis Terrenos e Recursos Naturais Edifícios e Outras Construções 92.548,72 92.548,72 Equipamento Básico 841.742,61 19.260,62 861.003,23 Equipamento de Transporte 50.506,39 50.506,39 Equipamento Administrativo 17.855,08 17.855,08 Outros Activos Tangíveis 25.579,78 1.614,05 27.193,83 Investimentos em curso 0,00 0,00 Activos Fixos Intangíveis 1.638,83 1.560,05 3.198,88 Activo 0,0 1.029.871,41 0,00 22.434,72 0,00 Tangível/Intangível Bruto 0 1.052.306,13 Depreciações acumuladas 904.216,27 26.028,74 930.245,01 Perdas por imparidade e reversões acumuladas ACTIVO TANGÍVEL /INTANGÍVEL LÍQUIDO 125.655,14 0,00-3.594,02 0,00 0,0 0 122.061,12 Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré 11
4.4 Parecer do Conselho Fiscal PARECER DO CONSELHO FISCAL RELATIVO AO RELATÓRIO E CONTAS DE GERÊNCIA DO ANO 2013 No cumprimento das atribuições que lhe são conferidas pelos Estatutos da Associação, vem o Conselho Fiscal dar o seu Parecer sobre o Relatório e Contas da Gerência do ano 2013. O Conselho Fiscal analisou o Relatório e Contas da Associação, tendo interpelado a Direcção e o Técnico Oficial de Contas responsável pela Contabilidade da Associação sempre que foram necessários esclarecimentos, aos quais o Conselho Fiscal teve sempre de ambas as partes uma resposta pronta, clara e inequívoca, concluindo que as Contas exprimem de forma clara e detalhada a situação patrimonial, económica e financeira da Associação. Assim sendo este Conselho Fiscal propõem à Assembleia Geral: - Que aprove favoravelmente o Relatório e Contas de Gerência de 2013; Nazaré, 02 de Abril de 2014 O Conselho Fiscal Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré 12
5 Conclusões Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré 13
6 - Proposta Nos termos do exposto, a Direcção da Associação Humanitária de Bombeiros Voluntários da Nazaré, propõe à Assembleia-Geral o seguinte: 1- Aprovação do Relatório de Gestão e Contas do ano de 2013; 2- Nazaré, 31 de Março de 2014 Técnico de Contas A Direcção Marco Martins Associação Humanitária dos Bombeiros Voluntários da Nazaré 14