REGIMENTO INTERNO DO CONSELHO FISCAL CAPÍTULO I DA CONCEITUAÇÃO E DA FINALIDADE Art. 1º. O Conselho Fiscal é o órgão de fiscalização dos atos dos administradores da ATIVOS S.A. Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros e de verificação do cumprimento dos seus deveres legais e estatutários, contribuindo para a defesa dos interesses da Sociedade e dos acionistas. Art. 2º. Sem prejuízo das normas legais aplicáveis, as atividades do Conselho Fiscal reger-se-ão pela Lei das Sociedades Anônimas, pelo Estatuto Social da Companhia e por este Regimento Interno. CAPÍTULO II DA COMPOSIÇÃO E DO FUNDAMENTO Art. 3º. O Conselho Fiscal é composto por três membros efetivos e respectivos suplentes, eleitos em Assembleia Geral Ordinária, e terão mandato de um ano, permitida a reeleição, devendo exercer o mandato, em todos os aspectos legais, até a posse dos membros substitutos. Art. 4º. Perderá o mandato o membro do Conselho Fiscal que deixar de comparecer por duas reuniões consecutivas, salvo se devidamente justificado e aceito pelos demais membros do Conselho. Art. 5º. Art. 6º. Art. 7º. Art. 8º. Em caso de renúncia, falecimento, impedimento definitivo ou perda de mandato de um membro efetivo, o Presidente do Conselho Fiscal convocará expressamente o respectivo suplente, que passará à condição de membro efetivo até nova indicação do acionista pela Assembleia Geral. A função do Conselheiro Fiscal será exercida pessoalmente, pois é indelegável. As verificações de todo e qualquer documento da Companhia e solicitações de informações aos integrantes dos Órgãos de Administração e Auditores Independentes, relativas à função fiscalizadora do Conselho Fiscal, poderão ser requisitadas por este Conselho, a pedido de qualquer dos seus membros, e tais requisições não dependerão de deliberação ou aprovação dos demais membros. A empresa prestará o apoio necessário ao funcionamento do Conselho Fiscal, provendo-o dos meios necessários à consecução de suas atribuições legais e providenciando a obtenção, junto a todos os seus órgãos, das informações julgadas necessárias para uma eficiente atuação do Colegiado.
Art. 9º. CAPÍTULO III DAS ATRIBUIÇÕES E DA COMPETÊNCIA A principal atribuição do Conselho Fiscal é exercer o controle da legitimidade das contas e da gestão dos administradores. Parágrafo 1º- Esse controle é exercido verificando se os atos de gestão e representação praticados pelos diretores e as deliberações do Conselho de Administração estão em consonância com a lei, com os estatutos e com as deliberações das Assembleias Gerais. Art. 10º. Nos termos do art. 163 da Lei das Sociedades por Ações, o Conselho Fiscal da Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros ATIVOS S.A. tem dever legal e competência para: a) Fiscalizar, por qualquer de seus membros, os atos dos administradores e verificar o cumprimento dos seus deveres legais e estatutários; b) Opinar sobre o relatório anual da administração, fazendo constar do seu parecer as informações complementares que julgar necessárias ou úteis à deliberação da assembleia geral; c) Opinar sobre as propostas dos órgãos da administração, a serem submetidas à assembleia geral, relativas a modificação do capital social, emissão de debêntures ou bônus de subscrição, planos de investimento ou orçamentos de capital, distribuição de dividendos, transformação, incorporação, fusão ou cisão; d) Denunciar, por qualquer de seus membros, aos órgãos de administração e, se estes não tomarem as providências necessárias para a proteção dos interesses da companhia, à assembleia-geral, os erros, fraudes ou crimes que descobrirem, e sugerir providências úteis à companhia; e) Convocar a assembleia geral ordinária, se os órgãos da administração retardarem por mais de um mês essa convocação, e a extraordinária, sempre que ocorrerem motivos graves ou urgentes, incluindo na agenda das assembleias as matérias que considerarem necessárias; f) Analisar, ao menos trimestralmente, os balancetes e demais demonstrações financeiras elaboradas periodicamente pela companhia; g) Examinar as demonstrações financeiras do exercício social e sobre elas opinar; h) Exercer essas atribuições, durante a liquidação, tendo em vista as disposições especiais que a regulam. Parágrafo 1º - O Conselho Fiscal, a pedido de qualquer dos seus membros, solicitará aos órgãos de administração esclarecimentos ou informações, desde que relativas à sua função
Art. 11. Art. 12. fiscalizadora, assim como a elaboração de demonstrações financeiras ou contábeis especiais; Parágrafo 2º - Os membros do Conselho Fiscal assistirão às reuniões do Conselho de Administração, se houver, ou da Diretoria, em que se deliberar sobre os assuntos em que devam opinar (b, c e g). O Conselho Fiscal terá um Presidente, eleito entre seus membros na primeira reunião ordinária, a quem compete: a) Presidir as reuniões do Conselho, orientando os trabalhos; b) Apurar as votações e proclamar os resultados; c) Assinar e receber a correspondência oficial do Conselho; d) Requisitar, a pedido de qualquer de seus membros, livros, documentos ou informações necessárias ao desempenho das funções do Conselho; e) Encaminhar, a quem de direito, as deliberações do Conselho; f) Solicitar a presença, nas reuniões, de pessoas que, por si ou entidades que representem, possam prestar esclarecimentos pertinentes à matéria em pauta; g) Organizar a pauta das reuniões, ouvidos os Conselheiros; h) Encaminhar a convocação das reuniões aos Conselheiros, por escrito, admitindo-se por e-mail, com antecedência mínima de 5 (cinco) dias. A cada membro do Conselho Fiscal compete: a) Comparecer às reuniões do Colegiado; b) Comparecer às reuniões dos outros órgãos ou da Assembleia de Acionistas, quando convocado; c) Comunicar, por escrito, admitindo-se via e-mail, ao Presidente do Conselho Fiscal, com antecedência mínima de 05 (cinco) dias da reunião, a impossibilidade de comparecimento, para efeito de convocação do suplente; d) Examinar matérias que lhe forem atribuídas, emitindo pareceres sobre elas; e) Tomar parte nas votações, pedindo vistas da matéria, se julgar necessário, durante a discussão e antes da votação; f) Exercer outras atribuições legais, inerentes à função de Conselheiro Fiscal. Art. 13. O Conselho Fiscal disporá de apoio administrativo para colaborar no desempenho de suas funções.
CAPÍTULO IV DAS PRERROGATIVAS LEGAIS, DOS DEVERES E DAS RESPONSABILIDADES Art. 14. Os poderes e atribuições conferidos por lei ao Conselho Fiscal são indelegáveis a outros órgãos da Companhia. Art. 15. Os membros do Conselho Fiscal têm os mesmos deveres dos administradores, de que tratam os artigos 153 a 156 da Lei nº 6.404/76 e respondem pelos danos resultantes de omissão no cumprimento de seus deveres e de atos praticados com culpa ou dolo, ou com violação da Lei, do Estatuto da Companhia, ou deste Regimento. Art. 16. A responsabilidade dos membros do Conselho Fiscal por omissão no cumprimento de seus deveres é solidária, mas dela se exime o membro dissidente que fizer consignar sua divergência em ata de reunião do Conselho e a comunicar aos órgãos da Administração ou à Assembleia Geral. Art. 17. O membro do Conselho Fiscal não é responsável pelos atos ilícitos de outros membros, salvo se com eles for conivente, ou se concorrer para a prática do ato. Art. 18. Os membros do Conselho Fiscal deverão exercer suas funções no exclusivo interesse da Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros ATIVOS S.A.; considerar-se-á abusivo o exercício da função com o fim de causar dano à ATIVOS S.A., ou aos seus cotistas ou administradores, ou de obter, para si ou para outrem, vantagem a que não faz jus e de que resulte, ou possa resultar, prejuízo para a ATIVOS S.A., seus cotistas ou administradores. Art. 19. O Conselho Fiscal deverá fornecer ao acionista, ou grupo de acionistas que representem, no mínimo, 5% (cinco por cento) do capital social, sempre que solicitadas, informações sobre matérias de sua competência. Art. 20. Os membros do Conselho Fiscal, ou ao menos um deles, deverão comparecer às reuniões da assembleia geral e responder aos pedidos de informações formuladas pelos acionistas. CAPÍTULO V DO RELACIONAMENTO COM A DIRETORIA E COM O CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Art. 21. Dentro do contexto legal e prático do relacionamento do Conselho Fiscal com a Diretoria e com o Conselho de Administração, os administradores da ATIVOS S.A. deverão: 1) Fornecer aos membros do Conselho Fiscal, independentemente de solicitação, os seguintes elementos necessários ao desempenho de suas atribuições:
a) Na data da instalação do Conselho e/ou na posse de novos conselheiros: cópia dos estatutos sociais e de outros atos normativos vigentes; b) Com a antecedência mínima de 7 (sete) dias: a agenda de reunião de órgão da administração convocada para deliberar sobre matérias em que o Conselho Fiscal deva opinar, acompanhada, quando for o caso, dos elementos ou documentos sujeitos ao seu exame e pronunciamento; c) No prazo de 10 (dez) dias da respectiva realização: cópia das atas das reuniões dos órgãos de administração; e d) No prazo de 15 (quinze) dias do recebimento: cópia dos balancetes e das demais demonstrações financeiras, elaboradas periodicamente, e, quando houver, dos relatórios de execução de orçamentos e de programas de trabalho; 2) Fornecer ao Conselho Fiscal, a pedido de qualquer de seus membros, esclarecimentos ou informações, assim como demonstrações financeiras ou contábeis especiais; 3) Informar e convidar os membros do Conselho Fiscal para assistirem às reuniões do Conselho de Administração, se houver, e da Diretoria, em que se deliberar sobre: a) O relatório anual de administração; b) As demonstrações financeiras do exercício social; e c) As propostas dos órgãos de administração a serem submetidas à assembleia geral, relativas à modificação do capital social, emissão de debêntures ou bônus de subscrição, planos de investimento ou orçamento de capital, distribuição de dividendos, transformação, incorporação, fusão ou cisão; 4) Informar e convidar os membros do Conselho Fiscal, ou ao menos um deles, a comparecer às assembleias gerais da empresa. Art. 22. CAPÍTULO VI DAS REUNIÕES O Conselho Fiscal reunir-se-á ordinariamente a cada três meses, e extraordinariamente quando julgado necessário, a pedido do Presidente do Conselho Fiscal ou por qualquer dos seus membros, ouvidos os demais. Art. 23. As reuniões serão convocadas por escrito, admitindo-se via e-mail, com antecedência mínima de 5 (cinco) dias, nos termos deste Regimento.
Parágrafo Único - O Conselho Fiscal, a pedido de qualquer dos seus membros, solicitará aos órgãos de administração esclarecimentos ou informações, desde que relativas à sua função fiscalizadora, assim como a elaboração de demonstrações financeiras ou contábeis especiais; Art. 24. Em casos de urgência, reconhecida pelo plenário, poderão ser submetidos à discussão e votação assuntos não incluídos na ordem do dia. Art. 25. A critério do Conselho Fiscal, poderá ser solicitada a presença do Contador, de representante da administração e/ou de representante dos Auditores Independentes. Art. 26. A critério de seus membros, o Conselho Fiscal poderá optar por apresentar parecer sem realização formal de reunião. Nesse caso, os membros do Conselho Fiscal deverão receber os documentos e informações necessárias e apresentar parecer por escrito. Esse procedimento não se aplica à reunião ordinária, cuja realização é obrigatória. Art. 27. As reuniões do Conselho Fiscal deverão ser transcritas em atas assinadas pelos membros. Das atas deverão constar o número de ordem, data, local, conselheiros presentes e relato dos pontos mais relevantes das discussões, deliberações, declarações de votos, relação dos presentes, justificativas das ausências, possíveis irregularidades e providências solicitadas. Art. 28. Os pareceres e as atas serão encaminhadas para conhecimento da Ativos S.A. e devidamente arquivadas na sede da Empresa e, quando for o caso, registrados na Junta Comercial. Art. 29. As deliberações do Conselho serão tomadas por maioria de votos. Pode, no entanto, o Conselheiro que tiver voto vencido, se assim julgar conveniente, fazer o registro em ata da sua posição divergente, fundamentando-a. Art. 30. Na eventual falta do Presidente do Conselho Fiscal, a reunião será conduzida pelo Conselheiro escolhido entre os presentes. Art. 31. O Conselheiro que não se julgar suficientemente esclarecido sobre os assuntos constantes da pauta, poderá pedir, desde que antes do início da votação, vista do documento ou adiamento da discussão. Parágrafo Único - O prazo para vista e/ou adiamento será de, no máximo, até a reunião ordinária seguinte, podendo, a critério do Conselho, ser agendada reunião extraordinária para exame do assunto.
CAPÍTULO VIII DAS DISPOSIÇÕES GERAIS Art. 32. As eventuais dúvidas suscitadas na aplicação deste Regimento constituirão questão de ordem e serão dirimidas pelo Conselho, a quem caberá, também, promover as modificações neste Regimento que julgar pertinentes e necessárias.