Agenda Tributária: de 07 a 13 de abril de 2016 Até: Quinta-feira, dia 7 Salário de Março/2016 - Domésticos Histórico: Pagamento dos salários mensais dos empregados domésticos (Lei Complementar nº 150/2015, art. 35 ). Documento: Recibo FGTS Histórico: Depósito, em conta bancária vinculada, dos valores relativos ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS) correspondentes à remuneração paga ou devida em março/2016 aos trabalhadores. Não havendo expediente bancário, deve-se antecipar o depósito. Documento: GFIP/Sefip (aplicativo Conectividade Social - meio eletrônico) Cadastro Geral de Empregados e Desempregados (Caged) Histórico: Envio, ao Ministério do Trabalho e Previdência Social (MTPS), da relação de admissões e desligamentos de empregados ocorridos em março/2016. Documento: Caged (meio eletrônico) Simples Doméstico Histórico: Recolhimento relativo aos fatos geradores ocorridos em março/2016, da contribuição previdenciária a cargo do empregador doméstico e de seu empregado; recolhimento da contribuição social para financiamento do seguro contra acidentes do trabalho; recolhimento para o FGTS; depósito destinado ao pagamento da indenização compensatória da perda do emprego, sem justa causa ou por culpa do empregador, inclusive por culpa recíproca; e recolhimento do IRRF, se incidente. Não havendo expediente bancário, deve-se antecipar os recolhimentos. Documento: Documento de Arrecadação esocial - DAE (2 vias)
Até: Sexta-feira, dia 8 Comprovante de Juros sobre o Capital Próprio - PJ Histórico: Fornecimento, à beneficiária pessoa jurídica, do Comprovante de Pagamento ou Crédito de Juros sobre o Capital Próprio no mês de março/2016 (art. 2º, II, da Instrução Normativa SRF nº 41/1998 ). Documento: Formulário IPI Histórico: Pagamento do IPI apurado no mês de março/2016 incidente sobre produtos classificados no código 2402.20.00 da TIPI (cigarros que contêm fumo) - Cód. Darf 1020. Documento: Darf Comum (2 vias) Previdência Social (INSS) GPS - Envio ao sindicato Histórico: Envio, ao sindicato representativo da categoria profissional mais numerosa entre os empregados, da cópia da Guia da Previdência Social (GPS) relativa à competência março/2016. - Havendo recolhimento de contribuições em mais de uma GPS, encaminhar cópias de todas as guias. Documento: GPS (cópia) Até: Domingo, dia 10 ICMS - REDF Histórico: Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 0, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda. Fundamento Legal: Portaria CAT nº 85/2007, art. 8º, e Anexos I e III
GIA - ST Histórico: GIA-ST O estabelecimento localizado em outra Unidade da Federação que estiver obrigado a efetuar recolhimento ou retenção do ICMS a favor do Estado de São Paulo, deverá apresentar a GIA-ST mensalmente, ainda que no período não tenha ocorrido operações sujeitas à substituição tributária. Fundamento Legal: RICMS-SP/2000, art. 254, parágrafo único; Portaria CAT 92/1998, Anexo V. art. 1º ; Ajuste Sinief nº 4/1993, cláusula oitava, parágrafo único e cláusula décima. Até: Segunda-feira, dia 11 ISS Fato Gerador: 1º trimestre/2016 Histórico: ISS - Sociedades de profissionais Recolhimento do imposto devido pelas sociedades de profissionais, correspondente ao 1º trimestre/2016 (janeiro-fevereiro-março/2016). Documento: DAMSP Fundamento Legal: Lei nº 13.701/2003, art. 1º, caput; Lei nº 14.864/2008, art. 1º ; RISS/São Paulo - Decreto nº 53.151/2012, art. 72 ISS Histórico: Recolhimento do imposto - Contribuintes em geral Pagamento do imposto relativo às prestações de serviço efetuadas no mês anterior, bem como do imposto retido na fonte no mesmo mês. Documento: DAMSP Fundamento Legal: RISS/São Paulo - Decreto nº 53.151/2012, art. 71
ICMS Histórico: Substituição tributária Imposto devido por substituição tributária relativamente à seguinte mercadoria: - energia elétrica (Convênio ICMS nº 83/2000) Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1090 Fundamento Legal: RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, II e Decreto nº 59.967/2013, art. 2º, I ICMS Fato Gerador: Fevereiro/2016 Histórico: Estabelecimento com atividade preponderante de fabricação de telefone celular, de latas de chapa de alumínio ou de painéis de madeira MDF, independentemente do código na CNAE em que estejam enquadrados. Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 2100 Fundamento Legal: RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, IX, e art. 3º, VII, "d" ICMS Fato Gerador: Fevereiro/2016 Histórico: Recolhimento do imposto pelos contribuintes enquadrados nos seguintes códigos de Classificação Nacional de Atividade Econômica (CNAE): 13111, 13120, 13138, 13146, 13219, 13227, 13235, 13308, 13405, 13511, 13529, 13537, 13545, 13596, 14118, 14126, 14134, 14142, 14215, 14223, 15319, 15327, 15335, 15394, 15408; 23419, 23427; 30415, 30423, 32922 e 32990. Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 2100 Fundamento Legal: RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, IX, e art. 3º, VII, "a" a "c"
ICMS Histórico: Refinaria de petróleo e suas bases - Recolhimento do imposto decorrente de operações próprias, correspondente a 5% do seu montante. Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1100 Fundamento Legal: RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, III, e art. 3º, II, 3º ICMS Histórico: Refinaria de petróleo e suas bases - Recolhimento do imposto retido por substituição tributária, correspondente a 20% do seu montante. Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1100 Fundamento Legal: RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, III, e art. 3º, II, 3º ICMS Histórico: Recolhimento do imposto pelos contribuintes enquadrados nos seguintes códigos de Classificação Nacional de Atividade Econômica (CNAE): 63119, 63194, 73122. Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1100 Fundamento Legal: RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, III, e art. 3º, II
ICMS Histórico: Substituição tributária Imposto devido por substituição tributária relativamente à seguinte mercadoria: - álcool anidro, demais combustíveis e lubrificantes derivados de petróleo (Convênio ICMS nº 110/2007 ) Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1100 Fundamento Legal: RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, III e Decreto nº 59.967/2013, art. 2º, II ICMS - Remessa interestadual em consignação industrial - Arquivo eletrônico Histórico: Remessa interestadual em consignação industrial - Entrega de arquivo eletrônico Entrega pelo consignante à repartição fiscal a que estiver vinculado, em meio magnético, de demonstrativo de todas as remessas interestaduais efetuadas em consignação e das correspondentes devoluções, relativas ao mês anterior, com a identificação das mercadorias. Documento: Arquivo magnético Fundamento Legal: RICMS-SP/2000, art. 474-A, II ICMS - REDF Histórico: Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 1, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda. Fundamento Legal: Portaria CAT nº 85/2007, art. 8º, e Anexos I e III
Até: Terça-feira, dia 12 ICMS - REDF Histórico: Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 2, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda. Fundamento Legal: Portaria CAT nº 85/2007, art. 8º, e Anexos I e III Até: Quarta-feira, dia 13 IOF Histórico: Pagamento do IOF apurado no 1º decêndio de abril/2016: - Operações de crédito - Pessoa Jurídica - Cód. Darf 1150 - Operações de crédito - Pessoa Física - Cód. Darf 7893 - Operações de câmbio - Entrada de moeda - Cód. Darf 4290 - Operações de câmbio - Saída de moeda - Cód. Darf 5220 - Títulos ou Valores Mobiliários - Cód. Darf 6854 - Factoring - Cód. Darf 6895 - Seguros - Cód. Darf 3467 - Ouro e ativo financeiro - Cód. Darf 4028 Documento: Darf Comum (2 vias)
IRRF Histórico: Recolhimento do Imposto de Renda Retido na Fonte correspondente a fatos geradores ocorridos no período de 1º a 10.04.2016, incidente sobre rendimentos de (art. 70, I, letra "b", da Lei nº 11.196/2005 ): a) juros sobre capital próprio e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no exterior, e títulos de capitalização; b) prêmios, inclusive os distribuídos sob a forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios; e c) multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos. Documento: Darf Comum (2 vias) ICMS - REDF Histórico: Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 3, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda. Fundamento Legal: Portaria CAT nº 85/2007, art. 8º, e Anexos I e III ICMS - Scanc Histórico: Refinaria de Petróleo e suas bases, nas operações com combustível derivado de petróleo, nos casos de repasse (Imposto retido por refinaria ou suas bases). Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc). Fundamento Legal: Convênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, 1º, V, "a" e Ato Cotepe/ICMS nº 37/2015 Fonte: IOB