esocial Aplicação e impactos das novas exigências legais

Transcrição

1 esocial Aplicação e impactos das novas exigências legais

2 esocial Dante Barini Filho

3 Montando o quebra cabeça do esocial

4 Corre, corre... Detecção e comunicação do erro Extrato com as informações inconsistências; Possibilidade de retificação espontânea; Não aplicação da penalidade no 1º momento.

5 A3 A1 Certificado Digital ICP-Brasil Infra-Estrutura de Chaves Públicas MP de 24 de agosto de 2001 Certificado digital e Procuração eletrônica Obrigatoriedade de certificado digital ICP-Brasil: A1 ou A3 Procuração eletrônica. Substabelecimento e procuração manual. Utilização de ambiente RFB e ambiente Caixa; Exceção por código de acesso Empresas do Simples Nacional até 7 empregados, pequeno produtor rural com até 7 empregados, CI equiparado à empresa com até 7 empregados e MEI.

6 O que você sabe hoje sobre isso? Projeto da esocial Eventos Códigos de Identificação Fluxo das informações Cadastro inicial (RET) Tabelas DCTF Web esocial simplificada (Web) Passo a Passo - Antes da Obrigatoriedade

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8 Cenário atual PPP Perfil Profissiográfico Previdenciário

9 O esocial eliminará completamente 11 declarações (gradativamente) 1) GFIP Guia de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social 2) DIRF Declaração do imposto de Renda Retido na Fonte 3) MANAD Manual Normativo de Arquivos Digitais 4) Folha de Pagamento 5) CAGED Cadastro Geral de Empregados e Desempregados 6) RAIS Relação Anual de Informações Sociais 7) CAT Comunicação de Acidente de Trabalho 8) Livro de Registro de Empregado 9) CDSD Comunicação de Dispensa e Seguro Desemprego 10) Homolognet Sistema de Homologação de Rescisões Contratuais 11) PPP Perfil Profissiográfico Previdenciário Fonte: RFB-Plano Anual da Fiscalização 2015

10 Gestão do esocial Programa Software Web próprio esocial

11 Situação Atual Aumento Salarial para funcionário Departamento Pessoal Altera valor salário no sistema

12 Evento da esocial Aumento Salarial para funcionário Departamento Pessoal Altera valor salário no sistema

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14 Autorização Legal e Integração lei nº 8212/91, Art. 32: I preparar folhas de pagamento das remunerações pagas ou creditadas a todos os segurados a seu serviço, de acordo com os padrões e normas estabelecidos pelo órgão competente da Seguridade Social; III prestar à Secretaria da Receita Federal do Brasil todas as informações cadastrais, financeiras e contábeis de seu interesse, na forma por ela estabelecida, bem como os esclarecimentos necessários à fiscalização; IV declarar à Secretaria da Receita Federal do Brasil e ao Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço FGTS, na forma, prazo e condições estabelecidos por esses órgãos, dados relacionados a fatos geradores, base de cálculo e valores devidos da contribuição previdenciária e outras informações de interesse do INSS ou do Conselho Curador do FGTS;

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16 Como identificamos um funcionário junto ao INSS e Fundo de Garantia? PIS = Programa de Integração Social PASEP = Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público NIT = Número de Identificação do Trabalhador Como relacionamos um funcionário junto ao IR? CPF = Cadastro de Pessoas Físicas Veja como ficará essas chaves de acesso no esocial

17 FLUXO DA INFORMAÇÃO Identificação do Trabalhador CPF + PIS/NIT Informações precisam coincidir CNIS/FGTS Senão não conseguirá mandar o evento para esocial Providenciar a checagem dessas informações de cada empregado!

18 FLUXO DA INFORMAÇÃO

19 CIRCULAR N 673, DE 25 DE FEVEREIRO DE 2015 CAIXA 5 A prestação das informações pelo empregador ao FGTS, atualmente realizada por meio do Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social SEFIP, será substituída pela transmissão dos eventos aplicáveis ao FGTS por meio do leiaute dos arquivos que compõem esocial, naquilo que for devido. 5.1 As informações contidas nos eventos aplicáveis ao FGTS serão utilizadas pela CAIXA para consolidar os dados cadastrais e financeiros da empresa e dos trabalhadores, no uso de suas atribuições legais; Por consequência, são de total responsabilidade do empregador quaisquer repercussões, no âmbito do FGTS, decorrentes de informações omitidas ou prestadas, direta ou indiretamente, por meio do esocial.

20 O que é Retificação de Dados As correções de dados cadastrais ou financeiros das contas vinculadas de FGTS são solicitadas pelo empregador por meio do Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social (SEFIP) ou por Formulários Retificadores e, em alguns casos, pelo próprio titular da conta FGTS. O uso do SEFIP nas solicitações das correções cadastrais apresenta diversas vantagens para o empregador, tais como: Processamento das informações de forma mais rápida pela Caixa. Dispensa do deslocamento de representante da empresa até a Caixa. Eliminação da impressão do formulário e anexação de cópias de documentos comprobatórios. Possibilidade de, em um único arquivo, solicitar diversas alterações cadastrais. Orientações detalhadas sobre retificações cadastrais do empregador e trabalhador estão disponíveis no Manual de Orientações - Retificação de Dados, Transferência de Contas Vinculadas e Devolução de Valores Recolhimentos a Maior. Baixe o manual

21 Identificadores na esocial Identificação do Empregador Doméstico

22 Identificadores na esocial

23 Identificadores na esocial

24 1. Computador com acesso a internet Tabelas da esocial (Copiar) 3. Tabelas da esocial (Criar) 4. Eventos Iniciais (Editar e enviar) 5. Eventos Não Periódico 6. Eventos Periódicos

25 No. Descrição 01 Categorias de Trabalhadores 02 Grau de Exposição a Agentes Nocivos 03 Tabela de Natureza das Rubricas da Folha de Pagamento 04 Códigos e Alíquotas de Fpas/Terceiros 05 Tipos de Inscrição 06 Países 07 Resultado da Monitoração Biológica 08 Classificação Tributária 09 Tipos de Arquivo do esocial 10 Tipos de Lotação Tributária 11 Compatibilidade entre Categoria de Trabalhadores, Classificação Tributária e Tipos de Lotação 12 Compatibilidade entre Tipos de Lotação e Classificação Tributária 13 Parte do corpo atingida 14 Agente causador do Acidente de Trabalho 15 Agente Causador / Situação Geradora de Doença Profissional 16 Situação Geradora do Acidente de Trabalho 17 Descrição da Natureza da Lesão 18 Motivos de Afastamento 19 Motivos de Desligamento 20 Tabela de Tipos de Logradouros 21 Fatores de Riscos Ambientais 22 Fator de Risco para Insalubridade/Periculosidade/Penosidade MTE 23 Aposentadoria Especial INSS 24 COMPATIBILIDADE ENTRE FPAS E CLASSIFICAÇÃO TRIBUTÁRIA

26 S1000 Informações Empregador/Contrib. S1005 Tabela Estabelecimento e Const. Civil S1010 Tabela de Rubricas S1020 Tabela de Lotações Tributárias S1030 Tabela de Cargos S1040 Tabela de Funções S1050 Tabela de Horários e Turnos S1060 Tabela de Ambiente de Trabalho S1070 Tabela de Processos Judiciais S1080 Tabela de Operador Portuário S2100 Cadastramento Inicial Funcionários Ativos

27 Gestão do esocial 1ª Etapa Carga Inicial S-1000 Cadastro da Empresa Inteligência Fiscal Carga Inicial Empresa

28 Informações de Empregador Evento onde são fornecidas pelo empregador as informações cadastrais, alíquotas, e demais dados necessários ao preenchimento e validação dos demais eventos da e-social, inclusive para apuração das contribuições. As informações prestadas neste evento podem ser alteradas no decorrer do tempo, hipótese em que deve ser enviado o evento específico de alteração com as novas informações. Nome do contato na empresa Preencher com o CPF do contato Informar o número do telefone, com DDD. Telefone celular Número do Fax, com DDD Endereço eletrônico Informações da empresa de Software CNPJ da Software House nome do contribuinte ou a razão social Nome do contato na empresa Informar o número do telefone, com DDD. Preencher com o código do Município (IBGE) Preencher com a sigla da UF Endereço eletrônico

29 Gestão do esocial 2ª Etapa 9 Tabelas iniciais S-1005 Tabela de Estabelecimentos e Obras de Construção Civil; S Tabela de Rubricas; S Tabela de Lotações Tributárias; S Tabela de Cargos; S Tabela de Funções; S Tabela de Horários/Turnos de Trabalho; S Tabela de Ambientes de Trabalho; S Tabela de Processos Administrativos/Judiciais; S Tabela de Operadores Portuários. Inteligência Fiscal Tabelas

30 Gestão do esocial 3ª Etapa Carga Inicial S-2100 Cadastro dos funcionários Ativos BD Inteligência Fiscal Carga Inicial Empregados Ativos

31 Evento Cadastramento Inicial do Vínculo Informações do evento Informações de Identificação do Evento Informações de identificação do empregador Grupo de Informações do Trabalhador Para cada Funcionário ativo Preencher com o número de inscrição do segurado, o qual pode ser o PIS, PASEP ou NIT. Validação: Se informado, deve ser um NIS válido e pertencente ao trabalhador.

32 Para cada Funcionário ativo Evento Cadastramento Inicial do Vínculo Informações do evento Informações de Identificação do Evento Informações de identificação do empregador Grupo de Informações do Trabalhador Grupo de informações do nascimento do trabalhador Informações dos documentos pessoais do trabalhador Carteira de Trabalho e Previdência Social Registro de Identificação Informações do Registro Geral (RG) Informações do Registro Nacional de Estrangeiro Informações do número de registro em Órgão de Classe (OC) Informações da Carteira Nacional de Habilitação (CNH) Endereço do Trabalhador Endereço no Brasil Endereço no Exterior Informações do Trabalhador Estrangeiro Informações Bancárias do Trabalhador Data de chegada do trabalhador ao Brasil, em caso de estrangeiro Data de naturalização brasileira em caso de estrangeiro naturalizado Condição de casado com brasileiro(s) em caso de trabalhador estrangeiro, conforme tabela abaixo: S - Sim; N - Não. Se o trabalhador estrangeiro tem filhos com brasileiro, conforme tabela abaixo: S - Sim; N - Não.

33 Informações dos dependentes Tipo de dependente conforme tabela abaixo: 01 - Cônjuge ou companheiro(a) com o(a) qual tenha filho ou viva há mais de 5 (cinco) anos Filho(a) ou enteado(a) até 21 (vinte e um) anos Filho(a) ou enteado(a) universitário(a) ou cursando escola técnica de 2º grau, até 24 (vinte e quatro) anos Filho(a) ou enteado(a) em qualquer idade, quando incapacitado física e/ou mentalmente para o trabalho Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a) sem arrimo dos pais, do(a) qual detenha a guarda judicial, até 21 (vinte e um) anos Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a) sem arrimo dos pais, com idade até 24 anos, se ainda estiver cursando estabelecimento de nível superior ou escola técnica de 2º grau, desde que tenha detido sua guarda judicial até os 21 anos Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a) sem arrimo dos pais, do(a) qual detenha a guarda judicial, em qualquer idade, quando incapacitado física e/ou mentalmente para o trabalho Pais, avós e bisavós Menor pobre, até 21 (vinte e um) anos, que crie e eduque e do qual detenha a guarda judicial A pessoa absolutamente incapaz, da qual seja tutor ou curador. Nome do Dependente Preencher com a data de nascimento Número de Inscrição no CPF Validação: Deve ser um número de CPF válido. O número é obrigatório se for maior de dezoito anos. Informar se é dependente para fins de dedução do IRRF. Informar se é dependente para fins de recebimento do benefício de salário-família.

34 Informações dos dependentes Informações do Vínculo Informações do Contrato de Trabalho Informações da remuneração e periodicidade de pagamento Duração do Contrato de Trabalho Informações do local de trabalho Informações da jornada de trabalho Informações da Jornada Regular Informações de Jornada em turnos fixos Informações da jornada em turnos flexíveis Informações da Jornada especial Filiação Sindical do Trabalhador Dados do Alvará Judicial Informações do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço Grupo de informações da sucessão de vínculo trabalhista Informações do atestado de saúde ocupacional Data do ASO Médico responsável CRM

35 BD Aviso PrévioCAT Admissão Inteligência Fiscal

36 S Admissão Parcial do Trabalhador; S Admissão de Trabalhador; S Alteração de Dados Cadastrais do Trabalhador; S Alteração de Contrato de Trabalho; S Comunicação de Acidente de Trabalho; S Monitoração da Saúde do Trabalhador; S Afastamento Temporário; S Condições Ambientais do Trabalho - Fator de Risco; S Insalubridade/Periculosidade/Aposentadoria Especial S Aviso Prévio; S Reintegração; S Desligamento S Trabalhador Sem Vínculo de Emprego - Início S Trabalhador Sem Vínculo de Emprego - Alteração Contratual S Trabalhador Sem Vínculo de Trabalho - Término S Exclusão de Eventos S Solicitação de Totalização de Eventos - Bases e Contribuições S Adesão Antecipada ao esocial

37 Evento Admissão Este evento se destina a registrar a admissão do trabalhador na empresa. Trata-se do primeiro evento relativo a um determinado "vínculo". Pode ocorrer também quando o trabalhador é transferido de uma empresa do mesmo grupo econômico ou em decorrência de uma sucessão, fusão ou incorporação. Um mesmo trabalhador pode ter mais de um vínculo com o mesmo empregador, inclusive vínculos concomitantes. Neste caso, para cada vínculo deverá haver o envio de um evento de admissão correspondente, com atribuição, pela empresa, de diferentes MATRICULAS para identificação de cada vínculo. O evento admissão deve ser transmitido em período anterior ao início da atividade do trabalhador.

38 Admissão Até o início da atividade laboral Aspecto Técnico - Admisssão Início do Recrutamento Técnicas de Seleção Contratação Admissão Início da Atividade Permite o Cancelamento ou Alteração até a data da admissão Envio do registro Admissão Disponivel com 30 dias de Antecedência

39 S-2190 Admissão de Trabalhador Registro Preliminar Conceito do evento: Este evento é opcional, a ser utilizado quando não for possível enviar todas as informações do evento S Admissão até o final do dia imediatamente anterior ao do início da respectiva prestação do serviço. Para tanto, deve ser informado: CNPJ/CPF do empregador, CPF do trabalhador, data de nascimento e data de admissão do empregado. É imprescindível o envio posterior do evento S Admissão para complementar as informações da admissão e regularizar o registro do empregado.

40 S Admissão de Trabalhador Conceito do evento: Este evento registra a admissão do empregado. Trata-se do primeiro evento relativo a um determinado vínculo excetuada a situação prevista para o evento S Admissão de Trabalhador - Registro Preliminar, registrando as informações cadastrais e do contrato de trabalho. Pode ocorrer também quando o empregado é transferido de uma empresa do mesmo grupo econômico ou em decorrência de uma sucessão, fusão ou incorporação. Prazo do envio do Evento: Até dia 7 do mês subsequente. Não deve ser usado para registro de Trabalhador Sem Vínculo de Emprego

41 Conceito do evento: S Trabalhador Sem Vínculo Início Este evento é utilizado para prestar informações cadastrais relativas a trabalhadores que não possuem vínculo empregatício com a empresa, Trabalhadores avulsos portuários e não portuários, Dirigentes sindicais, Estagiários, Diretores não empregados, Cooperados, Servidores públicos indicados para Conselho ou Órgão Administrativo, Membros de conselho tutelar e trabalhadores cedidos Prazo do envio do Evento: Até dia 7 do mês subsequente

42 S Comunicação de Acidente de Trabalho Conceito do evento: Evento a ser utilizado para comunicar acidente de trabalho envolvendo empregado e/ou trabalhador avulso, ainda que não haja afastamento de suas atividades laborais. Prazo do envio do Evento: A comunicação do acidente de trabalho deve ser comunicada até o primeiro dia útil seguinte ao da ocorrência e, em caso de morte, de imediato. Quem está obrigado: o empregador, a cooperativa, o sindicato de trabalhadores avulsos não portuários e o órgão gestor de mão de obra.

43 S Monitoramento da Saúde do Trabalhador Conceito do evento: O evento detalha as informações relativas ao monitoramento da saúde do trabalhador, durante todo o vínculo laboral com a empresa, incluindo os atestados de saúde ocupacional exigidos periodicamente, por trabalhador, no curso do vínculo empregatício, bem como os exames complementares ao Atestado de Saúde Ocupacional - ASO. O atestado admissional e demissional serão informados nos eventos S-2200 Admissão do Trabalhador e S Desligamento. Prazo do envio do Evento: até o dia 07 (sete) do mês subsequente à competência de ocorrência do evento.

44 S Monitoramento da Saúde do Trabalhador Dt. Atestado Tipo Periódico Retorno Mudança Função Especial Resultado Apto Inapto Monitoramento Biológico Médico Responsável Nome CRM UF Dt.Exame Complementar Exame Responsável Nome CRM EmaiTelefone Código Procedimento Outros...

45 S Afastamento Temporário Conceito do evento: evento utilizado para informar os afastamentos temporários dos empregados, por qualquer dos motivos elencados na tabela 18 Motivos de Afastamento, bem como eventuais alterações e prorrogações. Caso o empregado possua mais de um vínculo empregatício, é necessário o envio do evento para cada um dos vínculos.

46 S Aviso Prévio Conceito do evento: este evento tem como objetivo registrar a comunicação e o possível cancelamento do aviso prévio de iniciativa do empregador ou do empregado. Aviso prévio é o documento de comunicação, antecipada e obrigatória, em que uma das partes contratantes (empregador ou empregado) deseja rescindir, sem justa causa, o contrato de trabalho vigente. Nota: Este evento não será gerado para Aviso Prévio Indenizado

47 S-2299 Desligamento Conceito do evento: São as informações destinadas a registrar o desligamento do trabalhador da empresa. Prazo do envio do Evento: Aviso Prévio Trabalhado ou Termino de Contrato pré-determinado ATÉ DIA ÚTIL SEGUINTE Outros motivos: Até 10 dias seguintes ao desligamento ou antes da folha de pagamentos.

48 S Desligamento Código Motivo Dt. Último dia Aviso Prévio Indenizado Sim Não No. Processo Judicial Dt. Término Aviso Prévio Observações Verbas Rescisórias No. Recibo Final Valor Pagamentos

49 S Reintegração Conceito do evento: São as informações de reintegração de empregado previamente desligado da empresa. A reintegração ao trabalho é o ato que restabelece o vínculo de emprego tornando sem efeito seu desligamento. Prazo do envio do Evento: Até dia 7 do mês subsequente Reintegração é o único evento possível a ser feito após a evento de Desligamento

50 S-4999 Adesão Antecipada ao esocial Conceito do evento: Evento utilizado quando o empregador/contribuinte optar por aderir a esocial de forma antecipada, isto é, antes da data prevista para a sua entrada obrigatória. Quem está obrigado: facultativo.

51 Folha de Pagamentos Quando entregar??? Exemplo: Referente ao mês de Janeiro Entregar até dia 7 de Fevereiro

52 Evento Descrição X S-1200 Remuneração do Trabalhador OC S-1210 Pagamentos de Rendimentos do Trabalho OC S-1220 Pagamentos a Beneficiários Não Identificados OC S-1250 Aquisição de Produção Rural PF OC S-1260 Comercialização de Produção Rural PF OC S-1270 Contratação de Trabalhadores Avulsos Não Portuários OC S-1280 Informações Complementares aos Eventos Periódicos OC S-1298 Reabertura dos Eventos Periódicos Remuneração OC S-1299 Fechamento dos Eventos Periódicos Remuneração OC S-1300 Contribuição Sindical OC

53 EFD - ReInf Retenções e Informações Novidade para esocial de PJ x PJ Retenções de IRPJ, CSLL, PIS e Cofins (*) Dados transferidos da esocial para nova EFD Pagamentos Diversos (R-1300) Cessão de Mão de Obra (R-1310 e R-1320) Cooperativa de Trabalho (R-1330 e R-1340) Produção Rural PJ (R-1350 e R-1360) Associação Desportiva (R-1370 e R-1800) CPRB Informações Complementares (R-1380 e R1390) Antecipações de IRPJ/CSLL por Estimativa Mensal

54 BD Inteligência Fiscal Folha Folha Folha Folha Folha Folha Folha Folha Folha

55 1º. passo 2º. passo Sequência lógica da Folha Folha Folha Folha BD Abertura Folha Folha Folha Fechamento Folha Folha Folha Folha Folha Folha Folha

56 Evento Descrição X S-1200 Remuneração do Trabalhador OC S-1210 Pagamentos de Rendimentos do Trabalho OC S-1220 Pagamentos a Beneficiários Não Identificados OC S-1250 Aquisição de Produção Rural PF OC S-1260 Comercialização de Produção Rural PF OC S-1270 Contratação de Trabalhadores Avulsos Não Portuários OC S-1280 Informações Complementares aos Eventos Periódicos OC S-1298 Reabertura dos Eventos Periódicos Remuneração OC S-1299 Fechamento dos Eventos Periódicos Remuneração OC S-1300 Contribuição Sindical OC

57 Retificação Folha BD Folha Folha Reabertura Folha

58 Evento Descrição X S-1200 Remuneração do Trabalhador OC S-1210 Pagamentos de Rendimentos do Trabalho OC S-1220 Pagamentos a Beneficiários Não Identificados OC S-1250 Aquisição de Produção Rural PF OC S-1260 Comercialização de Produção Rural PF OC S-1270 Contratação de Trabalhadores Avulsos Não Portuários OC S-1280 Informações Complementares aos Eventos Periódicos OC S-1298 Reabertura dos Eventos Periódicos Remuneração OC S-1299 Fechamento dos Eventos Periódicos Remuneração OC S-1300 Contribuição Sindical OC

59 Retificação BD Fechamento Folha

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64 Recolhimento Rescisório

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66 Publicação Manual 2015 Fevereiro Ambiente para testes 2016 Janeiro Obrigatoriedade Início Com faturamento > 78 milhões/ano 2016 Junho As demais empresas 2017 Janeiro

67 Lucro Real, Lucro Presumido, Simples Nacional, MEI, Contribuinte individual equiparado a empresa, Imunes e Isentas, Entes públicos, Administração direta, Autarquias e Fundações da União, Estados e Municípios.

68 120 dias após a publicação da regulamentação da EC 72/2013 Obrigatoriedade de postar a informação via e-social Módulo empregador doméstico Site da RFB para empregador doméstico

69 Cadastro do Empregador

70 Cadastro do Empregado

71 Remuneração Mensal

72 Recolhimento unificado do empregador

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74 1-Estrutura e Governança Avaliar a estrutura organizacional e integração entre as áreas, definindo responsabilidades. 3-Processos Analisar os processos de controles e fluxo das informações. 2-Pessoas Definir plano de comunicação para adequação às mudanças e identificar necessidade de ações de capacitação das pessoas envolvidas no processo. 5-Revisão Geral Revisar a legislação trabalhista, previdenciária e fiscal, identificando vulnerabilidade que possam expor a autuações. 4-Tecnologia Avaliar as principais limitações na plataforma de sistemas e infraestrutura para suportar o nível de controle.

75 Corre, corre... Inteligência Fiscal

76 Você Agora sabe... que os demais

77 ALTERDATA 25 anos Atuando no mercado de softwares desde 1989 Mais de Funcionários 280 Mil softwares em operação Mais de 500 Mil usuários

78 Você pode confiar ALTERDATA 25 anos

79 TERESÓPOLIS - RJ

80 ENTRADA PRINCIPAL Alterdata

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