05/07 (3ª. Feira) IR Retido na Fonte - Apurado no Período do Fato Gerador - 21 a 30 de Junho de 2011. IRRF - Juros sobre Capital Próprio e Aplicações Financeiras, Prêmios e outros rendimentos de Capital - pagamento ou crédito. IOF - Imposto sobre Operação Financeira Período de 21 a 30 de Junho de 2011. * Operações de crédito - Pessoa Jurídica * Operações de crédito - Pessoa Física * Operações de câmbio - Entrada de Moeda 05/07 (3ª. Feira) * Operações de câmbio - Saída de Moeda 05/07(3ª. Feira) 06/07(4ª Feira) 07/07(5ª. Feira) 07/07(5ª. Feira) 07/07(5ª. Feira) * Aplicações Financeiras * Factoring * Seguro * Ouro, ativo Financeiro ICMS relativo às operações em que exige a Nota Fiscal de Entrada. Data de recolhimento do imposto relativo às operações de entrada de mercadoria nos casos em que se exige a emissão da nota fiscal em entrada ocorrerá até o 5º (quinto) dia do mês subseqüente (Dec. 24.569/97, art.74, inc.iii), referente ao mês Junho/2011. SALÁRIO - Mês de Junho de 2011 Pagamento aos empregados mensalistas. FGTS - Fundo de Garantia do Tempo de Serviço Recolhimento dos fatos geradores das contribuições referentes ao Salário de Junho de 2011. CAGED-Cad Geral de Empregados e Desempregados Relação de admissões, transferências e desligamentos de empregados ocorridos em Junho de 2011. IPTU Exercicio 2011 Pagamento da 6ª Parcela 1150 7893 4290 5220 6854 6895 3467 4028 Secretaria de Fnanças GFIP/SEFIP GFIP (Guia de Recolhimento do FGTS e de Informações à Previdência Social) transmitida via Conectividade Social - 07/07(5ª. Feira) referente mês Junho/2011. Deve ser apresentada mensalmente, independentemente do efetivo recolhimento ao FGTS ou das contribuições previdenciárias. Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF 08/07(6ª. Feira) Outros Rendimentos - Juros de empréstimos externos 5299 11/07(2ª Feira) 11/07 (2ª. Feira) ICMS Recolhimento de Substituição Tributária - 9 dia do mês subseqüente. Operações Internas e Interestaduais Objeto de Convênio e Protocolo (Dec. 24569/97, art. 437, Inc. II) - mês 06/2011. Operações Internas com rações para animais domésticos (Dec. 27.542/04) - mês Junho/2011. ICMS Recolhimento de Substituição Tributária - 10 dia do 2º mês subseqüente. Recolhimento - operações Internas realizadas pelas indústrias de tecidos e aviamentos e os demais contribuintes quando das aquisições no próprio Estado (Dec. 28.443/06), referente ao mês de Maio/2011. Recibo - 2 vias GFIP - CEF (Meio Eletrônico) CAGED - Meio Eletrônico DAM - Ministério do trabalho 1
11/07 (2ª. Feira) 11/07(2ª. Feira) 11/07(2ª. Feira) 13/07(4ª. Feira) ICMS Substituição Tributária - 10 dia do mês subseqüente. Recolhimento - operações Internas com regulamentação estadual (Dec. 24.569/97, art. 437, Inc. II), referente ao mês de Junho/2011. ISSQN - Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza - Período Junho de 2011. ISS- Empresas e Pessoas a estas equiparadas ISS - Sociedades de Profissionais ISS - Responsáveis pela retenção na fonte ISS - Contribuintes Permanentes Sujeitos ao Imposto por Estimativa. DDS - Declaração Digital de Serviços - ISSQN - Todas Empresas com sede no Município de Fortaleza - Apresentação com ou sem movimento dos serviços prestados e tomados no mês Junho/2011. GissOline - Prefeitura Municipal de Fortaleza Estão obrigados a remessa dagissoline: 1- Os contribuintes prestadores de serviços que fizeram a opção pela emissão antecipada da NFS-e, a partir da competência relativa ao mês da emissão da 1ª nota fiscal; 2- Os demais contribuintes prestadores de serviços, a partir do mês de início da obrigatoriedade de emissão da NFS-e, conforme cronograma aprovado pela IN 03/2010, alterado pelas IN 06/2010 e 01/2011. Taxa de Turismo - mês de Junho / 2011 DDS - Net - Recolhimento da taxa pelos hotéis, flats e pousadas à DAM Secretaria de Finanças, devida por diária de hospedagem de cada hóspede. IR Retido na Fonte - apurado no 1 Decêndio do mês Período de 01 a 10 de Julho 2011. IRRF - Juros sobre Capital Próprio e Aplicações Financeiras, Prêmios e outros rendimentos de Capital - pagamento ou crédito. IOF - Imposto sobre Operação Financeiras Período de 01 a 10 de Julho/ 2011. * Operações de crédito - Pessoa Jurídica 1150 * Operações de crédito - Pessoa Física 7893 * Operações de câmbio - Entrada de Moeda 4290 13/07(4ª. Feira) * Operações de câmbio - Saída de Moeda 5220 * Aplicações Financeiras 6854 * Factoring 6895 * Seguro 3467 * Ouro, ativo Financeiro 4028 Retenção de contribuições pagamentos de PJ a PJ de direito privado - Período de 16 a 30/06/2011. Guia - DAM meio Eletrônico site PMF Secretaria de Finanças -SEFIN Secretaria de Finanças -SEFIN COFINS, CSLL e PIS-Pasep 5952 CSLL -Retenção na Fonte 5987 COFINS - Retenção na Fonte 5960 PIS-Pasep - Retenção na Fonte 5979 *COFINS/PIS-Pasep - Retenção na Fonte - Autopeças, Recolhimento da COFINS e do PIS-Pasep retidos na fonte sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas referentes à aquisição de autopeças. COFINS 3746 PIS - PASEP 3770 2
20/07 (4ª. Feira) CIDE - Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico - fato gerador mês de Junho de 2011. Cide - Combustíveis - Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico incidente sobre a comercialização de petróleo e seus derivados, gás natural, exceto sob a forma liquefeita, e seus derivados, e álcool etílico combustível. Cide - Remessas ao Exterior - Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico incidente sobre a remessa de importâncias ao exterior nas hipóteses tratadas no art. 2º da Lei 10.168/2000, com a alteração introduzida pelo art. 6º da Lei 10.332/2001. DIEF Declaração de Informações Econômico-Fiscais Entrega para empresas com regime EPP e ME - 2º Trimestre- Entrega da DIEF para empresas com regime de recolhimento Empresa de Pequeno Porte-EPP e Microempresa-ME, referente ao trimestre de 04 a 06/2011. DIEF Declaração de Informações Econômico-Fiscais DIEF-Mensal - Deve ser apresentada Mensalmente por contribuintes enquadrados nos regimes de recolhimento NORMAL (NL), referente ao mês de junho/2011. Contribuição Previdenciária - INSS Recolhimento das contribuições previdenciárias, devidas pelos contribuintes individuais, facultativo, segurado especial que tenha optado pelo recolhimento na condição de contribuinte individual e empregador doméstico, relativas á competência junho de 2011. Contribuição Previdenciária - INSS Apuração Trimestral - abril a junho de 2010. Contribuinte individual - recolhimento trimestral NIT/PIS/PASEP Contribuinte individual - recolhimento trimestral - com dedução de 45% (Lei 9.876/99) - NIT/PIS/PASEP Contribuinte Individual - Opção: aposentadoria apenas por idade- Recolhimento trimestral - NIT/PIS/PASEP Segurado Facultativo recolhimento trimestral NIT /PIS /PASEP Facultativo - Opção: aposentadoria apenas por idade - Recolhimento trimestral - NIT/PIS/PASEP Segurado especial recolhimento trimestral NIT /PIS /PASEP Empregado Doméstico - recolhimento trimestral - NIT/PIS/PASEP IRRF - Fato gerador no mês de Junho/2011 Pagamento ou credito de rendimentos sujeitos ao IR/Fonte a pessoas físicas ou jurídicas, residentes ou domiciliadas no País, inclusive rendimentos do trabalho. Arquivo Magnético Arquivo Magnético 2 vias 2 vias COFINS - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social Entidade Financeira e equiparadas mês Junho/2011 9331 8741 Secretaria da Fazenda Estadual Secretaria da Fazenda Estadual Formulários 1004 1147 1180 1457 1490 1554 1651 7987 PIS - Programa de Integração Social Entidade Financeira e equiparadas mês Junho/ 2011 4574 DAS - SIMPLES NACIONAL Recolhimento das Microempresas e Empresas de Pequeno Porte com Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições mês Junho/2011. DAS 3
INSS - EMPRESA EM GERAL INSS Rural -Contribuições Previdenciárias Produtor Rural - Produtor rural, pessoa jurídica e pessoa física com empregados, segurado especial, o adquirente, consignatório ou cooperativa de produto rural que ficam sub-rogados nas obrigações do produtor rural e também as agroindústrias, com exceção da pisciculturas, carcinicultura, suinocultura e avicultura. Imposto relativo a comercialização de produtos rurais mês de Junho de 2011. INSS Empresas em Geral - Previdência Social - fatos geradores ocorridos no mês de Junho de 2011. Guia INSS - Remessa da cópia ao Sindicato O empregador deve encaminhar ao sindicato representativo da categoria profissional mais numerosa entre seus empregados, cópia da, das contribuições recolhidas ao INSS, relativamente à competência do mês de Junho/2011. Nota: entendemos que, diante da prorrogação do prazo do recolhimento do INSS, para o dia 20, conforme MP 447/2008, a entrega da cópia da ao sindicato poderá ser efetuada no próprio dia do recolhimento ou no dia útil subseqüente. - cópia Envio ao Sindicato ICMS Comércio/Serviços Data de recolhimento do ICMS Comércio/Serviços com regime mensal de apuração, referente ao mês de 06/2011. ICMS Substituição Tributária - 20º dia do mês subseqüente Recolhimento ICMS nas operações sujeitas à antecipação tributária e diferencial de alíquota realizadas pelos contribuintes não enquadrados nas CNAES constantes do Anexo Único do Dec. 26.594/02 e suas alterações e Dec. 28.346/06 (construção civil), referente ao mês de 06/2011. ICMS Antecipado/Diferencial de Alíquota - 20º dia do mês subseqüente a entrada. Recolhimento ICMS, referente ao mês de 06/2011: ST-Operações Interestaduais com tecidos e aviamentos (Dec.28.443/06) ST-Operações Interestaduais com produtos farmacêuticos (Dec. 27.490/04) ST-Aquisições de mercadorias adquiridas por supermercado, regime "NORMAL" (Dec. 28.266/06) ST-Operações de aquisição de autopeças, componentes e acessórios (Dec. 27.667/04) ST-Operações Interestaduais com calçados, artigos de viagem e artefatos de couros (Dec.28.326/06) ST-Operações Interestaduais e de exportação com abacaxi, alpiste, amendoim, alho, ameixa, batata inglesa, cebola, laranja, caqui. (Dec. 24.569/97, art. 457) ST-Operações com açúcar (Dec. 24.569/97, art.460) DAE ST-Operações realizadas por estabelecimentos gráficos (Dec. 24.569/97, art. 491) ST-Operações realizadas por panificadoras (Dec. 24.569/97, art. 506) ST-Operações realizadas com fio de algodão (Dec. 24.569/97, art. 511) ST-Operações realizadas com madeira (Dec. 24.569/97, art. 537) ST-Operações realizadas por postos de serviços (Dec. 24.569/97, art. 543) ST-Operações realizadas com sorvete e picolé (Dec. 24.569/97, art. 553) DAE SECRETARIA DA FAZENDA ESTADUAL SECRETARIA DA FAZENDA ESTADUAL 4
ICMS Antecipado/Diferencial de Alíquota-20º dia do 4º mês subseqüente a entrada - 03/2011. 1- Operações sujeitas à antecipação tributária realizadas pelos contribuintes enquadrados nas CNAEs constantes do Anexo Único do Dec. 26.594/02 e suas alterações. 2-Operações realizadas por contribuintes enquadrados nas CNAEs previstas no Dec. 28.346/06 (construção civil) RET - Regime Especial de Tributação Aplicável às Incorporações Imobiliárias mês de Junho de 2011. IRPJ, CSLL, PIS e COFINS - recolhimento unificado. 4095 IRPJ 4112 CSLL Recolhimento Unificado na 4153 forma da IN SRF nº PIS/PASEP 4138 474/2004. COFINS 4166 21/07(5ª. Feira) PMCMV (IRPJ, CSLL, PIS/PASEP, COFINS) Pagamento Unificado - Ret Aplicável às Incorporações Imobiliárias e às Construções no âmbito do PMCMV (IRPJ, CSLL, PIS/PASEP, COFINS) DCTF - Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais - Mensal Relativas as informações ocorridas em Maio/2011. COFINS - Contribuição para o Financiamento da 25/07(2ª. Feira) Seguridade Social mês de Junho de 2011. COFINS - Não Cumulativo (Lei nº 10.637/02) 5856 25/07(2ª. Feira) COFINS - Demais Entidades 2172 PIS/PASEP - Mês de Junho de 2011. PIS S/Faturamento PIS Não-Cumulativo (Lei nº 10.637/02) PIS Folha de Salários. IOF apurado no Período de 11 a 20/07/2011. Internet - Programa Gerador disponível na página da SRFB * Operações de crédito - Pessoa Jurídica 1150 * Operações de crédito - Pessoa Física 7893 * Operações de câmbio - Entrada de Moeda 4290 1068 A transmissão da DCTF Mensal, é mediante o uso de certificado digital 8109 6912 8301 25/07(2ª.Feira) * Operações de câmbio - Saída de Moeda 5220 * Aplicações Financeiras 6854 * Factoring 6895 * Seguro 3467 * Ouro, ativo Financeiro 4028 25/07(2ª. Feira) IR Retido na Fonte - apurado no 2 Decêndio do mês de Maio - Período de 11 a 20/07/2011. IR/FONTE - Juros sobre Capital Próprio e Aplicações Financeiras, Prêmios e outros rendimentos de Capital. Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) Pessoas Jurídicas - IRPJ com base no lucro Real Trimestral Balanço Trimestral- 1ª quota Pessoas Jurídicas que apuram o IRPJ com base no lucro real - Estimativa mensal - Referente a Junho/2011. CSLL - Pessoas Jurídica que apuram o IRPJ com base no lucro presumido ou arbitrado - apuração trimestral período de Abril a Junho/2011-1ª quota. DARF- 2 vias 6012 2484 2372 5
IRPJ - Recolhimento Mensal ou por Estimativa - Mês de Junho de 2011. IRPJ - PJ obrigadas à apuração com base no lucro real 2362 IRPJ - PJ não obrigadas à apuração com base no lucro real - optantes pela apuração com base no lucro real IRPJ - Ganho de Capital - ME e EPP optantes pelo Simples - Alienação de Ativos mês de junho/2011. FINOR - Estimativa - Art. 9º da Lei 8167/91-02/2011 9017 IRPJ - Renda variável - mês de junho/2011. 3317 IRPJ - Apuração Balanço Trimestral - 2º Trimestre 2011-1ª Quota PJ obrigadas à apuração com base no lucro real 0220 PJ não obrigadas à apuração com base no lucro real - 3373 optantes pela apuração com base no lucro real PJ não obrigadas à apuração com base no Lucro Real - 2089 optantes pela apuração com base no Lucro Presumido. PJ não obrigadas à apuração com base no lucro real - 5625 optantes pela apuração com base no Lucro Arbitrado. FINOR / Estimativa opção art. 9º Lei 8167/91 9020 Retenção de contribuições pagamentos de PJ a PJ de direito privado - Período de 1º a 15/07/2011. COFINS, CSLL e PIS-Pasep CSLL -Retenção na Fonte COFINS - Retenção na Fonte PIS-Pasep - Retenção na Fonte *COFINS/PIS-Pasep - Retenção na Fonte - Autopeças, Recolhimento da COFINS e do PIS-Pasep retidos na fonte sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas referentes à aquisição de autopeças. COFINS Ret. Aquis. de Autopeças 3746 Pis-Pasep Ret. Aquis. de autopeças 3770 Parcelamento Lei nº 11.941/2009 PGFN - Débitos Previdenciários - Parcelamento de Dívidas Não Parceladas Anteriormente - Art. 1º PGFN - Débitos Previdenciários - Parcelamento de Saldo PGFN - Demais Débitos - Parcelamento de Dívidas Não Parceladas Anteriormente - Art. 1º PGFN - Demais Débitos - Parcelamento de Saldo PGFN - Parcelamento Dívida Decorrente de Aproveitamento Indevido de Créditos de IPI - Art. 2º RFB - Débitos Previdenciários - Parcelamento de Dívidas Não Parceladas Anteriormente - Art. 1º RFB - Débitos Previdenciários - Parcelamento de Saldo RFB - Demais Débitos - Parcelamento de Dívidas Não Parceladas Anteriormente - Art. 1º RFB - Demais Débitos - Parcelamento de Saldo RFB - Dívida Decorrente de Aproveitamento Indevido de Créditos de IPI - Art. 2º. 5993 0507 5952 5987 5960 5979 1136 1165 1194 1204 1210 1233 1240 1279 1285 1291 6
Parcelamento - REFIS REFIS /Parcelamento vinculado à receita bruta 9100 REFIS /Parcelamento alternativo 9222 REFIS /ITR - Exercícios até 1996 9113 REFIS /ITR - Exercícios a partir de 1997 9126 Parcelamento - PAES PAES - Pessoa Física 7042 PAES - Pessoa Jurídica -Microempresa 7093 PAES - Pessoa Jurídica -EPP 7114 PAES - Demais Pessoas Jurídicas 7122 PAES - ITR 7288 Parc. Excepcional de Débitos Perante a SRF e PGFN PAEX1- Art.1º MP 303/2006 a)pessoas jurídicas optantes- simples; 0830 b)demais pessoas jurídicas. 0842 PAEX2- Art.8º MP 303/2006 Pessoa jurídica optante pelo Simples 1927 PAEX3- Art.9º MP 303/2006 Pessoa jurídica optante pelo Simples 1919 Parc. Especial - Simples Nacional Art. 7º 3º IN RFB nº 767/2007 Pessoa jurídica optante pelo Simples Nacional 0285 Parcelamento para Ingresso no Simples Nacional - 2009 Art. 7º 3º IN/RFB nº 902/2008 Pessoa jurídica optante pelo Simples Nacional 0873 Parcelamento Contribuição Previdenciária Parcelamento para Ingresso no Simples Nacional - 2009 Art. - 2 vias 4359 7º 4º IN/RFB nº 902/2008 Parcelamento Especial - Simples Nacional Art. 7º 4º IN RFB nº 767/2007 PJ optante para Simples Nacional - 2 vias 4324 ISSQN-Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza ISS- Empresas de transportes coletivos de passageiros - mês Guia - DAM meio Eletrônico de junho de 2011. ICMS indústria e Produtor Agropecuário. Secretaria de Finanças -SEFIN Estabelecimento Industrial e Produtor Agropecuário com regime mensal de apuração mês de Junho/2011. IRPF - Imposto de Renda Pessoa Física IRPF Carnê-Leão - Recolhimento Mensal - Junho/2011 DAE Secretaria da Fazenda Estadual 0190 IRPF -Ganhos de capital na alienação de bens e direitos mês Junho/2011. 4600 IRPF Ganhos de Capital - alienação de bens e direitos e nas liquidações e resgates de aplicações financeiras, adquiridos 8523 em moeda estrangeira - mês junho/2011. IRPF Renda Variável - Relativo ao ganhos líquidos em operações em bolsa - mês de junho/2011. 6015 4ª quota do IRPF Declaração de Ajuste Anual - 2011 0211 Demais Obrigações DOI - Declarações de Operações Imobiliárias - entrega á Receita Federal, pelos Cartórios de ofícios de notas, de Registro de imóveis e de Registro de Títulos e Documentos, Secretaria da Receita Federal do Internet da declaração de Operações Imobiliárias relativa ás Brasil operações de aquisição ou alienações no período de apuração junho/2011. Contribuição Sindical Empregados Recolhimento das contribuições descontadas dos empregados de acordo com a entidade sindical de cada região. Sindicato 7