I - NOTA PRÉVIA DE ADVERTÊNCIA AO ASSOCIADO SUBSCRITOR O Montepio Geral - Associação Mutualista (MGAM), detentor do capital institucional da Caixa Económica Montepio Geral (CEMG), adverte que a série objeto da presente Ficha Técnica não é um depósito bancário, não se encontrando abrangida pelo Fundo de Garantia de Depósitos, nem um seguro ou fundo de investimento ou Pl de Poupança Reforma (PPR), e que a sua subscrição aos balcões da CEMG, ou através da utilização de outros canais da mesma, advém apenas da utilização desta entidade como rede de distribuição, sendo ambas as entidades independentes, com natureza e regime jurídicos diferentes, nomeadamente a CEMG é uma instituição de crédito, enquanto o MGAM é uma Associação Mutualista regulada em diploma próprio (Decreto nº 72/90, de 3 de março) e demais legislação aplicável, não sendo uma instituição de crédito, nem uma companhia de seguros ou uma sociedade gestora de fundos de investimento/pensões. II - INFORMAÇÃO SOBRE RESPONSABILIDADE, GESTÃO E TUTELA, RELATIVAS A ESTA SÉRIE Entidade Responsável e Gestora Política/Perfil de Investimento Equilíbrio Técnico- Financeiro Entidade Tutelar Montepio Geral - Associação Mutualista, Instituição Particular de Solidariedade Social, com sede na Rua Áurea, 219-241, Lisboa, NIPC 500766681, registada na Direção Geral da Segurança Social (DGSS), inscrição n.º 3/81 a fls. 3 verso e 4 do livro I das Associações de Socorros Mútuos. A Série terá no mínimo 75% do seu valor líquido global investido, direta ou indiretamente, em títulos de dívida ou depósitos, sendo o pagamento dos capitais acumulados nas Subscrições garantidos pelo Ativo do Montepio Geral - Associação Mutualista. Aplica-se o disposto na Ficha Técnica AM Montepio - Capital Certo da modalidade mutualista Capital Certo, anexa à Ministério do Trabalho, Solidariedade e Segurança Social - Direção Geral da Segurança Social. III - NATUREZA E ENQUADRAMENTO DA SÉRIE Designação Capital Certo Poupança Reforma, Série 2016-2041 Designação Corrente Enquadramento Regulamentar Natureza Tipo de Série/Definição Perfil do Associado Subscritor Montepio Poupança Reforma Mais A presente Série é emitida ao abrigo da modalidade mutualista Capital Certo, nos termos do Regulamento desta modalidade que se encontra regulamentada no Regulamento de Benefícios do Montepio Geral - Associação Mutualista, no Titulo II (Disposições Particulares Modalidades Individuais), Capítulo I (Modalidades Grupo I), Secção III (Montepio Capital Certo), encontrando-se também abrangida, nas partes aplicáveis, pelo disposto no Título I (Disposições Gerais), no Título IV (Disposições Particulares Outros Benefícios) e Título VI (Glossário), daquele Regulamento. A presente Série rege-se pelas condições expostas nesta Ficha Técnica, bem como pelas condições definidas na Ficha Técnica da modalidade mutualista Capital Certo, anexa, e da qual faz parte integrante. As Séries emitidas ao abrigo da modalidade mutualista Capital Certo revestem a mesma natureza desta, de modalidades mutualistas de Regimes Complementares de Segurança Social, geridas por Associações Mutualistas e disponibilizadas, por estas, aos seus Associados. Série mutualista individual de poupança para a constituição e valorização da poupança do Associado Subscritor, por prazo superior a 5 (cinco) s e em beneficio deste, em situações de reforma ou a partir dos 60 (sessenta) s cronológicos, e com garantia do capital (quotização) entregue e respetiva atribuição de um rendimento mínimo, anualmente capitalizado durante o prazo da Série, findo o qual o Associado Subscritor tem direito ao capital acumulado (capital entregue e respetivo rendimento, deduzido de eventuais reembolsos e penalizações). O capital entregue na Série pelo Associado Subscritor, através de uma Quota da Modalidade única, é gerido e valorizado pelo Montepio Geral - Associação Mutualista, sendo o pagamento daquele capital e respetivo rendimento acumulado na Série garantido pelo Ativo daquela. Esta Série apresenta o mesmo regime fiscal dos PPR, não sendo um PPR e não se encontrando abrangida pela portabilidade prevista entre PPR. Associados com idade compreendida entre os 35 s e os 55 s, que desejem constituir uma poupança para utilizar na reforma, com capital entregue e remuneração mínima garantidos, pelo Ativo do Montepio Geral - Associação Mutualista, e com disponibilidade permanente, sujeita a penalização regulamentar no rendimento em caso de reembolsos antecipados, salvo nas situações de exceção previstas no Regulamento de Benefícios, constantes na Ficha Técnica da modalidade mutualista Capital Certo, anexa à presente Ficha e sujeitas à penalização fiscal prevista pelo regime fiscal dos PPR. Data de produção da Ficha Técnica:28.out.2016 Pág. 1/6
IV REQUISITOS PARA A SUBSCRIÇÃO Vínculo Associativo Idade para Subscrição Subscrições tituladas por incapazes Outros requisitos Formalização da Subscrição Para subscrever esta Série é necessário ser Associado do Montepio Geral - Associação Mutualista, podendo candidatar-se* no momento da subscrição. * Encargos associativos em vigor para 2016: joia de inscrição de 9,00 e quota associativa de 2,00 / mês Subscritor: Idade compreendida entre os 35 s e os 55 s. As Subscrições tituladas por incapazes regem-se pelo estipulado na Ficha Técnica da modalidade mutualista Capital Certo, anexa à Não são necessários outros requisitos para a subscrição desta Série. Efetuada nos termos previstos na Ficha Técnica da modalidade mutualista Capital Certo, anexa à V - CARATERÍZAÇÃO TÉCNICA DA SÉRIE Período de Reflexão O Subscritor pode desistir da Subscrição durante o período de Inscrição. A partir da data início da Subscrição, inclusive, o Subscritor tem um período de reflexão máximo de 15 (quinze) dias de calendário, a contar da data de apresentação da Proposta de Subscrição para revogar os efeitos da Subscrição. Período de Inscrição De 15 de novembro a 27 de dezembro de 2016. Início da Subscrição 29 de dezembro de 2016. Prazo da Série 25 s. Data de Vencimento 29 de dezembro de 2041. Contribuições do Associado Subscritor Valor da Subscrição Montante da Emissão Flexibilidade Valorização / Rendimento / Prémio de Permanência Entrega única, por subscrição, efetuada durante o período de inscrição. Não existem valores múltiplos de subscrição. Limite mínimo de subscrição: 150 Euros; Limite máximo por Subscritor: 500.000 Euros, sujeito ao limite máximo em vigor para o conjunto das subscrições das Séries desta modalidade atualmente em vigor, no valor de 500.000 Euros. Até 25 Milhões de Euros. Possibilidade de efetuar em qualquer altura: Alteração de beneficiário(s) declarado(s) por morte; Reembolsos parciais ou total dos capitais entregues e respetiva valorização, sujeito a penalização no rendimento, salvo situações de exceção, previstas no Regulamento, constantes na Ficha Técnica da modalidade mutualista Capital Certo, anexa à presente Ficha e sujeitas à penalização fiscal prevista pelo regime fiscal dos PPR. Esta Série garante um rendimento anual capitalizado e um prémio de permanência, em função do período de subscrição, capitalizado à taxa do rendimento anual. Rendimento Anual Esta Série, sobre o capital acumulado, tem uma garantia de rendimento anual capitalizado à Taxa Anual Nominal Bruta (TANB) de: 1º 2º 3º 4º 5º Do 6º ao 15º Do 16º ao 24º 25º 1,00% 1,25% 1,50% 1,75% 2,00% 2,25% 2,50% 3,50% Este rendimento anual, corresponde a uma TANB média para o prazo da Série de 2,24%. Prémio de Permanência No final do 10º, 15º, 20º e 25º, será atribuído um prémio de permanência capitalizado à taxa do rendimento anual aos Associados Subscritores que mantenham o Vínculo Associativo até à data de atribuição de cada prémio, que incide sobre a parte da quota entregue e não reembolsada e que assume as seguintes Taxas Anuais Nominais Brutas (TANB): 10º 15º 20º 25º 1,25% 1,75% 2,25% 3,00% Data de produção da Ficha Técnica:28.out.2016 Pág. 2/6
Valorização / Rendimento / Prémio de Permanência (continuação) Rendimento Total Ao rendimento anual acrescido do prémio de permanência, corresponde uma TANB média para o prazo da Série de 2,46% e um rendimento mínimo acumulado bruto capitalizado médio anual de 3,34% distribuído em cada da seguinte forma: 1º 2º 3º 4º 5º 10º 15º 20º 24º 25º 1,00% 2,26% 3,80% 5,61% 7,73% 21,65% 37,72% 58,06% 74,47% 83,58% Caso ocorra um reembolso antecipado, a perda de vínculo associativo ou a morte do Associado, no decurso do prazo da Série, o capital entregue reembolsado, ou a reembolsar, terá apenas direito ao respetivo rendimento anual garantido, e prémio de permanência a que houver lugar, relativamente ao período decorrido entre a data inicio da subscrição e a data do reembolso, ou a data da perda do vínculo associativo ou da morte, consoante o que ocorrer primeiro. Base de Cálculo Período de Cálculo do Rendimento Reembolso Penalização regulamentar por reembolso(s) antecipado(s) Reembolso antecipado não abrangido pela penalização regulamentar Documentação necessária ao(s) reembolso(s) antecipado(s) sem penalização Cessão Onerosa de Direitos Beneficiários Acesso ao benefício associativo de Empréstimos a Associados Utilização da Subscrição como Garantia de Crédito Concedido pela Caixa Económica Montepio Geral Atual/365. Cada período de cálculo do rendimento terá início no dia 29 de dezembro de cada (incluindo) e maturidade (excluindo) no dia 29 de dezembro do imediatamente subsequente Caso ocorra um reembolso antecipado, a perda de vínculo associativo ou a morte do Associado, durante um período de cálculo do rendimento, a data inicio desse período mantém-se, sendo a data fim (exclusive) correspondente à data desse reembolso, da perda do vínculo ou da morte, consoante o que ocorrer primeiro. No final do prazo de subscrição, ou em qualquer altura durante o mesmo, o Subscritor tem direito ao capital acumulado, (capital entregue e respetivo rendimento, deduzido de eventuais reembolsos e penalizações). No caso de reembolso(s) antecipado(s), se o saldo remanescente for inferior a 150 Euros, será efetuado o reembolso total. Reembolso final da Série: A data do reembolso final da Série ocorre na data de vencimento da mesma. Caso esta data não seja um dia útil, o reembolso ocorrerá no primeiro dia útil imediatamente seguinte. Reembolso por morte do Subscritor: O(s) Beneficiário(s) têm direito, à data do falecimento, ao recebimento do capital acumulado existente nessa data. Salvo as situações de exceção previstas, os capitais entregues antecipadamente reembolsados serão objeto de uma penalização regulamentar no respetivo rendimento acumulado de: 1º 2º 3º 4º 5º Do 6º ao 15º Do 16º ao 24º 100% 75% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Aplicam-se a esta Série as situações de exceção à aplicação da penalização regulamentar por reembolsos antecipados constantes da Ficha Técnica da Modalidade mutualista Capital Certo, anexa à Os documentos a apresentar em função da finalidade de reembolso são os constantes da Ficha Técnica da Modalidade mutualista Capital Certo, anexa à A presente Série não prevê a Cessão Onerosa de Direitos. O Associado Subscritor da Série. Por morte deste, os beneficiários por ele declarados, aplicando-se o disposto na Ficha Técnica da Modalidade mutualista Capital Certo, anexa à Esta Série não confere acesso ao benefício associativo de Empréstimos a Associados. As Subscrições desta Série não podem ser utilizadas como garantia de crédito concedido pela CEMG. 25º Data de produção da Ficha Técnica:28.out.2016 Pág. 3/6
Outros Encargos Aplica-se a esta Série o previsto sobre esta matéria na Ficha Técnica da Modalidade mutualista Capital Certo, anexa à VI - INFORMAÇÃO SOBRE OS ESTADOS DA SUBSCRIÇÃO Subscrição Ativa Subscrição Condicionada e Respetivas Consequências Subscrição Encerrada e Respetivas Consequências Subscrição Extinta e Respetivas Consequências Associados Admitidos até 30 de abril de 1988 e Associados por integração de outras Associações Mutualistas Comunicação da Perda do Vínculo Associativo e dos Estados da Subscrição Subsequentes Para que a Subscrição se mantenha no estado de Subscrição Ativa, em pleno gozo dos seus direitos, é necessário que cumpra, em cada momento, os requisitos definidos na Ficha Técnica da modalidade mutualista Capital Certo, anexa à VII - REGIME FISCAL APLICÁVEL NOTA IMPORTANTE: O texto que segue pretende expor, de forma sumária, os aspetos gerais do regime fiscal, aplicável a pessoas singulares residentes em território português, associado à presente Série, de acordo com a interpretação do Montepio Geral - Associação Mutualista, a qual não vincula esta instituição perante qualquer interpretação divergente, presente ou futura, adotada pelas autoridades legalmente competentes nomeadamente a Autoridade Tributária e Aduaneira ou os Tribunais Judiciais, nem desonera o Subscritor das suas responsabilidades tributárias ou dispensa o mesmo do conhecimento da legislação aplicável. Este sumário é baseado na lei da República Portuguesa em vigor na data desta Ficha Técnica e está sujeito às alterações legislativas subsequentes, com possibilidade de efeito retroativo quanto à sua interpretação. Em sede de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS)* Contribuições: De acordo com a legislação em vigor a Quota da Modalidade entregue é passível de benefício fiscal de dedução à coleta em sede de IRS, ao abrigo do art.º 16.º, n.º 3 e art.º 21.º, n.º 2. do EBF, sendo o benefício fiscal usufruído passível de devolução acrescido de penalização, em caso de reembolso antes de decorrido um prazo superior a 5 s da subscrição, salvo reembolso por morte do Subscritor, e/ou fora das situações previstas na lei (art.º 21.º, n.º 4 do EBF), conforme se resume nos quadros abaixo: Benefício fiscal de dedução à coleta Limite máximo de dedução à coleta - 20 % das contribuições efetuadas (entregas/quotas) no respetivo por sujeito passivo não casado, ou por cada um dos cônjuges não separados judicialmente de pessoas e bens, tendo como limite máximo 1 : - 400, por sujeito passivo com idade cronológica inferior a 35 s 2 ; - 350, por sujeito passivo com idade cronológica compreendida entre os 35 e os 50 s 2 ; - 300, por sujeito passivo com idade cronológica superior a 50 s 2. Os limites acima referidos estão sujeitos ao limite máximo estabelecido, pelo art.º 78.º, n.ºs 7 a 11, do CIRS, para a soma das deduções à coleta previstas pelas alíneas c) a h) e k, do n.º 1, do art.º 78.º do CIRS. Situação de exclusão - A contribuição para esta série não é passível de dedução à coleta, nas seguintes situações: - Quando efetuada por não residentes em território português; - Quando efetuada por terceiros, não comprovadamente, tributada como rendimento do sujeito passivo; - Quando efetuada por sujeitos passivos e constitua encargo inerente à obtenção de rendimentos da categoria B; - Quando efetuada por sujeitos passivos após a data da passagem à reforma. --------------------------------------------- Data de produção da Ficha Técnica:28.out.2016 Pág. 4/6
Em sede de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS)* (continuação) 1 Este limite engloba a totalidade das contribuições efetuadas em PPR, fundos de pensões e outros regimes complementares de segurança social que garantam exclusivamente o benefício de reforma, complemento de reforma, invalidez e sobrevivência, relativos ao sujeito passivo ou aos seus dependentes, pagos por aquele, desde que não constituam encargos inerentes à obtenção de rendimentos da categoria B, ou por terceiros, desde que, neste caso, tenham sido comprovadamente tributados como rendimento do sujeito passivo. 2 Idade cronológica do sujeito passivo à data de 1 de janeiro do em que efetue as contribuições. Penalização por reembolso antes de decorrido um prazo superior a 5 s da subscrição e/ou fora das situações previstas na lei Salvo a situação de reembolso por morte do Subscritor, o reembolso, total ou parcial, desde que a entrega tenha usufruído de benefício fiscal de dedução à coleta, quando foi efetuada, bem como do respetivo rendimento gerado, está sujeito a penalização fiscal 1, nos termos do art.º 21.º, n.º 4 do Estatuto dos Benefícios Fiscais (EBF), em vigor, desde que: a) A subscrição tenha uma antiguidade a 5 s; ou b) A subscrição já tenha uma antiguidade > a 5 s e o motivo de reembolso não seja: - Após o Subscritor atingir a Reforma por velhice ou os 60 s de idade cronológica; - Utilização para pagamento de prestações de contratos de crédito garantidos por hipoteca sobre imóvel destinado a habitação própria permanente do Subscritor; - Por desemprego de longa duração, Incapacidade permanente para o trabalho, qualquer que seja a sua causa, ou doença grave do Subscritor ou de qualquer dos membros do seu agregado familiar, nos casos em que o sujeito em cujas condições pessoais se funde o pedido de reembolso se encontrasse, à data de cada entrega, numa dessas situações. ------------------------------------------------------------- 1 Sobre o montante da entrega levantada incide uma penalização correspondente ao acréscimo à coleta do IRS do em que tal ocorra, da importância que foi deduzida à coleta do da subscrição em que foi exercido o direito à dedução, majorada em 10 % por cada ou fração decorrido desde aquele em que foi exercido o direito à dedução e o em que houve lugar ao reembolso. Reembolsos: O regime de tributação fiscal a aplicar nas situações de reembolso previstas (resgate, o adiantamento, a remição, ou outra forma de antecipação de disponibilidade, ou o vencimento) será o que vigorar à data em que ocorram. De acordo com a legislação em vigor, em todas as situações de reembolso desta Série, mesmo em caso de morte do Subscritor, o rendimento reembolsado, gerado pelas entregas reembolsadas, é passível de tributação em sede de IRS categoria E, nos termos do art.º 16.º, n.º 3 e art.º 21.º, n.º 3. e n.º 5 do Estatuto dos Benefícios Fiscais (EBF), por retenção na fonte às taxas autónomas em vigor 1, conforme se resume no quadro abaixo. Condições que determinam a situação de reembolso dentro ou fora da (a): Motivo de reembolso Condições a verificar pela Subscrição Subscrição efetuada antes do motivo que originou o reembolso? Antiguidade da Subscrição á data do reembolso > a 5 s? Morte do Subscritor Desemprego longa duração do Subscritor ou de qualquer membro do seu agregado familiar; Incapacidade permanente para o trabalho do Subscritor ou de qualquer dos membros do seu agregado familiar; Doença grave do Subscritor ou de qualquer dos membros do seu agregado familiar. O Subscritor ter atingido 60 s cronológicos ou a situação de reforma por velhice Utilização para pagamento de prestações de contratos de crédito garantidos por hipoteca sobre imóvel destinado a habitação própria permanente do Subscritor Não verificação de nenhuma condição das referidas acima. Sim Não Sim Não Sim Não Regime de tributação aplicável lei Fora da Fora da Fora da Data de produção da Ficha Técnica:28.out.2016 Pág. 5/6
Em sede de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS)* (continuação) Taxas Autónomas em vigor Tributação dentro da - 20,00%, para residentes no Continente e R.A. da Madeira e 16,00%, para os residentes na R.A. dos Açores. Tributação fora da - 21,50%, para residentes no Continente e R.A. da Madeira e 17,20%, para os residentes na R.A. dos Açores. Cálculo da parte tributável do rendimento reembolsado (b): Situação de tributação Antiguidade da Subscrição á data do reembolso Parte Tributável do Rendimento 2/5 5 s 100% Fora da (c) > 5 s e 8 s 4/5 > 8 s 2/5 (a) Ao abrigo do art.º 4.º do DL n.º 158/2002, de 2 de jul., com as alterações introduzidas pelo DL n.º 125/2009, de 22 de maio, pela n.º 57/2012, de 9 de novembro, e pela n.º 44/2013, de 3 de julho, que regulamenta os PPR. (b) Tributação em sede de IRS Categoria E, ao abrigo dos artigos 16.º, n.º 3 e 21.º n.ºs 3 e 5, ambos do Estatuto dos Benefícios Fiscais (EBF). (c) Decorrente da aplicação das alíneas a) e b) do n.º 3 do art.º 5.º do Código do IRS, ao abrigo do n.º 5 do art.º 21.º do EBF e por virtude de esta série ser subscrita por entrega única efetuada à data início da subscrição. 1 Os sujeitos passivos residentes podem optar pelo englobamento dos rendimentos, nos termos do n.º 6 do artigo 71.º do CIRS, assumindo a retenção na fonte, no caso de opção pelo englobamento, a natureza de pagamento por conta do imposto devido a final (n.º 7 do artigo 71.º do CIRS). Feita a opção pelo englobamento, o titular dos rendimentos fica obrigado a englobar a totalidade dos rendimentos da mesma categoria, nos termos do disposto no n.º 5 do artigo 22.º do CIRS. Em sede do Imposto do Selo (transmissões gratuitas)* As transmissões dos valores a receber, por morte, beneficiam da não sujeição a Imposto do Selo sobre as transmissões gratuitas. * Informação adicional relativa ao reembolso por morte do Subscritor: O valor legado, já líquido do IRS sobre o rendimento das entregas efetuadas, não é tributado na esfera do beneficiário, nem em IRS nem em Imposto do Selo. VIII - LOCAIS DE SUBSCRIÇÃO E CONTACTOS Locais de Subscrição Contactos Balcões da CEMG, Loja Mutualista do MGAM (Rua do Carmo, n.º 62, 1200-094 Lisboa) e Serviços Net24 / Phone 24 da CEMG. Balcões da CEMG, Loja Mutualista do MGAM (Rua do Carmo, n.º 62, 1200-094 Lisboa) e Serviços Net24 / Phone 24 da CEMG. Telefone: 707 10 26 26 - Atendimento Personalizado das 08:00H às 00:00H; 213 248 112 - Atendimento Mutualista www.montepio.org; www.montepio.pt; associado@montepio.pt IX - VALIDADE DA INFORMAÇÃO CONSTANTE DA PRESENTE FICHA TÉCNICA A validade da presente ficha técnica coincide com o período de subscrição definido, salvo ocorrência de alterações legislativas ou regulamentares ou caso fortuito ou de força maior, sem prejuízo das atualizações que venham a ser efetuadas pelo MGAM. A consulta desta informação não dispensa a leitura obrigatória da Ficha Técnica da modalidade mutualista Capital Certo, anexa à presente Ficha, dos Estatutos e do Regulamento de Benefícios (Disposições Gerais, Regulamento da modalidade AM Montepio - Capital Certo e Glossário) do Montepio Geral - Associação Mutualista, disponíveis em qualquer Balcão da Caixa Económica Montepio Geral, e em www.montepio.org e www.montepio.pt, nem o conhecimento da legislação fiscal em vigor em cada. Data de produção da Ficha Técnica:28.out.2016 Pág. 6/6