12 de abril de Sávio Jannuzzi

Transcrição

1 12 de abril de 2013 Como o alinhamento estratégico entre Conselho de Administração e Diretoria Executiva pode elevar o índice de implementação de ações no prazo acordado." Sávio Jannuzzi Gerente Geral de Auditoria Interna MRS Logística S.A.

2 Agenda MRS Logística Estrutura da Gerência Geral de Auditoria Interna KPI s Processos geradores de plano de ação Importância do processo de follow up Alinhamento da Auditoria Interna com CA e Diretoria Ferramentas de apoio para o cumprimento dos prazos

3 MRS Logística S.A. Possui extensão de 1643Km. Conecta os estados de Minas Gerais, Rio de Janeiro e São Paulo. Acesso direto aos Portos de Itaguaí, Rio de Janeiro, Guaíba e Santos

4 MRS Logística S.A. Minas Gerais GO/MT/MS/SP Heavy Haul Carga Geral Carga Geral Commodities Agrícolas Porto de Santos Porto Itaguaí/Guaíb a Porto Rio de Janeiro

5 MRS Logística S.A. Agrícolas rvão mineral 2% 14% Minério de Ferro Produtos Transportados (TU) Produtos siderúrgicos 4% Outros 7% 72% O Brasil é o segundo maior produtor de minério de ferro e a MRS é responsável pelo transporte de 28% desse volume Globalmente, a MRS transporta cerca de 4% de todo o ferro produzido 5

6 MRS Logística S.A. III ITRI 6

7 MRS Logística S.A. 7

8 Agenda MRS Logística Estrutura da Gerência Geral de Auditoria Interna KPI s Processos geradores de plano de ação Importância do processo de follow up Alinhamento da Auditoria Interna com CA e Diretoria Ferramentas de apoio para o cumprimento dos prazos

9 Estrutura da Gerência Geral de Auditoria Interna Conselho de Administração Gerente Geral de Auditoria Interna Coordenador de Auditoria Coordenador de Gestão de Riscos Auditor Auditor Auditor Auditor Auditor Analista GR Analista GR

10 Agenda MRS Logística Estrutura da Gerência Geral de Auditoria Interna KPI s Processos geradores de plano de ação Importância do processo de follow up Alinhamento da Auditoria Interna com CA e Diretoria Ferramentas de apoio para o cumprimento dos prazos

11 KPI s Descrição das metas Meta (alvo) Pontuação (valor máximo da meta) Assegurar a recuperação ou prevenção de perda financeira através das ações corretivas implementadas. Meta 75% da soma dos valores do ano de % 10 pontos Reduzir os Gaps no processo de Auditoria em relação as normas internacionais do Instituto dos Auditores 50 % 25 pontos Assegurar a implementação das ações corretivas no prazo acordado. 98 % 25 pontos Assegurar a continuidade das ações implementadas associadas a risco alto. O alvo são as ações com vencimento de jan/2012 a jul/ % 20 pontos Aumentar o índice de aderência da empresa ao código de ética. 10% 20 pontos

12 KPI s Tratamento de denuncias Prazo para entrega dos trabalhos Índice de postergação Pesquisa

13 KPI s (Termômetro da Ética) DENÚNCIAS CRÍTICAS DENÚNCIAS NÃO CRÍTICAS PESO RESULTADOS Qtd Peso 2 Qtd Peso 1 1 Regularização Processo(Adeq Instalações/Cond.de Trabalho/Meio Ambiente/Situação) Advertência Demissão INDICADOR AMBIENTE ÉTICO 77% Racional da fórmula: soma( (quant. Denúncia * criticidade (peso)) * (resultado (peso))) / (total de denúncias * den crítica (peso2) * demissão (peso3) ) - Para o cálculo do indicador do ambiente ético são levadas em consideração as denúncias procedentes divididas em críticas (peso2) e não críticas(peso1) e o resultado do tratamento, desta forma quanto maior a quantidade de denúncias críticas com o resultado demissão, pior será o ambiente ético. - Para o cálculo do numerador, são somados os resultados das multiplicações (criticidade x resultado). - O denominador é indicado pelo resultado da multiplicação do total de denúncias procedentes pelo pior cenário (todas as denúncias críticas (peso2) x resultado demissão (peso3).

14 Agenda MRS Logística Estrutura da Gerência Geral de Auditoria Interna KPI s Processos geradores de plano de ação Importância do processo de follow up Alinhamento da Auditoria Interna com CA e Diretoria Ferramentas de apoio para o cumprimento dos prazos

15 Processos geradores de planos de ação Auditorias Tradicionais Contínua Control Self Assessement (CSA) Apuração de denúncias Mapeamento de riscos

16 Agenda MRS Logística Estrutura da Gerência Geral de Auditoria Interna KPI s Processos geradores de plano de ação Importância do processo de follow up Alinhamento da Auditoria Interna com CA e Diretoria Ferramentas de apoio para o cumprimento dos prazos

17 Importância do processo de follow up Etapas do processo de auditoria Cobrar a implementação dos planos de ação no prazo Aplicar regra de postergação dos planos de ação Apresentar o indicador de postergação para a Diretoria e Conselho Reunião inicial com o Diretor e Gerente Geral Definição do escopo preliminar Apresentar o resultado para Gerente Geral, em seguida para o Diretor do processo e o Presidente Apresentar trimestralmente os trabalhos de auditoria para o Comitê de Sustentabilidade e Conselho de Administração Planejar os testes Obter as informações necessárias Realizar ponto de controle com o auditado e definir plano de ação

18 Importância do processo de follow up Garantia da melhoria do ambiente de controle Aumento da credibilidade Define a importância dos problemas identificados Atribui maior responsabilidade ao Gestor Maior visibilidade para o Auditor

19 Agenda MRS Logística Estrutura da Gerência Geral de Auditoria Interna KPI s Processos geradores de plano de ação Importância do processo de follow up Alinhamento da Auditoria Interna com CA e Diretoria Ferramentas de apoio para o cumprimento dos prazos

20 Alinhamento da Auditoria Interna com CA e Diretoria As ações são atribuídas aos Gerentes Gerais O objetivo de melhorar o ambiente de controle está fortemente alinhado em todos os níveis

21 Agenda MRS Logística Estrutura da Gerência Geral de Auditoria Interna KPI s Processos geradores de plano de ação Importância do processo de follow up Alinhamento da Auditoria Interna com CA e Diretoria Ferramentas de apoio para o cumprimento dos prazos

22 Ferramenta de apoio para o cumprimento dos prazos Diretriz base para comportamento ético Fortalece o comprometimento na implementação de ações relativas a desvio de conduta ética

23 Ferramenta de apoio para o cumprimento dos prazos Centralização das ações Envio automático de alertas de vencimento de ações Workflow de aprovação para postergações

24 Ferramenta de apoio para o cumprimento dos prazos Regulamento de Auditoria Estabelece o reporte da Auditoria Interna Define os direitos da Auditoria sobre as informações Reforça a responsabilidade dos Gestores com o processo de Auditoria

25 Ferramenta de apoio para o cumprimento dos prazos GRAU DE RISCO TEMPO MOTIVO QUEM APROVA COMO APROVA QUANDO APROVA OBSERVAÇÃO BAIXO MÉDIA ALTO PRAZO MAXIMO DE 60 DIAS 60 DIAS A definir Área TI Orçamento Estratégia Terceiro Diretoria da área Diretoria colegiada Formulário proprio Até o dia 15 do mês de vencimento da ação Trimestralmente em RDE Essas postergações CONTAM para o indicador de rotina e meta. Esses motivos de postergação não contam para indicador de rotina e meta CANCELAMENTO/ACEITE DE RISCO BAIXO MÉDIA ALTO N/A N/A Orçamento Estratégia Diretoria colegiada Formulário proprio Trimestralmente em RDE Ações canceladas não contam para indicador de rotina e meta

26 Ferramenta de apoio para o cumprimento dos Formulário de Aceite de Risco prazos Nome do Trabalho Problema encontrado Risco(s) e descrição dos risco(s) Plano de ação Ações compensatórias Tipo de aceite Temporária Data da implementação / / Definitiva Motivo do aceite Mudança de estratégia Redução orçamentária Dependência de terceiros Justificativa para aceitação do ação Informações Este termo de aceitação de risco será necessário quando por motivos de mudança de estratégia, redução ou repriorização orçamentária e dependência de terceiros, os planos de ação precisarem ser postergados por um período superior a 60 dias ou não forem mais implementados. Este formuláro deve ser aprovado pelo Diretor responsável pela ação em questão e será apresentado em reunião para validação final da Diretoria colegiada. Aprovação Assinatura: Data: / /

27 Ferramenta de apoio para o cumprimento dos prazos

28 Ferramenta de apoio para o cumprimento dos prazos

29 Ferramenta de apoio para o cumprimento dos prazos Processo de divulgação Jornal Interno Workshop Reunião de Diretoria

30 Sávio Jannuzzi MRS Logística Gerente Geral de Auditoria Interna TELEFONE (32)