COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS EMPRESÁRIOS DO ESTADO DE GOIAS LTDA NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS NOTA 1. Contexto Operacional 30/06/2018 E 30/06/2017 A COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS EMPRESÁRIOS DO ESTADO DE GOIAS LTDA - SICOOB LOJICRED, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 23/04/2001, filiada à COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO DE GOIÁS LTDA SICOOB GOIÁS CENTRAL e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito. O SICOOB LOJICRED possui 4 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: GOIÂNIA - GO, INHUMAS - GO, TRINDADE - GO. O SICOOB LOJICRED tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade: (i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados; (ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e (iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos. NOTA 2. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis 7
às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 23/07/2018 através da Ata 155º da DIREX. Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/2012; CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/2008; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/2008; CPC 04 (R1) Ativo Intangível - Resolução CMN nº 4.534/2016; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/2009; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/2011; CPC 23 Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. Resolução CMN nº 4.007/2011; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/2011; CPC 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes Resolução CMN nº 3.823/2009; CPC 33 (R1) - Benefícios a Empregados Resolução CMN nº 4.424/2015. NOTA 3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade. b) Estimativas contábeis Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. c) Caixa e equivalentes de caixa 8
Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias. d) Operações de crédito As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. e) Provisão para operações de crédito Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica. As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo). f) Depósitos em garantia Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo. g) Investimentos Representados substancialmente por quotas do SICOOB GOIÁS CENTRAL e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição. h) Imobilizado Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens. i) Intangível 9
Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico. j) Ativos contingentes Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis. k) Obrigações por empréstimos e repasses As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido ( pro rata temporis ), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis. l) Demais ativos e passivos São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas. m) Provisões São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. n) Passivos contingentes São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas. 10
o) Obrigações legais São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz. p) Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos de acordo com o Decreto 3.000/1999, art. 183. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação conforme art. 182 do mesmo Decreto. q) Segregação em circulante e não circulante Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante). r) Valor recuperável de ativos impairment A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por impairment, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 30 de Junho de 2018 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros. s) Eventos subsequentes Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por: Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis. Não houve qualquer evento subseqüente para as demonstrações contábeis encerradas em 30 de Junho de 2018. NOTA 4. Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e Depósitos Bancários 434.944 498.851 Numerários em Trânsito 1.384.747 429.183 11
Centralização Financeira Cooperativa 18.459.460 17.200.934 TOTAL 20.279.151 18.128.968 NOTA 5. Relações interfinanceiras Centralização Financeira - Cooperativas 18.459.460 17.200.934 TOTAL 18.459.460 17.200.934 (a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB GOIÁS CENTRAL conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/2015. NOTA 6. Operações de crédito a) Composição da carteira de crédito por modalidade: 30/06/2018 Modalidade Não 30/06/2017 Circulante Total Circulante Adiantamento a Depositante 389.368 0 389.368 349.296,25 Empréstimos 20.316.061 12.840.174 33.156.235 22.000.697 Títulos Descontados 12.836.147 4.366 12.840.514 14.322.139 Financiamentos 319.602 550.095 869.697 0 (-) Provisões para (3.855.689) (996.147) (4.851.836) (3.364.966) Operações de Crédito TOTAL 30.005.489 12.398.488 42.403.978 (33.307.165) Nível / Percentual de Risco / Situação b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999: Empréstimo / TD A.D / Cheque Especial / Conta Garantida Financiamentos Financiamentos Rurais Total em Provisões Total em Provisões 30/06/2018 30/06/2018 30/06/2017 30/06/2017 AA - Normal 1.201.704 0 0 0 1.201.704 91.202 A 0,5% Normal 15.798.877 1.165.539 463.639 0 17.428.056 (87.140) 15.179.263 (75.896) B 1% Normal 13.844.204 1.504.739 233.290 0 15.582.234 (155.822) 8.906.258 (89.062) B 1% Vencidas 844.980 0 0 0 844.980 (8.449) 221.734 (2.217) C 3% Normal 3.324.785 588.041 33.521 0 3.946.348 (118.390) 3.609.782 (108.293) C 3% Vencidas 301.005 25.873 110.215 0 437.094 (13.112) 869.357 (26.080) D 10% Normal 206.629 62.032 0 0 268.662 (26.866) 1.467.783 (146.778) D 10% Vencidas 2.319.388 24.041 0 0 2.343.430 (234.343) 2.460.525 (246.052) E 30% Normal 490.423 123.346 29.032 0 642.802 (192.840) 20.949 (6.284) E 30% Vencidas 146.871 101.786 0 0 248.657 (74.597) 815.727 (244.718) F 50% Normal 240.711 11.116 0 0 251.827 (125.913) 136.796 (68.398) F 50% Vencidas 106.400 4.902 0 0 111.302 (55.651) 818.958 (409.479) 12
G 70% Normal 0 5.000 0 0 5.000 (3.500) 0 0 G 70% Vencidas 618.988 9.363 0 0 628.351 (439.846) 440.291 (308.203) H 100% Normal 688.670 67.581 0 0 756.251 (756.251) 238.104 (238.104) H 100%Vencidas 2.487.762 71.347 0 0 2.559.110 (2.559.110) 1.395.396 (1.395.396) Total Normal 35.796.007 3.527.397 759.482 0 40.082.887 (1.466.725)29.650.142 (732.818) Total Vencidos 6.825.397 237.315 110.215 0 7.172.927 (3.385.110) 7.021.990 (2.632.148) Total Geral 42.621.404 3.764.712 869.697 0 47.255.815 (4.851.836)36.672.132(3.364.966) Provisões (4.561.731) (272.432) (17.672) 0 (4.851.836) 3.364.966 Total Líquido 38.059.673 3.492.280 852.024 0 42.403.978 33.307.165 c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento: Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 Total Empréstimos 7.111.859 9.828.857 12.840.174 29.780.890 Financiamentos 84.852 234.749 550.095 869.697 TOTAL 7.196.712 10.063.606 13.390.269 30.650.588 d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica: Descrição Conta Corrente Empréstimo / Título Financiamento Descontado Crédito Rural 30/06/2018 % da Carteira Setor Privado - Comércio 662.142 12.302.159 5.279.136 0 18.243.438 39% Setor Privado - Indústria 25.339 792.760 212.614 0 1.030.714 2% Setor Privado - Serviços 2.529.030 14.251.707 6.904.350 0 23.685.088 50% Pessoa Física 536.598 3.265.111 444.412 0 4.246.122 9% Outros 11.602 38.849 0 0 50.451 0% TOTAL 3.764.712 30.650.588 12.840.514 0 47.255.815 100% e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito: Saldo Inicial 6.090.022 4.568.797 Constituições 31.278.664 21.992.213 Reversões (29.334.908) (19.978.501) Transferência para prejuízo (3.181.941) (3.217.542) Reversões de Prejuízo 0 0 TOTAL (4.851.837) (3.364.967) f) Concentração dos Principais Devedores: Descrição 30/06/2018 % Carteira 30/06/2017 % Carteira 13
Total Total Maior Devedor 1.164.453 2,00% 1.280.320 3,00% 10 Maiores Devedores 9.217.542 19,00% 8.096.729 22,00% 50 Maiores Devedores 24.702.144 52,00% 20.318.401 55,00% g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo: Saldo inicial 7.680.399 6.091.973 Valor das operações transferidas no período 5.785.495 4.689.117 Valor das operações recuperadas no período (2.781.012) (2.569.135) TOTAL 10.684.882 8.211.955 h) Operações renegociadas: Durante o 1º semestre de 2018, a cooperativa procedeu à renegociação de operações de crédito no montante total de R$ 2.878.357, compreendendo as composições de dívidas, prorrogações, novações de créditos e as concessões de novas operações de crédito para liquidação parcial ou total de operações anteriores. NOTA 7. Outros créditos Modalidade 30/06/201830/06/2017 Adiantamento de Férias e 13º Salário 129.387 81.869 Adiantamento para Despesas Diversas com o Dia C 1.150 0 Valores a Restituir Per Dcompe 43.703 0 Pagamentos a Ressarcir compra antecipada de Vale Alimentação e Vale Transporte 56.105 44.660 Títulos e Créditos a Receber tarifas (a) 180.321 135.923 Devedores Diversos (b) 32.138 3.213 TOTAL 442.804 265.665 (a) Refere-se a valores de pacote de tarifas a receber. (b) Refere-se a pendências a regularizar, a serem acertadas em julho de 2018. NOTA 8. Outros valores e bens Bens Não de Uso Próprio (a) 7.083.726 4.525.010 Material em Estoque cartões provisórios 1.288 0 TOTAL 7.085.014 4.525.010 14
(a) Refere-se a bens recebidos em dação de pagamento de dívidas de associados inadimplentes, não estando sujeitos a depreciação ou correção, conforme composição abaixo: Descrição Quantidade Valor Registrado Lotes Residenciais / comerciais 14 4.225.524 Imóveis Residenciais / comerciais 4 1.003.391 Fazendas / chácaras 3 1.835.811 Veículo 1 19.000 TOTAL 7.083.726 NOTA 9. Investimentos O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB GOIÁS CENTRAL e ações do BANCOOB. Participações em cooperativa central de crédito 1.967.957 1.785.490 Participações inst financ controlada coop crédito 939.485 803.758 TOTAL 2.907.442 2.589.249 NOTA 10. Imobilizado e Intangível a)imobilizado de Uso Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo: Descrição 30/06/201830/06/2017 Taxa Depreciação Terrenos 500.000 500.000 Móveis e equipamentos de Uso 656.677 516.152 10% (-) Depreciação Acum. Móveis e Equipamentos de Uso (302.150) (252.663) Sistema de Comunicação 115.367 56.603 20% Sistema de Processamento de Dados 387.151 308.642 10% Sistema de Segurança 70.469 62.153 10% (-) Depreciação Acum. Outras Imobilizações de Uso (241.450) (203.680) TOTAL 1.186.065 987.208 b)intangível 15
Contas Custo Amortização Saldo Líquido Saldo Líquido Taxa Anual Acumulada 30/06/2018 30/06/2017 Depreciação Intangível 211.657 (168.260) 43.397 45.118 10% NOTA 11. Depósitos É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade. É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré fixadas são calculadas o prazo final da operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora. Depósito à Vista 19.948.008 14.433.994 Depósito a Prazo 29.054.543 25.126.886 TOTAL 49.002.551 39.560.881 Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil reais), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida pelo presente Estatuto e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme, constituído conforme Resoluções CMN n 4.284/2013. As instituições associadas são todas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos. a) Concentração dos Maiores Depositantes Descrição 30/06/2018 % Carteira % Carteira 30/06/2017 Total Total Maior Depositante 3.596.933,87 7,00% 3.215.067,47 8,00% 10 Maiores Depositantes 14.644.811,41 30,00% 12.604.798,79 32,00% 50 Maiores Depositantes 28.081.781,32 58,00% 24.898.244,75 64,00% b)despesas com operações de captação de mercado: Descrição 2018 2017 16
Despesas de Depósitos a Prazo (789.311)(1.259.314) Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de (35.176) (27.266) Créditos TOTAL (824.487)(1.286.580) NOTA 12. Outras Obrigações Descrição 2018 2017 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 29.012 21.497 Sociais e Estatutárias 1.594.301 786.427 Fiscais e Previdenciárias 198.667 173.713 Diversas 1.923.633 1.260.339 TOTAL 3.745.613 2.241.976 a)sociais e Estatutárias Resultado de Atos com Associados 19.168 0 Resultado de Atos com Não Associados 1.371.040 619.178 Cotas de Capital a Pagar 204.093 167.249 TOTAL 1.594.301 786.427 I-FATES Saldo Início do Período 1.073.119 355.518 Receita com Terceiros 447.273 322.949 Utilização de Recursos (130.184) (59.290) TOTAL 1.390.208 619.177 O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 10% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971. II-Cotas de Capital a Pagar Composta por cotas de capital a devolver de associados desligados. b) Fiscais e Previdenciárias 17
As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas: Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Impostos E Contribuições Sobre Lucros A Pagar 13.813 19.865 Impostos e contribuições a recolher 184.853 153.848 TOTAL 198.666 173.713 c) Diversas Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento 93.736 99.807 Provisão para Pagamentos a Efetuar (I) 883.570 425.181 Provisão para Garantias Financeiras Prestadas (II) 46.911 36.580 Credores Diversos País (III) 899.414 698.770 TOTAL 1.923.633 1.260.339 I)Provisão Para Pagamentos a Efetuar Rubrica composta pelos valores abaixo relacionados, que se referem a provisões constituídas para custear despesas administrativas, a serem pagas até o final do exercício de 2018. Férias e Abono Constitucional 293.996 178.081 Encargos Sociais S/Férias 107.413 64.435 Encargos Sociais S/ 13º Salário 149.342 74.537 Outras Despesas Administrativas 128.256 108.128 Salários e Honorários 204.563 0 TOTAL 883.570 425.181 II) Provisão para Demandas Judiciais e para Garantis Financeiras Prestadas Refere-se à contabilização, a partir de 30/09/2015, da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 30 de Junho de 2018, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 2.617.958 (R$ 1.014.390 em 30/06/2017), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999. III) Credores Diversos 18
Rubrica composta pelas contas abaixo relacionadas, que representam obrigações para com terceiros e para com seus associados: Pendências a regularizar (a) 327.802 84.030 Pagamentos a Processar 2.096 9.930 Sobras de Caixa 0 3.082 Cheques Depositados custódia (b) 83.652 253.879 Liquidação de cobrança 485.865 309.850 Rateio Orçamento da Central 0 38.000 TOTAL 899.415 698.771 a) Refere-se a pendências a regularizar, a serem acertadas em janeiro de 2018. b) O valor de R$ 83.652 ( oitenta e três mil, seiscentos e cinqüenta e dois reais), refere-se a cheques remetidos para a compensação no final do mês e que foram compensados nos primeiros dias de julho de 2018. NOTA 13. Patrimônio líquido O Patrimônio Líquido do SICOOB Lojicred está assim representado: Capital Social (a) 16.698.826 13.447.768 Fundo de Reserva Reserva Legal 2.162.899 1.565.442 Reserva Para Expansão 1.532.888 1.084.833 Sobras Líquidas 1.250.061 1.947.454 Total 21.644.674 18.045.497 a) Capital Social O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes. Capital Social 16.698.826 13.447.768 Associados 3.123 2.177 b) Reserva Legal Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 40%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. c) Reserva Para Expansão 19
Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 30%, que será utilizada para aquisição da sede própria da cooperativa. d) Sobras Acumuladas As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971. As sobras líquidas no final do 1º semestre de 2018, somavam R$ 1.250.061 ( hum milhão, duzentos e cinqüenta mil e sessenta e um reais): Sobras Brutas do 1º semestre 1.567.150 2.211.113 Receita de Terceiros FATES (447.272) (322.949) Compensação de Despesas utilização do FATES 130.183 59.290 Total 1.250.061 1.947.454 NOTA 14.Provisão Para Demandas Judiciais Segundo a Assessoria Jurídica do Sicoob Lojicred, existem processos judiciais nos quais a cooperativa figura como polo passivo, os quais foram classificados com risco de perda possível, totalizando R$ 220.050. NOTA 15. Partes Relacionadas As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Montante das operações ativas e passivas no 1º semestre de 2018: 20
Montante das Operações % em Relação à Provisão de Valores Ativas Carteira Total Risco P.R. Vínculo de Grupo Econômico 90.925 0,09% 237 P.R. Sem vínculo de Grupo Econômico 1.483 0% 1 TOTAL 92.408 0,1% 238 Montante das Operações Passivas 188.210 1,37% Operações ativas e passivas saldo em 06/2018: Natureza da Operação de Crédito Valor da Operação de Crédito PCLD (Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa) % da Operação de Crédito em Relação à Carteira Total Cheque Especial 2.386 71 0% Empréstimo 106.942 1.069 0% Natureza dos Valor do % em Relação à Taxa Média - Depósitos Depósito Carteira Total % Depósitos a Vista 164.780 0,84% 0% As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas Empréstimos e Financiamentos 623.747 NOTA 16 Receitas de Operações de Crédito Rendas de Adiantamentos a Depositantes 148.452 235.216 Rendas de Empréstimos 4.366.993 3.503.305 Rendas de Direitos Creditórios Descontados 2.055.660 2.649.499 Rendas de Financiamentos 48.272 0 Rendas Financiamentos Rurais - Aplicações Livres 0 347 Recuperação de créditos baixados como prejuízo 248.741 1.147.606 TOTAL 6.868.119 7.535.974 NOTA 17 Outras Receitas Operacionais Recuperação de Encargos e Despesas 123.884 158.257 Reversão de Provisão para Garantias Prestadas 0 22.192 21
Rendas de Repasses Interfinanceiros 0 5 Reversão de Outras Provisões Operacionais 29.545 0 Crédito Receita SIPAG - Faturamento 70.788 31.682 Crédito Receita SIPAG - Antecipação 251.194 106.463 Atualização de Depósitos Judiciais 0 739 Dividendos 107.661 100.399 Distribuição de Sobras da Central 48.821 17.553 Outras Rendas Operacionais 0 190.359 TOTAL 631.895 627.653 NOTA 18. Outras Despesas Administrativas Despesas de Água e Energia (73.405) (38.055) Despesas de Alugueis (127.186) (99.093) Despesas de Comunicações (76.224) (59.301) Despesas de Manutenção de Conservação de Bens (1.947) (4.212) Despesas de Material (35.013) (31.522) Despesas de Processamento de Dados (141.234) (204.198) Despesas de Promoções e Relações Públicas (21.493) (22.244) Despesas de Propaganda e Publicidade (66.810) (59.881) Despesas de Publicação 0 (5.463) Despesas de Seguros (50.369) (39.197) Despesas de Serviços do Sistema Financeiro (498.746) (379.055) Despesas de Serviços de Terceiros (149.497) (77.150) Despesas de Vigilância e Segurança (209.543) (181.338) Despesas de Serviços Técnicos Especializados (106.210) (135.513) Despesas de Transportes (162.625) (167.033) Despesas Tributárias (81.775) (126.604) Despesas de Viagem no País e Exterior (1.947) (4.446) Outras Despesas Administrativas (841.139) (832.652) Despesas de Depreciação e Amortização (74.158) (56.899) TOTAL (2.719.321) (2.523.856) NOTA 19. Outras Despesas Operacionais Despesas de Cessão de Operações de Crédito (50.036) (61) Despesas de Descontos Concedidos (115.807) 0 Cancelamento de Tarifas Pendentes (144.600) (120.390) Contrib. ao Fundo Ressarc. Fraudes Externas (2.165) 0 Contrib. ao Fundo Ressarc. Perdas Operacionais (1.963) 0 Contrib. ao Fundo Tecnologia da Informação 0 (25.223) Outras Despesas Operacionais (84.167) (72.736) Garantias Financeiras Prestadas (8.223) (39.846) 22
TOTAL (406.964) (258.258) 19.1 Dispêndios da Intermediação Financeira Despesas De Captação (824.487 (1.286.580) Provisões para operações de crédito (1.975.585 (2.084.570) TOTAL (2.800.073) (3.371.150) 20. Resultado não operacional Lucro em Transações com Valores de Bens 45.200 26.321 Ganhos de Capital 18.240 100 Ganhos de Aluguéis 30.000 5.000 (-) Prejuízos em Transações com Valores e Bens 0 (662) Resultado Líquido 93.440 30.758 21. Cooperativa Central A COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS EMPRESÁRIOS DO ESTADO DE GOIAS LTDA - SICOOB LOJICRED, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO DE GOIÁS LTDA - SICOOB GOIÁS CENTRAL, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas. O SICOOB GOIÁS CENTRAL, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômicofinanceiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos. Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB GOIÁS CENTRAL a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras. O SICOOB LOJICRED responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB GOIÁS CENTRAL perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações. 23
Saldos das transações da Cooperativa com a SICOOB GOIÁS CENTRAL: Ativo Centralização Financeira 18.459.460 17.200.934 Investimentos 1.967.957 1.785.490 As demonstrações contábeis do SICOOB GOIÁS CENTRAL, em 30/06/2018, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, datado de dd/mm/aaaa, com opinião sem modificação. NOTA 22. Seguros contratados Não auditado A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, conseqüentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes. GOIÂNIA-GO, 30 de Junho de 2018 CLÓVIS LUIZ DO AMARAL DIRETOR GERAL LUCIANA FLORES DE LIMA CONTADOR 018947/0 24