ENTREGUE PEÇAS FINAIS DE APRESENTAÇÃO DE CONTAS NÚCLEO DE ORÇAMENTO DAS ANO DE 2018 E CONTAS DE IPSS INSTITUIÇÕES PARTICULARES DE SOLIDARIEDADE SOCIAL DENOMINAÇÃO: MORADA... : PASSEIO DAS MORDOMAS DA ROMARIA RESERVADO AOS SERVIÇOS Nº: LOCALIDADE: VIANA DO CASTELO CONTRIBUINTE: 500 841 489 Dist. Conc. I.P.S.S. FREGUESIA: SANTA MARIA MAIOR CONCELHO: VIANA DO CASTELO CÓDIGO POSTAL: 4900-532 VIANA DO CASTELO PARECER: ESPAÇO RESERVADO AO NÚCLEO DE ORÇAMENTO E CONTAS DE IPSS DESPACHO: VIANA DO CASTELO, 07 DE MARÇO DE 2019 APROVADO EM ASSEMBLEIA GERAL VIANA DO CASTELO, 28 DE MARÇO DE 2019 A DIRECÇÃO: O CONTABILISTA CERTIFICADO:
BALANÇO Unidade: Euro Rubricas Notas 2018 2017 ACTIVO Activo não corrente 7.703.966,69 7.738.582,15 Activos fixos tangíveis 4 5.859.056,80 5.915.463,36 Bens do património histórico e cultural Activos intangíveis 5 576,46 Investimentos financeiros 11 1.844.909,89 1.822.542,33 Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros Outros créditos e activos não correntes Activo corrente 1.050.206,22 1.131.118,25 Inventários 7 12.473,87 11.998,92 Créditos a receber 11 477.299,73 490.839,39 Estado e outros entes públicos 11 25.950,99 8.274,46 Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros 11 45,00 45,00 Diferimentos 11 57.264,69 71.683,87 Outros activos correntes Caixa e depósitos bancários 11 477.171,94 548.276,61 Total do activo 8.754.172,91 8.869.700,40 FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO Fundos patrimoniais Fundos 11 842.943,54 842.943,54 Excedentes técnicos Reservas Resultados transitados 11 3.585.935,55 3.418.276,89 Excedentes de revalorização Ajustamentos / outras variações nos fundos patrimoniais 11 3.484.532,06 3.523.819,90 Resultado líquido do período 11 39.551,77 167.658,66 Total dos fundos patrimoniais 7.952.962,92 7.952.698,99 Passivo Passivo não corrente Provisões Provisões específicas Financiamentos obtidos Outras dívidas a pagar Passivo corrente 801.209,99 917.001,41 Fornecedores 11 113.934,71 99.857,09 Estado e outros entes públicos 11 89.743,88 87.667,34 Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros 11 91,01 143,51 Financiamentos obtidos Diferimentos 11 259.423,14 387.642,83 Outras passivos correntes 11 338.017,25 341.690,64 Total do Passivo 801.209,99 917.001,41 Total dos fundos patrimoniais e do passivo 8.754.172,91 8.869.700,40
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZAS DO ANO DE 2018 Unidade: Euro Rendimentos e Gastos Notas 2018 2017 Vendas e serviços prestados 8 1.108.724,03 1.068.009,53 Subsídios, doações e legados à exploração 1.303.037,71 1.317.283,52 ISS, IP - Centros Distritais 10 1.143.026,93 1.156.334,66 Outros 10 160.010,78 160.948,86 Variação nos inventários da produção Trabalhos para a própria entidade 228.012,90 153.252,54 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 7-84.313,86-139.045,01 Fornecimentos e serviços externos - 822.136,17-670.338,84 Gastos com pessoal 12-1.814.070,28-1.747.484,43 Ajustamentos de inventários (perdas/reversões) Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) Provisões (aumentos/reduções) Provisões específicas (aumentos/reduções) Outras imparidades (perdas/reversões) Aumentos/Reduções de justo valor Outros rendimentos 328.332,98 397.980,84 Outros gastos - 20.813,82-37.955,73 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 226.773,49 341.702,42 Gastos/reversões de depreciação e de amortização 4-5 - 183.411,04-171.918,03 Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 43.362,45 169.784,39 Juros e rendimentos similares obtidos Juros e gastos similares suportados Resultado antes de impostos 43.362,45 169.784,39 Imposto sobre o rendimento do período 15-3.810,68-2.125,73 Resultado líquido do período 11 39.551,77 167.658,66
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZAS E POR CENTROS DE CUSTOS DO ANO DE 2018 Rendimentos e Gastos Creche de S. Tiago da Barra Jardim de S. Tiago da Barra Creche de N.ª Sr.ª da Misericórdia Jardim de N.ª Sr.ª da Misericórdia Lar da Piedade Vendas e serviços prestados 63.532,25 97.672,50 121.428,66 105.780,02 306.944,75 Subsídios, doações e legados à exploração 117.614,68 126.551,33 210.366,98 107.087,53 201.438,95 ISS, IP - Centros Distritais 117.602,75 126.535,61 210.141,90 107.074,66 200.970,30 Outros 11,93 15,72 225,08 12,87 468,65 Variação nos inventários da produção Trabalhos para a própria entidade 7.149,09 8.019,83 16.998,26 9.338,02 39.290,07 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas - 11.834,48-15.710,90-16.996,05-14.314,01-12.323,41 Fornecimentos e serviços externos - 27.150,73-41.059,16-36.781,10-34.526,86-203.443,45 Gastos com pessoal - 132.977,39-166.344,11-278.796,99-148.026,13-346.008,04 Ajustamentos de inventários (perdas/reversões) Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) Provisões (aumentos/reduções) Provisões específicas (aumentos/reduções) Outras imparidades (perdas/reversões) Aumentos/Reduções de justo valor Outros rendimentos e ganhos 4.747,70 12.115,15 2.394,51 8.881,53 4.839,02 Outros gastos e perdas - 230,25-1.447,12-721,24-470,81-1.732,90 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 20.850,87 19.797,52 17.893,03 33.749,29-10.995,01 Gastos/reversões de depreciação e de amortização - 9.908,18-12.992,50-16.940,88-14.010,43-20.323,42 Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 10.942,69 6.805,02 952,15 19.738,86-31.318,43 Juros e rendimentos similares obtidos Juros e gastos similares suportados Resultado antes de impostos 10.942,69 6.805,02 952,15 19.738,86-31.318,43 Imposto sobre o rendimento do período - 179,26-236,07-7,58-6,60-87,93 Resultado líquido do período 10.763,43 6.568,95 944,57 19.732,26-31.406,36
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZAS E POR CENTROS DE CUSTOS DO ANO DE 2018 Rendimentos e Gastos Lar de S. Tiago Apoio Domiciliário Cantina Social Administração Igreja/Culto Vendas e serviços prestados Subsídios, doações e legados à exploração ISS, IP - Centros Distritais Outros 350.527,66 45.732,62 2.060,00 12.852,00 289.732,66 91.574,83 10.587,50 3.072,12 12.212,39 278.690,58 91.423,63 10.587,50 11.042,08 151,20 3.072,12 12.212,39 Variação nos inventários da produção Trabalhos para a própria entidade Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas Fornecimentos e serviços externos Gastos com pessoal 54.322,82-11.181,10-1.489,73-285.202,82-46.129,15-9.037,50-5.588,43-14.066,96-426.784,60-93.782,69-11.223,31-22.397,56 Ajustamentos de inventários (perdas/reversões) Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) Provisões (aumentos/reduções) Provisões específicas (aumentos/reduções) Outras imparidades (perdas/reversões) Aumentos/Reduções de justo valor Outros rendimentos e ganhos Outros gastos e perdas Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos Gastos/reversões de depreciação e de amortização Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) Juros e rendimentos similares obtidos 7.741,45 921,78 1.235,49 19.694,01 14.284,53-3.777,09-352,19-25,00-218,89-5.920,20-24.621,02-3.524,53 2.760,49 7.795,50-3.035,80-48.358,47-733,89-14.794,10-20.574,68-72.979,49-4.258,42 2.760,49-6.998,60-23.610,48 Juros e gastos similares suportados Resultado antes de impostos Imposto sobre o rendimento do período Resultado líquido do período - 72.979,49-4.258,42 2.760,49-6.998,60-23.610,48-85,56-39,27-123,36-73.065,05-4.258,42 2.760,49-7.037,87-23.733,84
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZAS E POR CENTROS DE CUSTOS DO ANO DE 2018 Rendimentos e Gastos Calatrava Garagens Departamento Cultural Parque Imobiliário Acolhimento Refugiados Vendas e serviços prestados 1.087,80 775,58 330,19 Subsídios, doações e legados à exploração 8.279,76 ISS, IP - Centros Distritais Outros 8.279,76 Variação nos inventários da produção Trabalhos para a própria entidade Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas Fornecimentos e serviços externos Gastos com pessoal - 464,18-474,00-377,95-70.121,37-2.280,05-14.773,62 Ajustamentos de inventários (perdas/reversões) Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) Provisões (aumentos/reduções) Provisões específicas (aumentos/reduções) Outras imparidades (perdas/reversões) Aumentos/Reduções de justo valor Outros rendimentos e ganhos Outros gastos e perdas Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos Gastos/reversões de depreciação e de amortização Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) Juros e rendimentos similares obtidos 25.445,00 219.578,18 6.431,01-2.751,27-2.956,04 24.971,00 1.087,80-66,55 132.262,11 9.474,68-9.330,89-466,94-593,67 15.640,11 1.087,80-533,49 131.668,44 9.474,68 Juros e gastos similares suportados Resultado antes de impostos Imposto sobre o rendimento do período Resultado líquido do período 15.640,11 1.087,80-533,49 131.668,44 9.474,68-2.791,93-194,18-58,94 12.848,18 893,62-533,49 131.609,50 9.474,68
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZAS E POR CENTROS DE CUSTOS DO ANO DE 2018 Unidade: Euro Rendimentos e Gastos RLIS Lavandaria TOTAL Vendas e serviços prestados 1.108.724,03 Subsídios, doações e legados à exploração ISS, IP - Centros Distritais Outros 124.518,98 1.303.037,71 1.143.026,93 124.518,98 160.010,78 Variação nos inventários da produção Trabalhos para a própria entidade Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas Fornecimentos e serviços externos Gastos com pessoal 92.894,81 228.012,90-84.313,86-19.549,31-26.347,33-822.136,17-113.980,21-58.975,63-1.814.070,28 Ajustamentos de inventários (perdas/reversões) Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) Provisões (aumentos/reduções) Provisões específicas (aumentos/reduções) Outras imparidades (perdas/reversões) Aumentos/Reduções de justo valor Outros rendimentos e ganhos Outros gastos e perdas Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos Gastos/reversões de depreciação e de amortização Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) Juros e rendimentos similares obtidos 23,62 328.332,98-210,82-20.813,82-9.197,74 7.571,85 226.773,49-6.811,14-7.571,85-183.411,04-16.008,88 43.362,45 Juros e gastos similares suportados Resultado antes de impostos Imposto sobre o rendimento do período Resultado líquido do período - 16.008,88 43.362,45-3.810,68-16.008,88 39.551,77
Rubricas DEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DE FLUXOS DE CAIXA Notas Períodos 2018 2017 Unidade: Euro Fluxos de caixa das actividades operacionais - método directo Recebimentos de clientes e utentes 1.356.670,91 1.318.476,13 Pagamentos de subsídios Pagamentos de apoios Pagamentos de bolsas Pagamentos a fornecedores - 883.448,55-937.143,72 Pagamentos ao pessoal - 1.106.392,42-1.314.922,66 Caixa gerada pelas operações - 633.170,06-933.590,25 Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento - 2.125,73-2.249,96 Outros recebimentos/pagamentos 632.825,20 1.031.610,50 Fluxos de caixa das actividades operacionais (1) - 2.470,59 95.770,29 Fluxos de caixa das actividades de investimento Pagamentos respeitantes a: Activos fixos tangíveis - 5.813,09-259,47 Activos intangíveis Investimentos financeiros - 20.187,10-23.597,99 Outros activos - 4.994,45 Recebimentos provenientes de: Activos fixos tangíveis 110.100,00 Activos intangíveis Investimentos financeiros Outros activos Subsídios ao investimento - 47.716,72 450,38 Juros e rendimentos similares 7.242,68 7.286,87 Dividendos 2.834,60 Fluxos de caixa das actividades de investimento (2) - 68.634,08 93.979,79 Fluxos de caixa das actividades de financiamento Recebimentos provenientes de: Financiamentos obtidos Realização de fundos Cobertura de prejuízos Doações Outras operações de financiamento Pagamentos respeitantes a: Financiamentos obtidos Juros e gastos similares Dividendos Redução de fundos Outras operações de financiamento Fluxos de caixa das actividades de financiamento (3) Variação de caixa e seus equivalentes (1+2+3) - 71.104,67 189.750,08 Efeito das diferenças de câmbio Caixa e seus equivalentes no início do período 11 548.276,61 358.526,53 Caixa e seus equivalentes no fim do período 11 477.171,94 548.276,61
CHAVE DE REPARTIÇÃO DOS CUSTOS INDIRECTOS - 2018 (Na proporção das Remunerações Certas de cada Valência/Actividade) Valências/Actividades Remunerações Certas Percentagem a Imputar Creche de S. Tiago da Barra 92.215,21 7,41% Jardim de S. Tiago da Barra 116.489,32 9,36% Creche de Nossa Senhora da Misericórdia 193.756,58 15,57% Jardim de Nossa Senhora da Misericórdia 104.056,52 8,36% Lar da Piedade 215.197,66 17,29% Lar de S. Tiago 263.409,34 21,16% Apoio Domiciliário 63.646,61 5,11% Administração 90.098,50 7,24% Igreja/Culto 15.612,79 1,25% Parque Imobiliário 10.435,96 0,84% RLIS 79.794,65 6,41% Total ::::... 1.244.713,14 100,00%
REPARTIÇÃO DOS CUSTOS INDIRECTOS (ADMINISTRAÇÃO) - 2018 Descrição das rubricas a imputar Creche de S. Tiago da Barra Jardim de S. Tiago da Barra Creche de N.ª Sr.ª da Misericórdia Jardim de N.ª Sr.ª da Misericórdia Lar da Piedade Lar de S. Tiago Apoio Domiciliário Cantina Social Fornecimentos e serviços externos 5.719,67 7.225,05 12.016,78 6.453,83 13.346,92 16.336,83 3.947,18 Gastos com pessoal 11.486,87 14.510,14 24.133,43 12.961,29 26.804,76 32.809,44 7.927,16 Gastos de depreciação e de amortização 1.045,36 1.320,50 2.196,26 1.179,54 2.439,37 2.985,82 721,41 Outros gastos e perdas 224,04 283,00 470,69 252,79 522,79 639,90 154,61 Gastos de financiamento Imputação ( % ) 7,41% 9,36% 15,57% 8,36% 17,29% 21,16% 5,11% TOTAL ::::... 18.475,94 23.338,69 38.817,16 20.847,45 43.113,84 52.771,99 12.750,36 * Na proporção das Remunerações Certas de cada sector. RESULTADOS ANTES E APÓS A IMPUTAÇÃO DOS GASTOS COMUNS Creche de S. Tiago da Barra Jardim de S. Tiago da Barra Creche de N.ª Sr.ª da Misericórdia Jardim de N.ª Sr.ª da Misericórdia Lar da Piedade Lar de S. Tiago Apoio Domiciliário Cantina Social Resultados antes das imputações da Administração (1) 29.418,63 30.143,71 39.769,31 40.586,31 11.795,41-20.207,50 8.491,94 2.760,49 Imputações dos gastos da Administração (2) 18.475,94 23.338,69 38.817,16 20.847,45 43.113,84 52.771,99 12.750,36 Resultados antes de impostos após imputações (3)=(1)-(2) 10.942,69 6.805,02 952,15 19.738,86-31.318,43-72.979,49-4.258,42 2.760,49 Imposto sobre o rendimento do período (4) - 179,26-236,07-7,58-6,60-87,93-85,56 Resultado líquido do período após imputações (5)=(3)-(4) 10.763,43 6.568,95 944,57 19.732,26-31.406,36-73.065,05-4.258,42 2.760,49
REPARTIÇÃO DOS CUSTOS INDIRECTOS (ADMINISTRAÇÃO) - 2018 Descrição das rubricas a imputar Administração Igreja/Culto Calatrava Garagens Departamento Cultural Parque Imobiliário Acolhimento de Refugiados RLIS Total Fornecimentos e serviços externos Gastos com pessoal Gastos de depreciação e de amortização Outros gastos e perdas 5.588,43 968,07 646,93 4.949,22 77.198,91 11.223,31 1.944,19 1.299,23 9.939,58 155.039,40 1.021,39 176,93 118,24 904,55 14.109,37 218,89 37,92 25,34 193,86 3.023,83 Gastos de financiamento Imputação ( % ) 7,24% 1,25% 0,84% 6,41% 100,00% TOTAL ::::... 18.052,02 3.127,11 2.089,74 15.987,21 249.371,51 * Na proporção das Remunerações Certas de cada sector. RESULTADOS ANTES E APÓS A IMPUTAÇÃO DOS GASTOS COMUNS Administração Igreja/Culto Calatrava Garagens Departamento Cultural Parque Imobiliário Acolhimento de Refugiados RLIS Total Resultados antes das imputações da Administração (1) Imputações dos gastos da Administração (2) Resultados antes de impostos após imputações (3)=(1)-(2) Imposto sobre o rendimento do período (4) Resultado líquido do período após imputações (5)=(3)-(4) - 238.318,09-20.483,37 15.640,11 1.087,80-533,49 133.758,18 9.474,68-21,67 43.362,45-231.319,49 3.127,11 2.089,74 15.987,21-6.998,60-23.610,48 15.640,11 1.087,80-533,49 131.668,44 9.474,68-16.008,88 43.362,45-39,27-123,36-2.791,93-194,18-58,94-3.810,68-7.037,87-23.733,84 12.848,18 893,62-533,49 131.609,50 9.474,68-16.008,88 39.551,77
DEMONSTRAÇÃO COMPARATIVA DE RESULTADOS POR SECTORES RESULTADOS LÍQUIDOS 2018 2017 VARIAÇÃO Creche de S. Tiago da Barra 10.763,43 5.865,37 4.898,06 Jardim de S. Tiago da Barra 6.568,95 38.581,67-32.012,72 Creche de N.ª Sr.ª da Misericórdia 944,57-15.203,42 16.147,99 Jardim de N.ª Sr.ª da Misericórdia 19.732,26 4.836,24 14.896,02 Lar da Piedade - 31.406,36-25.428,32-5.978,04 Lar de S. Tiago - 73.065,05-47.864,66-25.200,39 Apoio Domiciliário - 4.258,42-6.939,09 2.680,67 Cantina Social 2.760,49-1.251,51 4.012,00 Administração - 7.037,87 73.470,41-80.508,28 Igreja/Culto - 23.733,84-26.097,65 2.363,81 Residencial Calatrava 12.848,18 9.257,18 3.591,00 Garagens 893,62 958,52-64,90 Departamento Cultural - 533,49-744,74 211,25 Parque Imobiliário 131.609,50 170.187,54-38.578,04 Acolhimento de Refugiados 9.474,68 7.199,67 2.275,01 RLIS - 16.008,88-19.168,55 3.159,67 Total ::::... 39.551,77 167.658,66-128.106,89