Balanço Patrimonial Exercícios findos em 31 de dezembro Em Reais Ativo Descrição 2017 2016 Circulante 319.562.843,18 253.944.728,52 Disponibilidades (Nota 3) 1.636.374,26 1.483.850,98 Títulos e Valores Mobiliários (Nota 4) 692.201,00 136.981.305,39 Carteira Própria 692.201,00 136.981.305,39 Relações Interfinanceiras (Nota 5) 198.408.800,22 10.129.397,13 Centralização Financeira 198.408.800,22 10.129.397,13 Operações de Crédito (Nota 6) 112.189.941,65 101.396.817,08 Operações de Crédito - Setor Privado 115.441.224,37 107.113.481,10 (-) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (3.251.282,72) (5.716.664,02) Outros Créditos (Nota 7) 3.760.517,55 1.418.137,33 Avais e Fianças 252.630,54 81.277,84 Rendas a Receber 1.473.473,68 273.752,58 Diversos 2.225.068,38 1.127.754,78 (-) Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa (190.655,05) (64.647,87) Outros Valores e Bens (Nota 8) 2.875.008,50 2.535.220,61 Outros Valores e Bens 2.524.335,25 2.121.124,62 Despesas Antecipadas 350.673,25 414.095,99 Não Circulante 110.411.099,03 86.361.745,07 Realizável a Longo Prazo 87.761.681,58 66.880.419,32 Títulos e Valores Mobiliários (Nota 4) 734.239,61 627.163,37 Carteira Própria 734.239,61 627.163,37 Operações de Crédito (Nota 6) 86.085.413,19 65.268.688,34 Operações de Crédito - Setor Privado 90.742.718,95 65.268.688,34 (-) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (4.657.305,76) - Outros Créditos (Nota 7) 942.028,78 984.567,61 Diversos 942.028,78 984.567,61 Investimentos (Nota 9) 10.179.092,88 8.131.533,06 Ações e Cotas 10.179.092,88 8.131.533,06 Imobilizado (Nota 10) 12.443.033,89 11.315.322,84 Outras Imobilizações de Uso 5.889.654,76 4.105.795,99 Imóveis de Uso 10.368.656,89 10.334.722,93 (-) Depreciações Acumuladas (3.815.277,76) (3.125.196,08) Intangível 27.290,68 34.469,85 Softwares 92.441,74 87.735,74 (-) Amortizações Acumuladas (65.151,06) (53.265,89) Total do Ativo 429.973.942,21 340.306.473,59-1-
Balanço Patrimonial Exercícios findos em 31 de dezembro Em Reais Passivo Descrição 2017 2016 Circulante 355.179.034,91 270.068.841,50 Depósitos (Nota 11) 303.348.216,59 220.007.559,66 Depósitos à Vista 34.399.079,89 22.276.731,73 Depósitos sob Aviso 1.789.417,28 2.203.748,75 Depósitos à Prazo 267.159.719,42 195.527.079,18 Recursos de Aceites Cambiais, Letras Imobiliárias, Hipotecárias e Debêntures 100.063,48 - Obrigação por Emissão de Letras de Crédito Agronegócio 100.063,48 - Relações Interfinanceiras (Nota 12) 41.696.357,43 30.634.451,50 Repasses Interfinanceiros 41.695.961,35 30.632.370,09 Relações com Correspondentes 396,08 2.081,41 Relações Interdependências (Nota 13) 1.631,82 1.109,15 Recursos em Trânsito de Terceiros 1.631,82 1.109,15 Obrigações por Empréstimos (Nota 12) 2.054.156,20 12.013.272,48 Empréstimos no País - Outras Instituições 2.054.156,20 12.013.272,48 Outras Obrigações (Nota 14) 7.978.609,39 7.412.448,71 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 70.185,22 36.294,99 Sociais e Estatutárias (Nota 14.1) 2.700.126,09 1.503.660,30 Fiscais e Previdenciárias (Nota 14.2) 333.225,52 662.705,33 Diversas (Nota 14.3) 4.875.072,56 5.209.788,09 Não Circulante 6.220.236,42 11.393.756,03 Relações Interfinanceiras (Nota 12) 6.220.236,42 8.815.846,17 Repasses Interfinanceiros 6.220.236,42 8.815.846,17 Obrigações por Empréstimos (Nota 12) - 2.577.909,86 Empréstimos no País - Outras Instituições - 2.577.909,86 Patrimônio Líquido 68.574.670,88 58.843.876,06 Capital Social (Nota 16.a) 29.727.989,23 25.325.971,26 Capital 29.727.989,23 25.325.971,26 Reserva de Sobras 33.960.838,15 28.457.902,27 Sobras Acumuladas (Nota 16.e) 4.885.843,50 5.060.002,53 Total do Passivo e do Patrimônio Líquido 429.973.942,21 340.306.473,59 Lauri Inácio Slomski Anderson Piton Camila Erika Nicolau Presidente Diretor Administrativo Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC -2-
Demonstração da Sobras ou Perdas Exercícios findos em 31 de dezembro Em Reais Descrição 2º Semestre 2017 12/2017 12/2016 Receitas da Intermediação Financeira 22.131.953,45 48.361.635,07 49.694.277,10 Resultado com operações de crédito 18.091.145,26 35.468.730,73 34.183.061,27 Resultado com Títulos e Valores Mobiliários 4.036.093,23 12.886.554,04 15.507.722,60 Resultado de aplicações compulsórias 4.714,96 6.350,30 3.493,23 Despesas da Intermediação Financeira (12.940.560,71) (27.442.077,98) (27.209.616,65) Operações de captação no mercado (9.388.094,66) (20.800.220,93) (21.651.337,38) Operações de empréstimos e repasses (934.513,05) (2.255.129,70) (2.031.709,70) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (2.617.953,00) (4.386.727,35) (3.526.569,57) Resultado bruto da intermediação financeira 9.191.392,74 20.919.557,09 22.484.660,45 Outras receitas (despesas) operacionais (3.347.616,56) (8.744.250,12) (9.448.693,48) Receitas de prestação de serviços 2.094.771,89 4.447.184,90 3.777.208,09 Despesas de pessoal (4.694.646,99) (9.571.271,14) (8.976.146,34) Outras despesas administrativas (5.514.808,98) (9.766.125,12) (6.767.268,34) Despesas Tributárias (98.512,10) (204.381,85) (151.192,56) Outras Receitas Operacionais 5.519.260,12 7.759.908,76 3.384.133,63 Outras Despesas Operacionais (653.680,50) (1.409.565,67) (715.427,96) Resultado operacional 5.843.776,18 12.175.306,97 13.035.966,97 Resultado não operacional 60.701,39 68.455,10 (38.768,65) Resultado antes da tributação e da participação no lucro 5.904.477,57 12.243.762,07 12.997.198,32 Imposto de renda e contribuição social 114.017,37 (5.172,46) - Imposto de Renda 62.568,48 (2.424,59) - Contribuição Social 51.448,89 (2.747,87) - Participação nos Lucros (820.468,13) (820.468,13) - Sobra líquida (perda) 5.198.026,81 11.418.121,48 12.997.198,32 Juros sobre o capital próprio (291.219,51) (660.463,03) (784.546,92) Sobra líquida após JCP 4.906.807,30 10.757.658,45 12.212.651,40 Lauri Inácio Slomski Anderson Piton Camila Erika Nicolau Presidente Diretor Administrativo Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC -3-
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Exercícios findos em 31 de dezembro Em Reais Capital Social Reservas de Sobras Sobras ou Total Eventos Capital Fundo de Perdas Legal Subscrito Estabilidade Acumuladas SALDO EM 31/12/2015 21.652.913,08 18.841.891,87 2.902.830,83 3.844.817,39 47.242.453,17 MUTAÇÕES EM 2016 3.673.058,18 4.938.291,97 1.774.887,60 1.215.185,14 12.221.064,05 Destinação de Sobras Exercício Anterior: Ao Capital 3.844.817,39 - - (3.844.817,39) - Movimentação de Capital: Por Subscrição/Realização 669.226,11 - - - 669.226,11 Por Devolução ( - ) (840.985,32) - - - (840.985,32) Reversões de Reservas (18.837,33) (84.035,89) 102.873,22 - Sobras ou Perdas Líquidas - - - 12.212.651,40 12.212.651,40 FATES - Atos Não Cooperativos - - - (526.624,49) (526.624,49) Destinação das Sobras aos fundos obrigatórios: Fundo de Reserva - 4.957.129,30 1.858.923,49 (6.816.052,79) - F A T E S - - - (619.641,16) - Outros Eventos Reversão de Despesas - FATES - - - 706.796,35 706.796,35 SALDO EM 31/12/2016 25.325.971,26 23.780.183,84 4.677.718,43 5.060.002,53 58.843.876,06 MUTAÇÕES EM 2017 4.402.017,97 3.890.147,72 1.612.788,16 (174.159,03) 9.730.794,82 Destinação de Sobras Exercício Anterior: Em Conta Corrente do Associado - - - (2.019.432,46) (2.019.432,46) Ao Capital 3.034.356,86 - - (3.034.356,86) Cotas de Capital à Pagar - Ex associados - - - (6.213,21) (6.213,21) Movimentação de Capital: Por Subscrição/Realização 1.473.652,10 - - - 1.473.652,10 Por Devolução ( - ) (762.941,91) - - - (762.941,91) Reversões de Reservas (484.075,18) (27.545,43) 511.620,61 - Sobras ou Perdas Líquidas 10.757.658,45 10.757.658,45 Remuneração de Juros ao Capital: Subscrição do Juros ao Capital 656.968,77 - - - 656.968,77 IRRF sobre Juros ao Capital (17,85) - - - (17,85) FATES - Atos Não Cooperativos (671.454,51) (671.454,51) Destinação das Sobras aos fundos obrigatórios: Fundo de Reserva - 4.374.222,90 1.640.333,59 (6.014.556,49) - F A T E S - - - (546.777,86) (546.777,86) Outros Eventos Reversão de Despesas - FATES - - - 849.353,30 849.353,30 SALDO EM 31/12/2017 29.727.989,23 27.670.331,56 6.290.506,59 4.885.843,50 68.574.670,88 Lauri Inácio Slomski Anderson Piton Camila Erika Nicolau Presidente Diretor Administrativo Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC -4-
Demonstração dos fluxos de caixa Exercícios findos em 31 de dezembro Descrição 12/2017 12/2016 Em Reais ATIVIDADES OPERACIONAIS Ajustes: Sobras/Perdas do Exercício 12.243.762,07 12.997.198,32 IRPJ / CSLL (5.172,46) - Provisão para Operações de Crédito 2.191.924,46 970.537,10 Participação nos Lucros (820.468,13) - Depreciações e Amortizações 701.966,85 616.363,02 14.312.012,79 14.584.098,44 Aumento (redução) em ativos operacionais (31.527.199,20) (21.103.735,71) Títulos e Valores Mobiliários 4.914.203,96 1.079.073,54 Operações de Crédito (33.801.773,88) (19.063.179,34) Outros Créditos (2.299.841,39) (1.095.911,30) Outros Valores e Bens (339.787,89) (2.023.718,61) Aumento (redução) em passivos operacionais 79.936.673,80 53.022.982,51 Depósitos à Vista 12.122.348,16 3.354.813,59 Depósitos sob Aviso (414.331,47) (119.895,82) Depósitos à Prazo 71.632.640,24 43.516.190,09 Obrigações por Emissão de Letras de Crédito do Agronegócio 100.063,48 - Outras Obrigações 566.160,68 1.106.780,82 Relações Interdependências 522,67 376,94 Relações Interfinanceiras 8.466.296,18 (3.795.632,68) Obrigações por Empréstimos e Repasses (12.537.026,14) 9.133.779,92 Obrigações por Repasses no País - (173.430,35) CAIXA LÍQUIDO APLICADO EM ATIVIDADES OPERACIONAIS 62.721.487,39 46.503.345,24 ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Investimento (2.047.559,82) (1.665.216,16) Imobilizações de Uso (1.817.792,73) 428.708,58 Aplicação no Intangível (4.706,00) - CAIXA LÍQUIDO APLICADO / ORIGINADO EM INVESTIMENTOS (3.870.058,55) (1.236.507,58) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS Aumento por novos aportes de Capital 2.130.620,87 669.226,11 Devolução de Capital à Cooperados (762.941,91) (840.985,32) Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar (6.213,21) - Destinação de Sobras Exercício Anterior em C/C Associados (2.019.432,46) - FATES - Resultado de Atos Não Cooperativos (671.454,51) (526.624,49) FATES - Sobras Exercício (546.777,86) (619.641,16) Absorção de Despesas - FATES 849.353,30 706.796,35 Juros ao Capital à Pagar Ex-associados (3.494,26) - Subscrição do Juros ao Capital (656.968,77) (784.546,92) IRRF sobre Juros ao Capital (17,85) - CAIXA LÍQUIDO APLICADO / ORIGINADO EM FINANCIAMENTOS (1.687.326,66) (1.395.775,43) AUMENTO / REDUÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 57.164.102,18 43.871.062,23 Modificações em Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e Equivalente de Caixa no Início do Período 142.881.072,30 99.010.010,07 Caixa e Equivalente de Caixa no Fim do Período 200.045.174,48 142.881.072,30 VARIAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 57.164.102,18 43.871.062,23 Lauri Inácio Slomski Anderson Piton Camila Erika Nicolau Presidente Diretor Administrativo Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC -5-
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE ASSOCIADOS OESTE CATARINENSE - SICOOB OESTECREDI, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 01/02/1985, filiada à CCC DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL SICOOB CENTRAL SC/RS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito. O SICOOB OESTECREDI possui 9 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: PALMITOS - SC, CAIBI - SC, MONDAÍ - SC, IPORÃ DO OESTE - SC, RIQUEZA - SC, DESCANSO - SC, BELMONTE - SC, SANTA HELENA - SC, FREDERICO WESTPHALEN - RS O SICOOB OESTECREDI tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade: (i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados; (ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e (iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos. 1. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Administração em 26/02/2018. Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo BACEN. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo BACEN são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/2012; CPC 01 (R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº -6-
3.566/2008; CPC 03 (R2) - Demonstração do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/2008; CPC 04 (R1) Ativo Intangível Resolução CMN nº 4.534/2016; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/2009; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/2011; CPC 23 Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. Resolução CMN nº 4.007/2011; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/2011; CPC 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes Resolução CMN nº 3.823/2009; CPC 33 (R1) - Benefícios a Empregados Resolução CMN nº 4.424/2015. 2. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade. b) Estimativas contábeis Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. c) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias. d) Aplicação em Títulos e Valores Mobiliários As aplicações financeiras a serem mantidas até o seu vencimento são demonstradas ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço. e) Operações de crédito As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. f) Provisão para operações de crédito Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do -7-
crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica. As Resoluções CMN nº 2697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo). g) Depósitos em garantia Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo. h) Investimentos Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL SC/RS e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição. i) Imobilizado Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens. j) Intangível Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico. k) Obrigações por empréstimos e repasses As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido ( pro rata temporis ), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis. l) Demais ativos e passivos São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas. m) Provisões São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco -8-
envolvido. n) Passivos contingentes São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas. o) Obrigações legais São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz. p) Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos de acordo com o Decreto 3.000/1999, art. 183. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação conforme art. 182 do mesmo Decreto. q) Segregação em circulante e não circulante Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante). r) Valor recuperável de ativos impairment A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por impairment, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de dezembro de 2017 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros. s) Eventos subsequentes Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por: Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na database das demonstrações contábeis. Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2017. -9-
3. Disponibilidades Em 31 de dezembro de 2017 e 2016, as disponibilidades estavam assim compostas: Caixa 1.636.374,26 1.483.850,98 TOTAL 1.636.374,26 1.483.850,98 4. Títulos e valores mobiliários Em 31 de dezembro de 2017 e 2016, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas: Título De Renda Fixa 1.426.440,61 137.608.468,76 TOTAL 1.426.440,61 137.608.468,76 Os Títulos de Renda Fixa referem-se, substancialmente, a aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários CDI, no SICOOB CENTRAL SC/RS, com remuneração de, aproximadamente,100% a 104% do CDI. 5. Relações interfinanceiras Em 31 de dezembro de 2017 e 2016, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas: Centralização Financeira Cooperativas (a) 198.408.800,22 10.129.397,13 TOTAL 198.408.800,22 10.129.397,13 (a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL SC/RS conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/2015. 6. Operações de crédito a) Composição da carteira de crédito por modalidade: Modalidade Circulante 31/12/2017 Não Circulante Total 31/12/2016 Adiantamento a Depositante 204.861,98-204.861,98 147.225,96 Empréstimos 38.540.653,99 56.382.988,82 95.150.264,34 70.019.532,48 Títulos Descontados 13.367.411,99-13.367.411,99 10.444.158,61 Financiamentos 13.319.334,88 24.125.599,49 37.218.312,87 31.285.580,02 Financiamentos Rurais e Agroindustriais 50.008.961,53 10.234.130,61 60.243.092,14 60.485.672,37 (-) Provisões para Operações de Crédito (3.251.282,72) (4.657.304,14) (7.908.588,48) (5.716,664,02) TOTAL 112.189.941,65 86.085.413,19 198.275.354,84 166.665.505,42-10-
b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999: Nível / Percentual de Risco / Situação Empréstimo / TD A.D / Cheque Especial / Conta Garantida Financiamentos Financiamentos Rurais Total em 31/12/2017 Provisões 31/12/2017 Total em 31/12/2016 Provisões 31/12/2016 AA - Normal 2.870.251,64 1.432,11 38.974,94 70.473,90 2.981.132,59-5.046.059,14 - A 0,5% Normal 24.828.518,72 344.428,92 15.295.875,81 17.192.385,65 57.661.209,10 (288.306,05) 87.551.766,16 (437.759,14) B 1% Normal 44.381.205,72 2.808.995,04 16.508.214,36 38.175.444,66 101.873.859,78 (1.018.738,60) 52.703.110,39 (527.031,10) B 1% Vencidas 1.474.312,61 8.579,28 527.706,79 138.283,03 2.148.881,71 (21.488,82) 3.170.822,85 (31.708,16) C 3% Normal 14.627.621,81 1.247.775,19 2.746.596,24 3.025.782,65 21.647.775,89 (649.433,28) 11.461.021,20 (343.830,64) C 3% Vencidas 2.784.589,46 26.810,79 627.752,20 254.812,75 3.693.965,20 (110.818,96) 2.361.528,46 (70.845,97) D 10% Normal 3.598.583,11 273.276,25 648.328,55 671.063,07 5.191.250,98 (519.125,10) 1.972.595,21 (197.259,52) D 10% Vencidas 2.277.467,29 11.929,64 307.108,32 241.450,38 2.837.955,63 (283.795,56) 2.016.215,99 (201.621,79) E 30% Normal 1.506.122,15 56.965,70 146.295,75 193.354,04 1.902.737,64 (570.821,29) 694.486,23 (208.345,87) E 30% Vencidas 1.282.573,80 17.262,64 161.179,43-1.461.015,87 (438.304,76) 1.569.451,10 (470.835,39) F 50% Normal 461.184,83 16.057,86-10.572,34 487.815,03 (243.907,52) 310.618,20 (155.309,10) F 50% Vencidas 823.061,76 3.885,83 44.274,43 5.543,60 876.765,62 (438.382,81) 721.332,02 (360.666,17) G 70% Normal 93.990,92 10.532,19 - - 104.523,11 (73.166,18) 72.739,68 (50.917,78) G 70% Vencidas 135.247,02 4.419,90 69.523,82-209.190,74 (146.435,12) 232.964,81 (163.075,39) H 100% Normal 1.141.667,18 92.845,03 7.585,27 253.689,03 1.495.786,51 (1.495.786,51) 976.301,39 (976.301,39) H 100% Vencidas 1.465.944,27 44.999,65 88.896,96 10.237,04 1.610.077,92 (1.610.077,92) 1.521.156,61 (1.521.156,61) Total Normal 93.509.146,08 4.852.308,29 35.391.870,92 59.592.765,34 193.346.090,63 (4.859.284,53) 160.788.697,60 (2.896.754,54) Total Vencidos 10.243.196,21 117.887,73 1.826.441,95 650.326,80 12.837.852,69 (3.049.303,95) 11.593.471,84 (2.819.909,48) Total Geral 103.752.342,29 4.970.196,02 37.218.312,87 60.243.092,14 206.183.943,32 (7.908.588,48) 172.382.169,44 (5.716.664,02) Provisões (5.939.480,11) (277.207,55) (703.141,67) (988.758,91) (7.908.588,48) (5.716.664,02) Total Líquido 97.812.862,18 4.692.988,47 36.515.171,20 59.254.333,23 198.275.354,84 166.665.505,42 c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento: Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 Total Adto Depositante/Cheque Especial/Conta Garantida 4.970.196,02 - - 4.970.196,02 Empréstimos 11.536.030,35 22.239.289,60 56.382.988,85 90.158.308,80 Financiamentos 3.773.501,61 9.545.833,27 24.125.599,49 37.444.934,37 Títulos Descontados 11.797.031,14 1.570.380,85-13.367.411,99 Financiamentos Rurais 8.471.682,77 41.537.278,76 10.234.130,61 60.243.092,14 TOTAL 40.548.441,89 74.892.782,48 90.742.718,95 206.183.943,32 d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica: Empréstimo / Título Descrição Conta Corrente Crédito Rural 31/12/2017 % da Carteira Financiamento Descontado Setor Privado - Comércio 329.955,14 7.598.707,83 1.677.957,01-9.606.619,98 4,66% Setor Privado - Indústria 2.585,79 11.037,35 - - 13.623,14 0,01% Setor Privado - Serviços 1.740.934,21 54.116.701,64 10.074.054,26 348.307,06 66.279.997,17 32,15% Pessoa Física 2.848.590,68 65.560.051,53 1.268.658,25 59.894.785,08 129.572.085,54 62,84% Outros 48.130,20 316.744,82 346.742,47-711.617,49 0,35% TOTAL 4.970.196,02 127.603.243,17 13.367.411,99 60.243.092,14 206.183.943,32 100% e) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo: Saldo inicial 8.255.485,77 6.626.477,94 Valor das operações transferidas no período 2.129.128,72 3.063.006,01 Valor das operações recuperadas no período (561.055,24) (1.433.998,18) TOTAL 9.823.559,25 8.255.485,77-11-
7. Outros créditos Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado: Modalidade 31/12/2017 31/12/2016 Avais e Fianças Honrados 252.630,54 81.277,84 Rendas a Receber (a) 1.473.473,68 273.752,58 Diversos (b) 3.167.097,16 2.112.322,39 (-) Provisões para Outros Créditos (c) (190.655,05) (64.647,87) TOTAL 4.702.546,33 2.402.704,94 (a) Refere-se, substancialmente, a rendas a receber da centralização financeira, rendas a receber de seguros e rendas de serviços prestados a receber. (b) Refere-se, substancialmente, a adiantamentos por conta de imobilizações, devedores por depósitos em garantia, impostos e contribuições a compensar e devedores diversos. (c) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999. 8. Outros valores e bens Bens Não de Uso Próprio (a) 2.433.669,03 2.048.967,88 Material em Estoque 90.666,22 72.156,74 Despesas Antecipadas (b) 350.673,25 414.095,99 TOTAL 2.875.008,50 2.535.220,61 (a) Em Bens Não de Uso Próprio, estão registrados valores referentes aos bens recebidos como dação em pagamento e/ou objeto de expropriação de bens alocados em garantia nas operações de crédito, não estando sujeitos a depreciação ou correção. (b) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros, processamento de dados, vales refeição e alimentação e outros. 9. Investimentos O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB CENTRAL SC/RS e ações do BANCOOB. Participações em cooperativa central de crédito 8.937.755,68 7.086.367,98 Participações inst financ controlada coop crédito 1.241.337,20 1.045.165,08 TOTAL 10.179.092,88 8.131.533,06-12-
10. Imobilizado de uso Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo: Taxa Depreciação Terrenos 1.528.502,39 1.528.502,39 Edificações 8.840.154,50 8.806.220,54 4% (-) Depreciação Acum. Imóveis de Uso - Edificações (1.268.180,44) (915.888,89) Instalações 678.030,97-10% (-) Depreciação Acumulada de Instalações (2.003,48) - Móveis e equipamentos de Uso 2.373.298,06 1.572.740,20 10% (-) Depreciação Acum. Móveis e Equipamentos de Uso (792.047,95) (643.907,30) Sistema de Comunicação 56.593,94 53.683,94 20% Sistema de Processamento de Dados 1.752.122,81 1.543.311,60 10% Sistema de Segurança 496.762,94 485.048,85 10% Sistema de Transporte 532.846,04 451.011,40 20% (-) Depreciação Acum. Outras Imobilizações de Uso (1.753.045,89) TOTAL 12.443.033,89 (1.565.399,89) 11.315.322,84 11. Depósitos É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade. É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré fixadas são calculadas o prazo final da operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora. Depósito à Vista 34.399.079,89 22.276.731,73 Depósito Sob Aviso 1.789.417,28 2.203.748,75 Depósito a Prazo 267.159.719,42 195.527.079,18 TOTAL 303.348.216,59 220.007.559,66 Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil reais), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida por Estatuto e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme Resolução CMN n 4.284/2013. As instituições associadas são todas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos. Despesas com operações de captação de mercado: Descrição 2017 2016 Despesas de Depósitos de Aviso Prévio (196.809,00) (254.745,09) Despesas de Depósitos a Prazo (20.222.473,50) (21.106.974,95) Despesas de Letras de Crédito do Agronegócio (63,48) - Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos (380.874,95) (289.617,34) TOTAL (20.800.220,93) (21.651.337,38) -13-
12. Obrigações por empréstimos e repasses São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados. Instituições 31/12/2017 31/12/2016 Cooperativa Central 30.391.471,35 14.591.182,34 Recursos do Bancoob 20.018.924,41 40.739.330,76 (-) Despesa a apropriar Bancoob (440.041,79) (1.291.114,50) Relações com Correspondentes 396,08 2.081,41 TOTAL 49.970.750,05 54.041.480,01 13. Relações Interdependências Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem. Recebimentos em Trânsito de Terceiros (a) 1.631,82 1.109,15 TOTAL 1.631,82 1.109,15 (a) Trata-se de recursos referentes a convênios com concessionários de serviços públicos, conforme contrato de prestação de serviços. 14. Outras Obrigações Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 70.185,22 36.294,99 Sociais e Estatutárias 2.700.126,09 1.503.660,30 Fiscais e Previdenciárias 333.225,52 662.705,33 Diversas 4.875.072,56 5.209.788,09 TOTAL 7.978.609,39 7.412.448,71 14.1 Sociais e Estatutárias Provisão para Participações nos Lucros (a) 820.468,13 - Resultado de Atos com Associados 1.162.212,74 619.641,16 Resultado de Atos com Não Associados (b) 671.454,51 845.147,02 Cotas de Capital a Pagar (c) 45.990,71 38.872,12 TOTAL 2.700.126,09 1.503.660,30 (a) Refere-se a um Programa de Participação nos Resultados, com regulamento próprio aprovado pelo Conselho de Administração, no qual estabelece os critérios para elegibilidade e pagamento, condicionados a realização mínima de resultado estabelecido no regulamento. (b) O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social Fates é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971. -14-
(c) Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados. 14.2 Fiscais e Previdenciárias As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas: Impostos e contribuições a recolher 333.225,52 662.705,33 TOTAL 333.225,52 662.705,33 14.3 Diversas Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento 102.084,25 64.833,05 Provisão para Pagamentos a Efetuar (a) 2.113.191,14 3.679.447,57 Provisão para Passivos Contingentes (b) 1.052.894,07 1.398.074,37 Provisão para Garantias Financeiras Prestadas 1.414.806,15 - Credores Diversos - País 192.096,95 67.433,10 TOTAL 4.875.072,56 5.209.788,09 (a) Referem-se à provisão para pagamento de despesas de pessoal, outras despesas administrativas e outros pagamentos. (b) É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões: Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Provisão para Depósitos Provisão para Contingências Judiciais Contingências Depósitos Judiciais Para Interposição de Recursos Fiscais - Lei 9.703/98 905.735,24 905.735,24 941.144,06 941.144,06 Para Interposição de Recursos Trabalhistas 106.293,54 36.293,54 43.423,55 43.423,55 Outros 40.865,29 - - - TOTAL 1.052.894,07 942.028,78 984.567,61 984.567,61 PIS e COFINS - quando do advento da Lei nº 9.718/1998, a Cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS. Consequentemente, registrou as correspondentes obrigações referentes aos exercícios de 2000 a 2004 para o COFINS e de 2002 a 2004 para o PIS, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em Garantia. As ações judiciais e administrativas fiscais são classificadas pelos advogados externos como: prováveis e possíveis, e o parecer jurídico levam em conta a natureza da causa, sua especificidade e também a jurisprudência dos tribunais superiores. O reconhecimento, a mensuração e a divulgação de provisão das causas judiciais obedecem a Resolução CMN nº 3.823/2009, conforme resumimos a seguir: "A provisão é reconhecida somente quando: (a) A entidade tem uma obrigação presente legal ou não formalizada como resultado de evento passado, (b) Seja provável que será necessária uma saída de recursos que incorporam benefícios econômicos para liquidar a obrigação; e (c) Possa ser feita uma estimativa confiável do valor da obrigação. Se essas condições não forem satisfeitas, nenhuma provisão -15-
deve ser reconhecida." Com base nessas premissas, quando exista na data do balanço uma obrigação de Provável Perda, o Sicoob reconhece a provisão e quando não for de Provável Perda, a instituição divulga a contingencia passiva, a menos que seja remota a possibilidade de saída de recursos. Na avaliação da possibilidade de perda para os processos em 31/12/2017, utilizamos a seguinte classificação conforme tabela a seguir: Natureza Probabilidade de Perda Valor Estimado de Perda Valor Provisionado em 31/12/2017 Valor Provisionado em 31/12/2016 Fiscal Provável 905.735,24 905.735,24 941.144,06 Trabalhista Provável 106.293,54 106.293,54 43.423,55 Cível Provável 40.865,29 40.865,29 - Total 1.052.894,07 1.052.894,07 984.567,61 A Cooperativa manteve o complemento da provisão para cobertura de eventuais perdas inerentes ao curso normal dos negócios, conforme demonstrado a seguir: Natureza Valor Provisionado em 31/12/2017 Valor Provisionado em 31/12/2016 Garantias Prestadas 1.414.806,15 413.506,76 15. Instrumentos financeiros O SICOOB OESTECREDI opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses. Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos. 16. Patrimônio líquido a) Capital Social O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes. Capital Social 29.727.989,23 25.325.971,26 Associados 29.276 27.706 b) Reserva Legal Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 40%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. c) Fundo de Estabilidade Financeira F.E.F. Representada pelas destinações das sobras, no percentual de 15%, utilizado para reparar perdas e atender ao desenvolvimento das atividades. -16-
d) Sobras Acumuladas As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971. Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 24/3/2017 os cooperados deliberaram a distribuição da sobra do exercício findo em 31 de dezembro de 2016, no valor de R$ 5.060.002,53 (cinco milhões, sessenta mil, dois reais e cinquenta e três centavos), com o aumento do capital social no valor de R$3.036.001,52 (três milhões, trinta e seis mil, um real e cinquenta e dois centavos) e pela distribuição em conta corrente dos associados no valor de R$ 2.024.001,01 (dois milhões, vinte e quatro mil, um real e um centavo). e) Destinações estatutárias e legais A sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação: 01. Resultado depois Trib. s/ Lucro 11.418.121,48 12.997.198,32 02. Remuneração sobre o Capital Próprio 660.463,03 784.546,92 03. Sobras Líquidas do Período (1-2) 10.757.658,45 12.212.651,40 04. (+/-) Demais Resultados 849.353,30 706.796,35 (+) Realização do FATES 849.353,30 706.796,35 05. Resultado do Período (3+4) 11.607.011,75 12.919.447,75 (-) FATES Resultado com Não Associados (671.454,51) (526.624,49) (-) FATES (546.777,86) (619.641,16) (-) Reserva Legal (4.374.222,90) (4.957.129,30) (-) Fundo de Estabilidade Financeira - FEF (1.640.333,59) (1.858.923,49) (+) Reversão de Reservas 511.620,61 102.873,22 06. Sobras a Disposição da AGO 4.885.843,50 5.060.002,53 17. Provisão de Juros ao Capital A Cooperativa pagou juros ao capital próprio, visando remunerar o capital do associado. Os critérios para a provisão obedeceram à Lei Complementar 130, artigo 7º, de 17 de abril de 2009. A remuneração foi de 25% da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia SELIC. A referida provisão foi demonstrada na Demonstração de Sobras ou Perdas DSP e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL, conforme Circular BACEN nº 2.739/1997. -17-
18. Outros ingressos/rendas operacionais Descrição 2017 2016 Recuperação de Encargos e Despesas 931.612,16 297.731,85 Reversão de Provisão para Garantias Prestadas 78.495,92 - Reversão de Outras Provisões Operacionais 640.556,91 286.769,85 Atualização de Depósitos Judiciais 174.367,30 - Rendas Juros Cartão de Crédito 212.769,61 120.076,56 Rendas Multas por Atraso - Cartão de Crédito 45.530,80 37.387,86 Crédito Receita SIPAG - Faturamento 15.638,38 3.556,03 Crédito Receita SIPAG - Antecipação 16.898,71 2.345,30 Rendas Intercâmbio - Cartão de Crédito 124.596,70 91.633,69 Rendas Intercâmbio - Cartão de Débito 36.361,77 41.129,82 Receita Volume Financeiro - Rede 97,24 500,88 Dividendos 149.462,04 106.223,66 Outras Rendas Operacionais 766.232,82 668.626,22 TOTAL 3.192.620,36 1.655.981,72 18.1 Ingressos da Intermediação Financeira Descrição 2017 2016 Rendas de Adiantamentos a Depositantes 256.361,03 430.488,04 Rendas de Empréstimos 19.871.289,67 18.743.865,76 Rendas de Direitos Creditórios Descontados 3.199.102,59 3.121.089,33 Rendas de Financiamentos 7.839.406,23 7.474.238,74 Rendas Financiamentos Rurais - Aplicações Livres 657.076,83 1.140.503,27 Rendas de Financiamentos Rurais - Aplicações com Recursos Livres 778.040,65 - Rendas de Financiamentos Rurais - Aplic. com Recursos Direcionados à vista (obrigatórios) 916.113,35 - Rendas de Financiamentos Rurais - Aplic. com Recursos Direcionados da Poupança Rural Rendas Financ Rurais - Aplic Repassadas e Refinanc 58.379,43-1.331.338,26 2.178.012,49 Rendas c/ Tít.Valores Mobil. e Instrumentos Financ. 12.886.554,04 15.507.722,60 Recuperação de créditos baixados como prejuízo 561.622,69 1.094.863,64 Resultado de Aplicações Compulsórias 6.350,30 3.493,23 TOTAL 48.361.635,07 49.694.277,10 19. Outros dispêndios/despesas operacionais Descrição 2017 2016 Despesas de Cessão de Operações de Crédito (427.452,13) (253.859,77) Despesas de Descontos Concedidos (3.080,54) - Despesas de Recursos do Proagro (352,43) (27.892,71) Cancelamento de Tarifas Pendentes (11.401,74) (8.902,07) Provisão para Passivos Contingentes (214.438,19) - Provisão para Passivos Trabalhistas (96.658,66) (42.209,47) Despesas com Correspondentes Cooperativos (48.107,03) (37.432,76) Contrib. ao Fundo Ressarc. Fraudes Externas (8.020,09) (10.926,35) Contrib. ao Fundo Ressarc. Perdas Operacionais (3.858,34) (5.332,38) Contrib. ao Fundo Tecnologia da Informação (241.500,63) (248.658,30) Outras Despesas Operacionais Provisão para Garantias Prestada (354.695,89) - (80.214,15) (183.061,35) Garantias Financeiras Prestadas TOTAL (1.130.573,80) (2.540.139,47) - (898.489,31) 19.1 Dispêndios da Intermediação Financeira Descrição 2017 2016 Despesas De Captação (20.800.220,93) (21.651.337,38) Despesas De Obrigações Por Empréstimos E Repasses (2.255.129,70) (2.031.709,70) Provisões para operações de crédito TOTAL (4.386.727,35) (27.442.077,98) (3.526.569,57) (27.209.616,65) -18-
20. Resultado não operacional Descrição 2017 2016 Lucro em Transações com Valores de Bens 20.119,13 - Outras Rendas não Operacionais 58.540,71 45.294,56 (-) Prejuizos em Transações com Valores e Bens (3.000,00) - (-) Outras Despesas não Operacionais (7.204,74) (84.063,21) Resultado Líquido 68.455,10 (38.768,65) 21. Partes Relacionadas As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Operações ativas e passivas saldo em 2017: % da Operação de Crédito em Relação à Natureza da Operação de Crédito Valor da Operação de Crédito Modalidade Crédito Rural 842.547,09 1,40% Empréstimo 1.628.519,73 1,73% Financiamento 163.412,70 0,44% Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação à Carteira Modalidade Taxa Média - % Depósitos a Vista 302.029,84 0,88% 0% Depósitos a Prazo 2.491.863,08 0,93% 0,52% PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 2017 Empréstimos e Financiamentos 0,68% Títulos Descontados e Cheques Descontados 0,31% Credito Rural (modalidades) 0,34% As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas Crédito Rural 603.479,00 Empréstimos e Financiamentos 2.669.842,99-19-
No exercício de 2017 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários, apresentando-se da seguinte forma: BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO EXERCÍCIO DE 2017 (R$) Honorários 1.312.572,75 Encargos Sociais 356.423,24 22. Cooperativa Central A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE ASSOCIADOS OESTE CATARINENSE - SICOOB OESTECREDI, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à CCC DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL - SICOOB CENTRAL SC/RS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas. O SICOOB CENTRAL SC/RS, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos. Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL SC/RS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras. O SICOOB OESTECREDI responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL SC/RS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações. 23. Gerenciamento de Risco Foi publicada, em 23 de fevereiro de 2017, a Resolução CMN nº 4.557 que dispõe sobre as estruturas de gerenciamento de riscos e de capital, com a consequente revogação, a partir de 24 de fevereiro de 2018, das Resoluções CMN nº 3.380/2006, 3.464/2007, 3.721/2009, 3.988/2011 e 4.090/2012. Em razão disso, foi criada no Sicoob Confederação, a Superintendência de Gestão de Risco e Capitais, que vem promovendo a reestruturação administrativa e operacional para cumprimento das exigências previstas na Resolução CMN nº 4.557/2017, de modo a atendê-la plenamente a partir de fevereiro de 2018. 23.1 Risco operacional As diretrizes para o gerenciamento do risco operacional encontram-se registradas na Política Institucional de Risco Operacional que foi aprovada pela Diretoria Executiva e pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação, entidade responsável por prestar os serviços de gestão centralizada do risco operacional para as entidades do Sicoob. O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação. As perdas operacionais são comunicadas à Área de Controles Internos que interage com os gestores -20-
das áreas e identifica formalmente as causas, a adequação dos controles implementados e a necessidade de aprimoramento dos processos, inclusive com a inserção de novos controles. Os resultados são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração. A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA). Em cumprimento à Resolução CMN 3.380/2006, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento do risco operacional. 23.2 Risco de Mercado e de Liquidez O gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez da COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE ASSOCIADOS OESTE CATARINENSE - SICOOB OESTECREDI objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar os riscos de mercado e de liquidez, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída nas Resoluções CMN 3.464/2007 e 4.090/2012. Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.464/2007 e artigo 8 Resolução CMN 4.090/2012, a COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE ASSOCIADOS OESTE CATARINENSE - SICOOB OESTECREDI aderiu à estrutura única de gestão dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), desde novembro de 2017, sendo anteriormente realizado pelo Banco Cooperativo do Brasil S.A (Bancoob), que pode ser evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de mensuração do risco de mercado de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência ao modelo de mensuração de risco (backtesting). No gerenciamento do risco de liquidez são adotados procedimentos para identificar, avaliar, monitorar e controlar a exposição ao risco de liquidez, limite mínimo de liquidez, fluxo de caixa projetado, testes de stress e planos de contingência. Não obstante a centralização do gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez, a COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE ASSOCIADOS OESTE CATARINENSE - SICOOB OESTECREDI possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de liquidez da entidade. 23.3 Risco de Crédito O gerenciamento de risco de crédito da COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE ASSOCIADOS OESTE CATARINENSE - SICOOB OESTECREDI objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos. Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN nº 3.721/2009, a COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE ASSOCIADOS OESTE CATARINENSE - SICOOB OESTECREDI aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Sicoob Confederação (Sicoob), desde novembro de 2017, sendo anteriormente realizado pelo Banco Cooperativo do Brasil S.A (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. -21-
Compete ao gestor a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas. Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, a COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE ASSOCIADOS OESTE CATARINENSE - SICOOB OESTECREDI possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade. 23.4 Gerenciamento de capital A estrutura de gerenciamento de capital da COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE ASSOCIADOS OESTE CATARINENSE - SICOOB OESTECREDI objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída na Resolução CMN 3.988/2011. Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.988/2011, a COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE ASSOCIADOS OESTE CATARINENSE - SICOOB OESTECREDI aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de: a) avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas; b) planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob; c) adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado. Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob. 24. Seguros contratados Não auditado A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes. 25. Índice de Basileia As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor do Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos da Resolução CMN nº 4.192, de 01/03/2013, compatível com os riscos de suas atividades. -22-
O Patrimônio de Referência (PR) do SICOOB OESTECREDI encontra-se compatível com o grau de risco da estrutura dos ativos em 31 de dezembro de 2017. Lauri Inácio Slomski Anderson Piton Camila Erika Nicolau Presidente Diretor Administrativo Contadora CRC-MG-071309/O-3-T-SC -23-
RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Ao Conselho de Administração, à Administração e aos Cooperados da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Oeste Catarinense - Sicoob Oestecredi Palmitos - SC Opinião Examinamos as demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Oeste Catarinense - Sicoob Oestecredi, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Oeste Catarinense - Sicoob Oestecredi em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis. Somos independentes em relação à cooperativa, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Outros assuntos Apresentação dos valores correspondentes ao exercício encerrado em 31 de dezembro de 2016 As demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Oeste Catarinense - Sicoob Oestecredi para o exercício findo em 31 de dezembro de 2016 foram examinadas por outro auditor independente que emitiu relatório em 3 de fevereiro de 2017 com opinião sem modificação sobre essas demonstrações contábeis. Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a cooperativa continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a cooperativa ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da cooperativa são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis. Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional, e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: Identificamos e avaliamos o risco de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, e conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. Obtemos o entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da cooperativa. Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração. Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza significativa em relação a eventos ou circunstâncias que possam levantar dúvida significativa em relação a capacidade de continuidade operacional da cooperativa. Se concluirmos que existe incerteza significativa devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório.
Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a cooperativa a não mais se manter em continuidade operacional. Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. São Paulo - SP, 2 de março de 2018. Rui de Assis Vasconcelos Contador CRC MG75505/O-3 Ronaldo Reimberg Lima Contador CRC 1SP215393/O-1