Balanço Patrimonial Exercícios findos em 31 de dezembro Em Reais Ativo Descrição 2017 2016 Circulante 387.592.957,13 407.478.621,84 Disponibilidades (Nota 3) 3.884.803,24 3.510.694,95 Títulos e Valores Mobiliários (Nota 4) 243.158.070,98 233.118.520,44 Carteira Própria 241.780.060,68 231.865.238,63 Vinculados à Prestação de Garantias 1.378.010,30 1.253.281,81 Relações Interfinanceiras (Nota 5) 2.413.023,15 10.357.886,61 Centralização Financeira 2.413.023,15 10.357.886,61 Operações de Crédito (Nota 6) 128.753.191,71 154.312.095,28 Operações de Crédito - Setor Privado 137.851.472,07 168.009.556,23 (-) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (9.098.280,36) (13.697.460,95) Outros Créditos (Nota 7) 1.860.131,02 2.637.266,22 Avais e Fianças 365.329,98 358.173,66 Rendas a Receber 208.201,22 256.595,24 Diversos 1.601.765,61 2.284.699,74 (-) Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa (315.165,79) (262.202,42) Outros Valores e Bens (Nota 8) 7.523.737,03 3.542.158,34 Outros Valores e Bens 7.370.247,15 3.009.316,20 Despesas Antecipadas 153.489,88 532.842,14 Não Circulante 200.821.018,28 176.337.661,78 Realizável a Longo Prazo 171.943.047,59 152.392.607,15 Títulos e Valores Mobiliários (Nota 4) 9.520.806,89 3.431.636,17 Carteira Própria 9.520.806,89 3.431.636,17 Operações de Crédito (Nota 6) 160.594.160,20 148.960.970,98 Operações de Crédito - Setor Privado 169.782.467,19 148.960.970,98 (-) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (9.188.306,99) - Outros Créditos (Nota 7) 1.828.080,50 - Diversos 1.828.080,50 - Investimentos (Nota 9) 21.571.780,25 17.838.878,09 Ações e Cotas 21.571.780,25 17.838.878,09 Imobilizado (Nota 10) 7.304.390,44 6.103.982,03 Outras Imobilizações de Uso 6.286.296,11 4.489.132,89 Imóveis de Uso 5.421.248,56 5.198.683,91 (-) Depreciações Acumuladas (4.403.154,23) (3.583.834,77) Intangível 1.800,00 2.194,51 Softwares 61.009,42 61.056,94-1-
(-) Amortizações Acumuladas (59.209,42) (58.862,43) Total do Ativo 588.413.975,41 583.816.283,62-2-
Balanço Patrimonial Exercícios findos em 31 de dezembro Passivo Descrição 2017 2016 Em Reais Circulante 413.046.417,50 416.636.219,92 Depósitos (Nota 11) 369.921.517,96 353.999.305,41 Depósitos à Vista 53.558.884,30 40.180.774,45 Depósitos sob Aviso 1.846.946,10 1.793.098,61 Depósitos à Prazo 314.515.687,56 312.025.432,35 Recursos de Aceites Cambiais, Letras Imobiliárias, Hipotecárias e Debêntures (Nota 12) 1.525.918,67 - Obrigação por Emissão de Letras de Crédito Agronegócio 1.525.918,67 - Relações Interfinanceiras (Nota 13) 26.434.869,51 49.674.263,16 Repasses Interfinanceiros 26.434.835,85 49.674.256,31 Relações com Correspondentes 33,66 6,85 Obrigações por Empréstimos e Repasses (Nota 13) 4.648.094,71 5.911.156,44 Repasses no País - Outras Instit. 768,24 1.352.417,64 Empréstimos no País - Outras Instit. 4.647.326,47 4.558.738,80 Outras Obrigações (Nota 14) 10.516.016,65 7.051.494,91 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 484.949,62 268.450,51 Sociais e Estatutárias (Nota 14.1) 3.141.753,57 2.772.651,92 Fiscais e Previdenciárias (Nota 14.2) 469.409,50 728.060,40 Diversas (Nota 14.3) 6.419.903,96 3.282.332,08 Não Circulante 28.955.493,61 39.257.046,03 Relações Interfinanceiras (Nota 13) 28.046.824,37 33.899.223,90 Repasses Interfinanceiros 28.046.824,37 33.899.223,90 Obrigações por Empréstimos e Repasses (Nota 13) 908.669,24 3.081.558,82 Repasses no País - Outras Instit. 908.669,24 2.492.753,11 Empréstimos no País - Outras Instit. - 588.805,71 Outras Obrigações (Nota 14) - 2.276.263,31 Diversas - 2.276.263,31 Patrimônio Líquido 146.412.064,30 127.923.017,67 Capital Social (Nota 16) 86.813.585,69 74.743.577,62 Capital 86.813.585,69 74.743.577,62 Reserva de Sobras 53.792.726,36 46.478.362,97 Sobras ou Perdas Acumuladas 5.805.752,25 6.701.077,08 Total do Passivo e do Patrimônio Líquido 588.413.975,41 583.816.283,62-3-
Anildo Aloisio Junges Presidente em Exercício Camila Erika Nicolau Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC -4-
Demonstração das Sobras ou Perdas Exercícios findos em 31 de dezembro Em Reais Descrição 2º Semestre 2017 2017 2016 Receitas da Intermediação Financeira 37.717.351,18 79.632.443,47 80.266.606,15 Resultado com operações de crédito 27.135.475,83 54.807.260,80 54.846.164,65 Resultado com Títulos e Valores Mobiliários 10.581.875,35 24.825.182,67 25.420.441,50 Despesas da Intermediação Financeira (20.415.807,36) (45.438.243,26) (48.161.750,28) Operações de captação no mercado (13.082.865,55) (31.175.275,75) (35.257.979,55) Operações de empréstimos e repasses (1.105.924,68) (2.990.201,97) (4.231.315,19) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (6.227.017,13) (11.272.765,54) (8.672.455,54) Resultado bruto da intermediação financeira 17.301.543,82 34.194.200,21 32.104.855,87 Outras receitas (despesas) operacionais (8.243.640,14) (14.474.030,01) (11.046.986,22) Receitas de prestação de serviços 1.783.938,54 3.482.441,84 3.618.230,44 Despesas de pessoal (5.293.994,98) (10.175.255,96) (9.244.652,90) Outras despesas administrativas (6.646.832,04) (11.791.680,86) (6.961.834,46) Despesas Tributárias (112.775,85) (207.940,07) (151.691,29) Outras Receitas Operacionais 2.685.444,43 5.532.580,25 3.063.564,62 Outras Despesas Operacionais (659.420,24) (1.314.175,21) (1.370.602,63) Resultado operacional 9.057.903,68 19.720.170,20 21.057.869,65 Resultado não operacional (61.258,40) (136.333,61) (22.154,15) Resultado antes da tributação 8.996.645,28 19.583.836,59 21.035.715,50 Imposto de renda e contribuição social 110.374,41 - - Imposto de Renda 59.832,83 - - Contribuição Social 50.541,58 - - Sobra líquida (perda) 9.107.019,69 19.583.836,59 21.035.715,50 Juros sobre o capital próprio (2.712.207,26) (6.193.414,02) (5.919.539,62) Sobra líquida após JCP 6.394.812,43 13.390.422,57 15.116.175,88 Anildo Aloisio Junges Presidente em Exercício Camila Erika Nicolau Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC -5-
-6-
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Exercícios findos em 31 de dezembro Em Reais Reservas de Sobras Sobras a Eventos Capital Social Fundo de Disposição da Total Legal Estabilidade AGO SALDO EM 31/12/2015 60.564.449,06 18.701.076,09 20.206.252,32 6.905.880,07 106.377.657,54 MUTAÇÕES EM 2016 14.179.128,56 3.856.516,11 3.714.518,45 (204.802,99) 22.289.924,25 Destinação de Sobras Exercício Anterior: Em Conta Corrente do Associado - - - (2.000.000,00) (2.000.000,00) Ao Capital 4.905.880,07 - - (4.905.880,07) - Movimentação de Capital: Por Subscrição/Realização 4.575.098,29 - - - 4.575.098,29 Por Devolução ( - ) (1.109.010,01) - - - (1.109.010,01) Sobras ou Perdas Líquidas - - - 15.116.175,88 15.116.175,88 Remuneração de Juros ao Capital: Subscrição do Juros ao Capital 5.882.810,82 - - - 5.882.810,82 IRRF sobre Juros ao Capital (75.650,61) - - - (75.650,61) FATES - Atos Não Cooperativos - - - (723.881,16) (723.881,16) Destinação das Sobras aos fundos obrigatórios: Fundo de Reserva - 3.848.213,95 3.722.820,61 (7.571.034,56) - F A T E S - - - (744.564,12) - Outros Eventos Absorção de Despesas - FATES - - - 624.381,04 624.381,04 Transferência de Reservas - 8.302,16 (8.302,16) - - SALDO EM 31/12/2016 74.743.577,62 22.557.592,20 23.920.770,77 6.701.077,08 127.923.017,67 MUTAÇÕES EM 2017 12.070.008,07 4.088.945,48 3.225.417,91 (895.324,83) 18.489.046,63 Destinação de Sobras Exercício Anterior: - Em Conta Corrente do Associado - - - (2.001.412,38) (2.001.412,38) Ao Capital 4.672.946,31 - - (4.672.946,31) - Cotas de Capital à Pagar - Ex associados - - - (26.718,39) (26.718,39) Movimentação de Capital: - Por Subscrição/Realização 3.767.675,96 - - - 3.767.675,96 Por Devolução ( - ) (2.417.023,73) - - - (2.417.023,73) Sobras ou Perdas Líquidas - - - 13.390.422,57 13.390.422,57 Remuneração de Juros ao Capital: Subscrição do Juros ao Capital 6.128.130,89 - - - 6.128.130,89 IRRF sobre Juros ao Capital (81.721,36) - - - (81.721,36) FATES - Atos Não Cooperativos - - - (489.212,43) (489.212,43) Destinação das Sobras aos fundos obrigatórios: - Fundo de Reserva - 4.088.945,48 3.225.417,91 (7.314.363,39) - F A T E S - - - (645.083,58) (645.083,58) Outros Eventos Absorção de Despesas - FATES - - - 863.989,08 863.989,08 SALDO EM 31/12/2017 86.813.585,69 26.646.537,68 27.146.188,68 5.805.752,25 146.412.064,30-7-
Anildo Aloisio Junges Presidente em Exercício Camila Erika Nicolau Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC -8-
Demonstração do Fluxo de Caixa Exercícios findos em 31 de dezembro Descrição 2017 2016 Em Reais ATIVIDADES OPERACIONAIS Ajustes: Sobras/Perdas do Exercício 19.583.836,59 21.035.715,50 Provisão para Operações de Crédito 4.589.126,40 7.056.232,91 Depreciações e Amortizações 819.666,45 454.961,88 24.992.629,44 28.546.910,29 Aumento (redução) em ativos operacionais 34.745.130,40 (42.998.031,05) Títulos e Valores Mobiliários 30.441.066,44 (15.326.567,29) Operações de Crédito 9.336.587,95 (25.863.811,11) Outros Créditos (1.050.945,30) (557.894,82) Outros Valores e Bens (3.981.578,69) (1.249.757,83) Aumento (redução) em passivos operacionais (13.891.354,84) 87.521.976,24 Depósitos à Vista 13.378.109,85 8.786.317,90 Depósitos sob Aviso 53.847,49 204.894,95 Depósitos à Prazo 2.490.255,21 71.614.492,86 Obrigações por Emissão de Letras de Crédito do Agronegócio 1.525.918,67 - Outras Obrigações 1.188.258,43 1.448.813,16 Relações Interfinanceiras (29.091.793,18) 4.275.378,99 Obrigações por Empréstimos e Repasses (500.218,04) 1.382.922,79 Obrigações por Repasses no País (2.935.733,27) (190.844,41) CAIXA LÍQUIDO APLICADO EM ATIVIDADES OPERACIONAIS 45.846.405,00 73.070.855,48 ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Investimento (3.732.902,16) (3.770.265,90) Imobilizações de Uso (2.019.727,87) (1.588.410,22) Aplicação no Intangível 47,52 (1.847,52) CAIXA LÍQUIDO APLICADO / ORIGINADO EM INVESTIMENTOS (5.752.582,51) (5.360.523,64) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS Aumento por novos aportes de Capital 9.895.806,85 10.457.909,11 Devolução de Capital à Cooperados (2.417.023,73) (1.109.010,01) Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar (26.718,39) - Destinação de Sobras Exercício Anterior em C/C Associados (2.001.412,38) (2.000.000,00) FATES - Resultado de Atos Não Cooperativos (489.212,43) (723.881,16) FATES - Sobras Exercício (645.083,58) (744.564,12) Absorção de Despesas - FATES 863.989,08 624.381,04 Juros ao Capital à Pagar Ex-associados (65.283,13) (36.728,80) Subscrição do Juros ao Capital (6.128.130,89) (5.882.810,82) IRRF sobre Juros ao Capital (81.721,36) (75.650,61) CAIXA LÍQUIDO APLICADO / ORIGINADO EM FINANCIAMENTOS (1.094.789,96) 509.644,63 AUMENTO / REDUÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 38.999.032,53 68.219.976,47 Modificações em Caixa e Equivalente de Caixa Caixa e Equivalente de Caixa no Início do Período 204.297.458,15 136.077.481,68 Caixa e Equivalente de Caixa no Fim do Período 243.296.490,68 204.297.458,15 VARIAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 38.999.032,53 68.219.976,47-9-
Anildo Aloisio Junges Presidente em Exercício Camila Erika Nicolau Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE ASSOCIADOS ITAIPU - SICOOB CREDITAIPU - SICOOB CREDITAIPU, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 27/03/1986, filiada à CCC DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL SICOOB CENTRAL SC/RS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito. O SICOOB CREDITAIPU possui 14 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: PINHALZINHO - SC, SAUDADES - SC, MODELO - SC, SERRA ALTA - SC, SUL BRASIL - SC, BOM JESUS DO OESTE - SC, SALTINHO - SC, SARANDI - RS, PASSO FUNDO - RS, MARAU - RS, CARAZINHO - RS, PANAMBI - RS, CRUZ ALTA RS. O SICOOB CREDITAIPU tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade: (i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados; (ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e (iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos. 1. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Administração em 19/3/2018. -10-
Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo BACEN. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo BACEN são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/2012; CPC 01 (R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/2008; CPC 03 (R2) - Demonstração do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/2008; CPC 04 (R1) Ativo Intangível Resolução CMN nº 4.534/2016; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/2009; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/2011; CPC 23 Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. Resolução CMN nº 4.007/2011; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/2011; CPC 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes Resolução CMN nº 3.823/2009; CPC 33 (R1) - Benefícios a Empregados Resolução CMN nº 4.424/2015. 2. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade. b) Estimativas contábeis Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. c) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias. d) Aplicação em Títulos e Valores Mobiliários -11-
As aplicações financeiras a serem mantidas até o seu vencimento são demonstradas ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço. e) Operações de crédito As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. f) Provisão para operações de crédito Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica. As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo). g) Depósitos em garantia Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo. h) Investimentos Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL SC/RS e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição. i) Imobilizado Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens. j) Intangível Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico. k) Obrigações por empréstimos e repasses -12-
As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido ( pro rata temporis ), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis. l) Demais ativos e passivos São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas. m) Provisões São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. n) Passivos contingentes São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas. o) Obrigações legais São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz. p) Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos de acordo com o Decreto 3.000/1999, art. 183. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação conforme art. 182 do mesmo Decreto. q) Segregação em circulante e não circulante Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante). r) Valor recuperável de ativos impairment A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por impairment, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. -13-
Em 31 de dezembro de 2017 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros. s) Eventos subsequentes Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por: Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na database das demonstrações contábeis. Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2017. 3. Disponibilidades Em 31 de dezembro de 2017 e 2016, as disponibilidades estavam assim compostas: Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Caixa 3.100.780,45 1.564.674,44 Numerários em Trânsito 777.248,45 1.945.717,79 Depósitos Bancários 6.774,34 302,72 TOTAL 3.884.803,24 3.510.694,95-14-
4. Títulos e valores mobiliários Em 31 de dezembro de 2017 e 2016, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas: Título De Renda Fixa Descrição 31/12/2017 31/12/2016 251.300.867,57 235.296.874,80 Vinculados a Prestação de Garantias 1.378.010,30 1.253.281,81 TOTAL 252.678.877,87 236.550.156,61 Os Títulos de Renda Fixa referem-se, substancialmente, a aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários CDI, no SICOOB CENTRAL SC/RS, com remuneração de, aproximadamente, 98% a 104% do CDI. 5. Relações interfinanceiras Em 31 de dezembro de 2017 e 2016, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas: Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Centralização Financeira Cooperativas (a) 2.413.023,15 10.357.886,61 TOTAL 2.413.023,15 10.357.886,61 (a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL SC/RS conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/2015. 6. Operações de crédito a) Composição da carteira de crédito por modalidade: Modalidade Circulante 31/12/2017 Não Circulante Total 31/12/2016 Adiantamento a Depositante 555.001,68-555.001,68 267.120,17 Empréstimos 47.043.820,06 85.640.047,66 132.683.867,72 112.789.771,07 Títulos Descontados 22.731.719,00-22.731.719,00 21.958.921,17 Financiamentos 34.135.546,97 63.135.002,16 97.270.549,13 94.156.570,57 Financiamentos Rurais e Agroindustriais 33.385.384,36 21.007.417,37 54.392.801,73 87.798.144,23 (-) Provisões para Operações de Crédito (9.098.280,36) (9.188.306,99) (18.286.587,35) (13.697.460,95) TOTAL 128.753.191,71 160.594.160,20 289.347.351,91 303.273.066,26 b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999: Nível / Percentual A.D / Cheque Especial Empréstimo / TD Financiamentos Financiamentos Total em Provisões Total em Provisões de Risco / Situação / Conta Garantida Rurais 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2016 AA - Normal 635.402,12-925.964,89 132.444,43 1.693.811,44-2.640.646,86 - A 0,5% Normal 37.233.755,59 155.695,47 26.336.068,03 10.214.348,97 73.939.868,06 (369.699,34) 105.722.342,73 (528.612,41) B 1% Normal 47.067.748,50 1.859.029,56 35.370.488,57 38.260.980,01 122.558.246,64 (1.225.582,47) 135.641.610,18 (1.356.416,01) B 1% Vencidas 974.913,91 5.039,48 898.108,60 25.634,43 1.903.696,42 (19.036,96) 2.402.628,92 (24.026,29) C 3% Normal 44.514.918,98 2.332.786,02 26.345.490,87 5.159.630,61 78.352.826,48 (2.350.584,79) 42.463.711,88 (1.273.911,36) C 3% Vencidas 3.160.464,47 33.271,63 1.847.640,51 64.103,48 5.105.480,09 (153.164,40) 7.570.629,62 (227.118,89) D 10% Normal 2.524.716,15 661.623,68 1.609.688,53 285.892,02 5.081.920,38 (508.192,04) 3.782.549,59 (378.255,07) D 10% Vencidas 1.125.238,63 80.264,09 278.371,93-1.483.874,65 (148.387,47) 3.837.545,69 (383.754,69) E 30% Normal 927.620,68 60.685,21 313.494,24 76.801,79 1.378.601,92 (413.580,58) 1.294.477,77 (388.343,35) E 30% Vencidas 1.075.300,12 14.930,46 371.512,12-1.461.742,70 (438.522,81) 1.721.641,70 (516.492,54) F 50% Normal 1.093.920,60 73.284,23 56.933,49-1.224.138,32 (612.069,16) 687.040,41 (343.520,30) F 50% Vencidas 1.245.935,75 17.545,45 652.083,08-1.915.564,28 (957.782,14) 1.260.405,89 (630.203,12) -15-
G 70% Normal 110.564,36 44.731,50 207.774,16-363.070,02 (254.149,01) 462.484,47 (323.739,14) G 70% Vencidas 917.512,36 15.452,67 172.635,24 11.943,45 1.117.543,72 (782.282,04) 532.479,21 (372.735,49) H 100% Normal 1.457.114,65 643.339,68 360.351,05 136.628,86 2.597.434,24 (2.597.434,24) 3.092.110,01 (3.092.110,01) H 100% Vencidas 5.634.418,15 273.364,25 1.523.943,82 24.393,68 7.456.119,90 (7.456.119,90) 3.858.222,28 (3.858.222,28) Total Normal 135.565.761,63 5.831.175,35 91.526.253,83 54.266.726,69 287.189.917,50 (8.331.291,63) 295.786.973,90 (7.684.907,66) Total Vencidos 14.133.783,39 439.868,03 5.744.295,30 126.075,04 20.444.021,76 (9.955.295,72) 21.183.553,31 (6.012.553,29) Total Geral 149.699.545,02 6.271.043,38 97.270.549,13 54.392.801,73 307.633.939,26 (18.286.587,35) 316.970.527,21 (13.697.460,95) Provisões (12.043.843,59) (1.191.522,54) (4.239.558,34) (811.662,88) (18.286.587,35) (13.697.460,95) Total Líquido 137.655.701,43 5.079.520,84 93.030.990,79 53.581.138,85 289.347.351,91 303.273.066,26 c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento: Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 Total Adto a Depositantes/Cheque Especial/ Conta Garantida 6.271.043,38 - - 6.271.043,38 Empréstimos 11.940.629,68 29.387.148,68 85.640.047,66 126.967.826,02 Financiamentos 10.101.381,07 24.034.165,90 63.135.002,16 97.270.549,13 Títulos Descontados 20.318.633,56 2.413.085,44-22.731.719,00 Financiamentos Rurais 9.369.826,00 24.015.558,36 21.007.417,37 54.392.801,73 TOTAL 58.001.513,69 79.849.958,38 169.782.467,19 307.633.939,26 d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica: Empréstimo / Título % da Descrição Conta Corrente Crédito Rural 31/12/2017 Financiamento Descontado Carteira Setor Privado - Comércio 344.209,03 16.358.155,68 1.376.148,68-18.078.513,39 6% Setor Privado - Indústria 44.311,88 7.666.822,91 1.574.828,28-9.285.963,07 3% Setor Privado - Serviços 2.986.403,31 69.032.326,96 15.304.801,07-87.323.531,34 28% Pessoa Física Outros 2.887.730,31 8.388,85 130.639.497,30 541.572,30 4.324.535,32 50.386.638,42 188.238.401,35 151.405,65 4.006.163,31 4.707.530,11 61% 2% TOTAL 6.271.043,38 224.238.375,15 22.731.719,00 54.392.801,73 307.633.939,26 100% e) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo: Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Saldo inicial 2.733.263,92 1.959.575,08 Valor das operações transferidas no período 6.484.656,46 1.526.314,87 Valor das operações recuperadas no período (2.220.088,32) (752.626,03) TOTAL 6.997.832,06 2.733.263,92 7. Outros créditos Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado: Modalidade 31/12/2017 31/12/2016 Avais e Fianças Honrados 365.329,98 358.173,66 Rendas a Receber 208.201,22 256.595,24 Diversos (a) (-) Provisões para Outros Créditos (b) 3.429.846,11 (315.165,79) 2.284.699,74 (262.202,42) TOTAL 3.688.211,52 2.637.266,22 (a) Refere-se, substancialmente, a adiantamento por conta de imobilizações, devedores por depósitos para interposição de recursos fiscais, impostos e contribuições a compensar, adiantamentos e antecipações salariais e devedores diversos. (b) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999. -16-
8. Outros valores e bens Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Bens Não de Uso Próprio (a) 7.370.247,15 3.009.316,20 Despesas Antecipadas (b) 153.489,88 532.842,14 TOTAL 7.523.737,03 3.542.158,34 (a) Em Bens Não de Uso Próprio, estão registrados valores referentes aos bens recebidos como dação em pagamento e/ou objeto de expropriação de bens alocados em garantia nas operações de crédito, não estando sujeitos a depreciação ou correção. (b) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros e processamento de dados. 9. Investimentos O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB CENTRAL SC/RS e ações do BANCOOB. Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Participações em cooperativa central de crédito 19.342.707,07 15.956.648,63 Participações inst financ controlada coop crédito 2.211.715,79 1.864.872,07 Outras participações 17.357,39 17.357,39 TOTAL 21.571.780,25 17.838.878,09 10. Imobilizado de uso Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo: Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Taxa Depreciação Terrenos 1.833.759,69 1.611.195,04 Edificações 3.587.488,87 3.587.488,87 4% (-) Depreciação Acum. Imóveis de Uso - Edificações (1.214.265,52) (1.079.203,12) Instalações 564.044,15-10% (-) Depreciação Acumulada de Instalações (193.398,18) - Móveis e equipamentos de Uso 2.499.566,35 1.744.505,35 10% (-) Depreciação Acum. Móveis e Equipamentos de Uso (978.493,34) (809.104,15) Sistema de Comunicação 110.754,07 99.901,58 20% Sistema de Processamento de Dados 2.283.359,13 1.899.850,81 10% Sistema de Segurança 488.959,64 405.262,38 10% Sistema de Transporte 339.612,77 339.612,77 20% (-) Depreciação Acum. Outras Imobilizações de Uso (2.016.997,19) (1.695.527,50) TOTAL 7.304.390,44 6.103.982,03 As variações evidenciadas nas contas do Ativo Imobilizado, referem-se, substancialmente, a aquisição de terreno em Sul Brasil para futuras instalações de PA, benfeitorias nos PAs de Pinhalzinho-SC, Sarandi- RS, Carazinho-RS, Passo Fundo-RS e dos PAs de Marau-RS e Panambi-RS inaugurados em 2017, aquisição de gerador de energia e novos equipamentos para processamento de dados, como totens para senha e ATMs. 11. Depósitos -17-
É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade. É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré fixadas são calculadas o prazo final da operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora. Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Depósito à Vista 53.558.884,30 40.180.774,45 Depósito Sob Aviso 1.846.946,10 1.793.098,61 Depósito a Prazo 314.515.687,56 312.025.432,35 TOTAL 369.921.517,96 353.999.305,41 Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil reais), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida por Estatuto e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme, constituído conforme Resolução CMN n 4.284/2013. As instituições associadas são todas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos. Despesas com operações de captação de mercado: Descrição 2017 2016 Despesas de Depósitos de Aviso Prévio (175.019,92) (221.143,09) Despesas de Depósitos a Prazo (30.428.741,40) (34.580.829,38) Despesas de Letras de Crédito do Agronegócio (12.987,67) - Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos (558.526,76) (456.007,08) TOTAL (31.175.275,75) (35.257.979,55) 12. Obrigações por Emissão Letras Crédito Agronegócio É composto de títulos de renda fixa nominativos, representativos de promessa de pagamento em dinheiro, emitidos com base em lastro de recebíveis originados de negócios relacionados a atividade agropecuária. A remuneração está vinculada a variação do CDI. Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Obrigações por Emissão Letras Crédito Agronegócio 1.525.918,67 - TOTAL 1.525.918,67-13. Obrigações por empréstimos e repasses São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados. Cooperativa Central Instituições 31/12/2017 31/12/2016 7.344.123,17 5.147.544,51 Recursos do Bancoob 54.638.045,11 87.268.602,12 (-) Despesa a apropriar Bancoob (2.853.181,59) (3.695.121,91) Relações com correspondentes 33,66 6,85-18-
Outras Instituições 909.437,48 3.845.170,75 TOTAL 60.038.457,83 92.566.202,32 14. Outras Obrigações Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 484.949,62 268.450,51 Sociais e Estatutárias 3.141.753,57 2.772.651,92 Fiscais e Previdenciárias 469.409,50 728.060,40 Diversas 6.419.903,96 5.558.595,39 TOTAL 10.516.016,65 9.327.758,22 14.1 Sociais e Estatutárias Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Resultado de Atos com Associados 1.404.733,16 749.489,36 Resultado de Atos com Não Associados (a) 1.544.885,59 1.919.662,24 Cotas de Capital a Pagar (b) 192.134,82 103.500,32 TOTAL 3.141.753,57 2.772.651,92 (a) O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971. (b) Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados. 14.2 Fiscais e Previdenciárias As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas: Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Impostos e contribuições a recolher 469.409,50 506.250,00 Provisão Para Riscos Fiscais - 221.810,40 TOTAL 469.409,50 728.060,40 14.3 Diversas Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos 32.752,00 15.759,17 Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento 572.901,24 502.071,42 Provisão para Pagamentos a Efetuar (a) 2.105.821,48 2.575.076,01 Provisão para Passivos Contingentes (b) 1.572.901,70 2.276.263,31 Provisão para Garantias Financeiras Prestadas 1.925.458,52 - Credores Diversos - País 210.069,02 189.425,48 TOTAL 6.419.903,96 5.558.595,39 (a) Referem-se à provisão para pagamento de despesas de pessoal, outras despesas administrativas e outros pagamentos. -19-
(b) É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais, cíveis e trabalhistas em que a Cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões: Descrição Provisão para Contingências 31/12/2017 31/12/2016 Depósitos Provisão para Judiciais Contingências Depósitos Judiciais Para Interposição de Recursos Fiscais - Lei 9.703/98 1.572.901,70 1.828.080,50 1.282.233,82 1.754.096,93 TOTAL 1.572.901,70 1.828.080,50 1.282.233,82 1.754.096,93 PIS e COFINS - quando do advento da Lei nº 9.718/1998, a Cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS. Consequentemente, registrou as correspondentes obrigações referentes aos exercícios de 2000 a 2004 para o COFINS e de 2002 a 2004 para o PIS, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em Garantia. As ações judiciais e administrativas fiscais são classificadas pelos advogados externos como: prováveis e possíveis, e o parecer jurídico levam em conta a natureza da causa, sua especificidade e também a jurisprudência dos tribunais superiores. O reconhecimento, a mensuração e a divulgação de provisão das causas judiciais obedecem a Resolução CMN nº 3.823/2009, conforme resumimos a seguir: "A provisão é reconhecida somente quando: (a) A entidade tem uma obrigação presente legal ou não formalizada como resultado de evento passado, (b) Seja provável que será necessária uma saída de recursos que incorporam benefícios econômicos para liquidar a obrigação; e (c) Possa ser feita uma estimativa confiável do valor da obrigação. Se essas condições não forem satisfeitas, nenhuma provisão deve ser reconhecida." Com base nessas premissas, quando exista na data do balanço uma obrigação de Provável Perda, o Sicoob reconhece a provisão e quando não for de Provável Perda, a instituição divulga a contingencia passiva, a menos que seja remota a possibilidade de saída de recursos. Na avaliação da possibilidade de perda para os processos em 31/12/2017, utilizamos a seguinte classificação conforme tabela a seguir: Natureza Probabilidade de Perda Valor Estimado de Perda Valor Provisionado em 31/12/2017 Valor Provisionado em 31/12/2016 Fiscal Provável 1.572.901,70 1.572.901,70 1.282.233,82 Cível Possível 85.596,00 - - 1.658.497,70 1.572.901,70 1.282.233,82 A Cooperativa manteve o complemento da provisão para cobertura de eventuais perdas inerentes ao curso normal dos negócios, conforme demonstrado a seguir: Natureza Valor Provisionado em Valor Provisionado em 31/12/2016 31/12/2017 Garantias Prestadas 1.925.458,52 994.029,49 15. Instrumentos financeiros -20-
O SICOOB CREDITAIPU opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses. Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos. 16. Patrimônio líquido a) Capital Social O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes. Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Capital Social 86.813.585,69 74.743.577,62 Associados 24.363 21.217 b) Reserva Legal Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 25%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. Ao Fundo de Reserva revertem, ainda, as rendas não operacionais; os valores em prejuízo recuperados de exercícios anteriores e outros valores recuperados, inclusive em decorrência da regulamentação aplicável. c) Fundo de Estabilidade Financeira F.E.F. Representada pelas destinações das sobras, no percentual de 25%, utilizado para reparar perdas e atender ao desenvolvimento das atividades. d) Sobras Acumuladas As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971. Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 30/3/2017 os cooperados deliberaram a distribuição da sobra do exercício findo em 31 de dezembro de 2016, no valor de R$6.701.077,08 (seis milhões, setecentos e um mil, setenta e sete reais e oito centavos) com o aumento do capital social no valor de R$4.701.077,08 (quatro milhões, setecentos e um mil, setenta e sete reais e oito centavos) e pela distribuição em conta corrente dos associados no valor de R$2.000.000,00 (dois milhões de reais). e) Destinações estatutárias e legais A sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação: -21-
Descrição 31/12/2017 31/12/2016 01. Resultado depois Trib. s/ Lucro 19.583.836,59 21.035.715,50 02. Remuneração sobre o Capital Próprio 6.193.414,02 5.919.539,62 03. Sobras Líquidas do Período (1-2) 13.390.422,57 15.116.175,88 04. (+/-) Demais Resultados 863.989,08 624.381,04 (+) Realização do FATES 863.989,08 624.381,04 05. Resultado do Período (3+4) 14.254.411,65 15.740.556,92 (-) FATES Resultado com Não Associados (489.212,43) (723.881,16) (-) FATES (645.083,58) (744.564,12) (-) Reserva Legal (4.088.945,48) (3.848.213,95) (-) Fundo de Estabilidade Financeira - FEF (3.225.417,91) (3.722.820,61) 06. Sobras a Disposição da AGO 5.805.752,25 6.701.077,08 17. Provisão de Juros ao Capital A Cooperativa pagou juros ao capital próprio, visando remunerar o capital do associado. Os critérios para a provisão obedeceram à Lei Complementar 130, artigo 7º, de 17 de abril de 2009. A remuneração foi de 80% da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia SELIC. A referida provisão foi demonstrada na Demonstração de Sobras ou Perdas DSP e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL, conforme Circular BACEN nº 2.739/1997. 18. Outros ingressos/rendas operacionais Descrição 2017 2016 Recuperação de Encargos e Despesas 396.258,66 161.447,67 Reversão de Provisão para Garantias Prestadas 903.060,09 349.838,87 Reversão de Outras Provisões Operacionais 2.897.930,91 697.119,96 Atualização de Depósitos Judiciais 91.431,22 Rendas Juros Cartão de Crédito 416.320,95 70.379,99 425.066,91 Rendas Multas por Atraso - Cartão de Crédito 84.976,45 45.245,23 Crédito Receita SIPAG - Faturamento 32.780,69 8.295,48 Crédito Receita SIPAG - Antecipação 45.570,59 11.200,27 Rendas Intercâmbio - Cartão de Crédito 203.836,53 176.019,64 Rendas Intercâmbio - Cartão de Débito 111.546,56 64.203,22 Receita Volume Financeiro - Rede 6,52 1.580,00 Dividendos 264.254,75 - Outras Rendas Operacionais 1.103.677,59 870.409,69 TOTAL 6.551.651,51 2.880.806,93-22-
18.1 Ingressos da Intermediação Financeira Descrição 2017 2016 Rendas de Adiantamentos a Depositantes 559.033,70 236.129,25 Rendas de Empréstimos 26.320.110,14 23.788.418,15 Rendas de Direitos Creditórios Descontados 5.936.421,07 6.203.338,70 Rendas de Financiamentos 16.472.191,60 19.380.821,28 Rendas Financiamentos Rurais - Aplicações Livres 5.597,40 52.668,08 Rendas de Financiamentos Rurais - Aplicações com Recursos Livres 98.115,99 - Rendas de Financiamentos Rurais - Aplic. com Recursos Direcionados à vista (obrigatórios) 782.402,63 - Rendas de Financiamentos Rurais - Aplic. com Recursos Direcionados da Poupança Rural 237.863,30 - Rendas Financ Rurais - Aplic Repassadas e Refinanc 1.919.107,39 4.281.426,23 Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 48,20 - Rendas c/ Tít.Valores Mobil. e Instrumentos Financ. 24.825.134,47 25.420.441,50 Recuperação de créditos baixados como prejuízo 2.476.417,58 903.362,96 TOTAL 79.632.443,47 80.266.606,15 19. Outros dispêndios/despesas operacionais Descrição 2017 2016 Despesas de Cessão de Operações de Crédito (405.649,01) (202.464,06) Despesas de Descontos Concedidos (220,00) (103.649,95) Despesas de Recursos do Proagro (11.438,83) (438,37) Cancelamento de Tarifas Pendentes (8.399,93) (2.222,05) Provisão para Passivos Contingentes (53.169,88) - Despesas com Correspondentes Cooperativos (4.212,84) (3.381,68) Contrib. ao Fundo Ressarc. Fraudes Externas (9.859,99) (4.837,45) Contrib. ao Fundo Ressarc. Perdas Operacionais (5.027,14) (2.177,25) Contrib. ao Fundo Tecnologia da Informação (273.401,56) (282.566,84) Outras Despesas Operacionais (542.796,03) (118.958,82) Provisão para Garantias Prestada - (649.906,16) Garantias Financeiras Prestadas (1.834.969,12) - TOTAL (3.149.144,33) (1.370.602,53) 19.1 Dispêndios da Intermediação Financeira Descrição 2017 2016 Despesas De Captação (31.175.275,75) (35.257.979,55) Despesas De Obrigações Por Empréstimos E Repasses (2.990.201,97) (4.231.315,19) Provisões para operações de crédito (11.272.765,54) (8.672.455,54) TOTAL (45.438.243,26) (48.161.750,28) 20. Resultado não operacional Descrição 2017 2016 Lucro em Transações com Valores de Bens 27.245,07 4.498,53 Outras Receitas não Operacionais 183.357,84 79.186,77 (-) Prejuizos em Transações com Valores e Bens (111.923,72) (18.755,63) (-) Outras Despesas não Operacionais Resultado Líquido (235.012,60) (136.333,61) (87.083,82) (22.154,15) 21. Partes Relacionadas As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e as pessoas jurídicas a estes pertencentes ou que exerçam controle e membros próximos da família de tais pessoas. -23-
As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Operações ativas e passivas saldo em 2017: % da Operação de Crédito em Relação à Carteira Natureza da Operação de Crédito Valor da Operação de Crédito Total Cheque Especial 5.706,37 0,21% Conta Garantida 1.402,06 0,05% Crédito Rural 497.229,84 0,91% Empréstimo 524.746,44 0,54% Financiamento 302.666,01 0,31% Títulos Descontados 11.257,56 0,05% Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação à Carteira Total Taxa Média - % Depósitos a Vista 715.684,40 1,34% 0% Depósitos a Prazo 3.429.844,57 1,09% 0,54% PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 2017 Empréstimos e Financiamentos 0,13% Títulos Descontados e Cheques Descontados 0,11% Credito Rural (modalidades) 0,11% As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas Crédito Rural 13.619.100,89 Empréstimos e Financiamentos 1.410.438,19 No exercício de 2017 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários, apresentando-se da seguinte forma: BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO EXERCÍCIO DE 2017 (R$) Honorários 1.267.458,17 Encargos Sociais 391.103,48 22. Cooperativa Central A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE ASSOCIADOS ITAIPU - SICOOB CREDITAIPU - SICOOB CREDITAIPU, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à CCC DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL - SICOOB CENTRAL SC/RS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas. -24-
O SICOOB CENTRAL SC/RS, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos. Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL SC/RS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras. O SICOOB CREDITAIPU responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL SC/RS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações. 23. Gerenciamento de Risco Foi publicada, em 23 de fevereiro de 2017, a Resolução CMN nº 4.557 que dispõe sobre as estruturas de gerenciamento de riscos e de capital, com a consequente revogação, a partir de 24 de fevereiro de 2018, das Resoluções CMN nº 3.380/2006, 3.464/2007, 3.721/2009, 3.988/2011 e 4.090/2012. Em razão disso, foi criada no Sicoob Confederação, a Superintendência de Gestão de Risco e Capitais, que vem promovendo a reestruturação administrativa e operacional para cumprimento das exigências previstas na Resolução CMN nº 4.557/2017, de modo a atendê-la plenamente a partir de fevereiro de 2018. 23.1 Risco operacional As diretrizes para o gerenciamento do risco operacional encontram-se registradas na Política Institucional de Risco Operacional que foi aprovada pela Diretoria Executiva e pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação, entidade responsável por prestar os serviços de gestão centralizada do risco operacional para as entidades do Sicoob. O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação. As perdas operacionais são comunicadas à Área de Controles Internos que interage com os gestores das áreas e identifica formalmente as causas, a adequação dos controles implementados e a necessidade de aprimoramento dos processos, inclusive com a inserção de novos controles. Os resultados são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração. A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA). Em cumprimento à Resolução CMN 3.380/2006, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento do risco operacional. -25-