RELATÓRIO DE CONTROLE INTERNO

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1 RELATÓRIO DE CONTROLE INTERNO EXERCÍCIO 2010

2 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno SINOPSE DO RELATÓRIO DE CONTROLE INTERNO 1- Apresentação Fls. 2- Atuação da Auditoria Geral do Estado Recomendações e Determinações do Tribunal de Contas do Estado do Pará Considerações Finais...284

3 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno 1. APRESENTAÇÃO Em atenção ao disposto no art. 122, do Ato nº 24 de 08/03/1994, publicado no D.O.E. de , e alterações introduzidas nos Atos nº 26 e 28, de 27/06/1996 e 12/12/1996, respectivamente, que dispõe sobre o Regimento Interno do Tribunal de Contas do Estado do Pará, apresentamos o Relatório de Controle Interno referente ao exercício de 2010, contendo as atividades desenvolvidas pela Auditoria Geral do Estado AGE no ano de referência. Além do registro das atividades desenvolvidas pela AGE no cumprimento de sua missão institucional definida na Lei nº 6.176, de 29 de dezembro de 1998 e modificações posteriores, o presente relatório é um documento de objetivos prioritariamente técnicos, visando demonstrar a existência e atuação de um sistema de controle interno capaz de fornecer ao controle externo subsídios de segurança quanto à avaliação prévia das contas do Poder Executivo Estadual. Com isto, a Auditoria Geral do Estado presta contas da sua missão, com a esperança de que sirva como instrumento de acompanhamento da gestão governamental. 2. ATUAÇÃO DA AUDITORIA GERAL DO ESTADO A Auditoria Geral do Estado tem como finalidade precípua a realização de auditorias, fiscalização e avaliação de gestão no âmbito do Poder Executivo Estadual, bem como o acompanhamento da execução orçamentária, financeira, patrimonial, administrativa e contábil, ou qualquer ato que resulte em receita e despesa para o Poder Público Estadual, com o objetivo de garantir o cumprimento das diretrizes e o atingimento dos objetivos e das metas estabelecidas no Plano Plurianual, na Lei de Diretrizes Orçamentárias - LDO e na Lei Orçamentária Anual LOA, formulando e propondo ações preventivas e corretivas, em face dos problemas identificados. Destaque-se que a AGE, concebida como órgão central do Sistema de Controle Interno, vem, desde sua criação, ampliando suas atividades, atuando sempre dentro dos limites da lei, especialmente, no desenvolvimento de ações que visem o fortalecimento do Controle Interno, dentre elas: 2.1. AÇÃO FISCALIZADORA No ano de 2010 privilegiou-se a realização de acompanhamento das Auditorias e Fiscalizações realizadas no período de 2007 a Além destas, foram realizadas ações pontuais de controle, decorrentes de demandas internas e externas. Nessas ações, mais ágeis e de escopo específico, foram avaliados os controles internos e a gestão orçamentário-financeira, patrimonial, administrativa e contábil dos órgãos e entidades auditados, conforme o caso. A atuação da AGE, no exercício de 2010, resultou em diversos produtos, dos quais podemos mencionar os seguintes: 248

4 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno a) RELATÓRIO DE AUDITORIAS E FISCALIZAÇÕES: documento final resultante da ação de controle desempenhada pelas equipes de auditores; b) NOTA TÉCNICA: documento que se origina da análise de situações que requerem maior profundidade no estudo de causas e conseqüências; c) Solicitação de Ação Corretiva Imediata - SACI: ação de controle originada no decorrer dos trabalhos de auditoria e fiscalização. RELATÓRIOS DE AUDITORIAS E FISCALIZAÇÕES NOTAS TÉCNICAS Demonstrativo de Auditorias e Fiscalizações realizadas em 2010 ITEM UG PRODUTO 1 ADEPARA Ac o mpanhame nto Re lató rio 2 ARCON Ac o mpanhame nto Re lató rio 3 CBM Fisc alizaç ão SACI CEASA Ac o mpanhame nto Re lató rio 5 COHAB Audito ria Espe c ial 6 COSANPA Ac o mpanhame nto Re lató rio 7 CPCRC Ac o mpanhame nto Re lató rio 8 CPH - PARA Audito ria 9 CREDPARA Ac o mpanhame nto Re lató rio 10 FCG Ac o mpanhame nto Re lató rio 11 FDE Ac o mpanhame nto Re lató rio 12 FSCMPA Fisc alizaç ão 13 FSCMPA Audito ria Espe c ial 14 H R A SANTOS Ac o mpanhame nto Re lató rio 15 HOL Fisc alizaç ão 16 IGEPREV Ac o mpanhame nto Re lató rio 17 SAGRI Ac o mpanhame nto Re lató rio 18 SEAD Fisc alizaç ão 19 SEDES Ac o mpanhame nto Re lató rio 20 SEDES Fisc alizaç ão 21 SEDUC Audito ria Espe c ial 22 SEEL Ac o mpanhame nto Re lató rio 23 SEGUP Ac o mpanhame nto Re lató rio 24 SEIR Audito ria Espe c ial 25 SEOP Ac o mpanhame nto Re lató rio 26 SESPA Audito ria Espe c ial 27 SETER Ac o mpanhame nto Re lató rio 28 SETRAN Ac o mpanhame nto Re lató rio 29 SUSIPE Ac o mpanhame nto Re lató rio 30 UEPA Ac o mpanhame nto Re lató rio 249

5 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno Demonstrativo de Notas Técnicas emitidas em ITEM UG ASSUNTO 1 COSANPA Re tific aç ão da No ta Té c nic a nº18/ 2009-AGE 2 SEJUDH Co ntrataç ão de se rvido re s te mpo rário s - justific ativa 3 SEAD Co nsignaç õ e s e m fo lha de pagame nto 4 SUSIPE Análise do Pro c e sso nº 2009/ SEDES Re fo rma SINPEA 6 SETRAN Re lató rio de Audito ria nº 50/ COHAB Análise do Pro c e sso de dispe nsa de lic itaç ão re fe re nte a o bras na COHAB. 8 PM Co ntrato de lo c aç ão de ve íc ulo s c o m a e mpre sa DELTA 9 FAB Análise de justific ativas re f ao Re lat. ESPERANÇA de Fisc alizaç ão nº 94/ COHAB Análise de aditivo c o ntratual 11 SANTA CASA Análise de pagame nto s re f. a c o ntrato c / MARKA Co nst. e Se rv. Ltda. 12 BOMBEIROS Análise do c o ntrato nº 003/ 2009 c / e mpre sa BRS Co m e Transp. Ltda. 13 SESPA Co nvê nio s e avaliaç ão do s c o ntro le s inte rno s 14 BOMBEIROS Pre gão e le trô nic o nº006/ ARCON Lo c aç ão de ô nibus. Análise de pro c e sso de c o ntrataç ão da e mpre sa Equipe Demonstrativo de SACI emitida em 2010 ITEM UG ASSUNTO Análise de Pro c e sso s 1 SEGUP Lic itató rio s 2.2. AÇÃO ORIENTATIVA Por meio de sua Assessoria Técnica, a AGE orienta os Órgãos e Entidades do Poder Executivo Estadual respondendo consultas via e emitindo Manifestações sobre temas controversos, com vistas a melhorar a gestão dos recursos públicos e dar mais celeridade e segurança aos procedimentos administrativos. As consultas, via , resultam em respostas eletrônicas que prestam esclarecimentos ou orientações aos APC e demais interessados, enquanto as manifestações são documentos que expressam o entendimento da AGE sobre questões de amplo aspecto legal. MANIFESTAÇÕES CONSULTAS VIA Observe-se que as Manifestações emitidas por esta AGE, durante o exercício de 2010, atenderam ao montante de 30 órgãos 250

6 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno consulentes, tal como as respostas eletrônicas que direcionadas a uma totalidade de 65 órgãos estaduais, além de diversos particulares. Valendo ressaltar que as orientações emitidas aos questionamentos mais recorrentes são disponibilizadas no site da AGE, podendo ser consultadas por qualquer cidadão e a qualquer hora Demonstrativo de Manifestações emitidas em INTERESSADO ASSUNTO ITEM SEPAQ LICITAÇÃO Auto rizaç ão para Mo dalidade Co nvite FUNCAP LICITAÇÃO Auto rizaç ão para Mo dalidade Co nvite SEDECT ADMINISTRATIVO Alte raç ão Co ntratual SEJUDH LICITAÇÃO Pro c e sso Lic itató rio SEDURB LICITAÇÃO Auto rizaç ão para Pre gão pre se nc ial GERAD AGE Pagame nto de manute nç ão de ve íc ulo SEGUP PESSOAL Diária a se rvido r militar SEGOV LICITAÇÃO Dispe nsa de lic itaç ão SEDUC AUDITORIA Re lató rio de Fisc alizaç ão Nº 43/ 09 11º CRS LICITAÇÃO Auto rizaç ão de lic itaç ão PGE ADMINISTRATIVO To mada de Co ntas Espe c ial 4º CRS LICITAÇÃO Pre gão Pre se nc ial SEDECT ADMINISTRATIVO Alte raç ão c o ntratual SEDES CONVENIO Orie ntaç õ e s SEGUP PESSOAL Diária a se rvido r militar SEDES LICITAÇÃO Auto rizaç ão para Mo dalidade Co nvite HCGV ADMINISTRATIVO Aditame nto de Co ntrato AGE ADMINISTRATIVO Aná lise d e Co ntra to PM LICITAÇÃO Análise de irre gularidade s no Pre gão 029/ 08 SEJUDH LICITAÇÃO Auto rizaç ão para Co nvite SEJUDH LICITAÇÃO Auto rizaç ão para Pre gão pre se nc ial FASPM LICITAÇÃO Auto rizaç ão para To mada de Pre ç o s DETRAN LICITAÇÃO Auto rizaç ão para Pre gão pre se nc ial SEEL Co ntrato de fo rne c ime nto de passage m SEDECT ADMINISTRATIVO Re pac tuaç ão c o ntratual FASPM LICITAÇÃO Auto rizaç ão para To mada de Pre ç o s SESPA ADMINISTRATIVO Re pac tuaç ão de pre ç o s AUDITOR GERAL ADMINISTRATIVO Pa re c e r CPCRC LICITAÇÃO Auto rizaç ão para Pre gão pre se nc ial SEDECT Ata de re gistro de pre ç o s 251

7 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno SEGOV DEA e Re sto s a pagar SECULT LICITAÇÃO Auto rizaç ão para Pre gão pre se nc ial SEDECT Re c o lhime nto de INSS re tido EGPA LICITAÇÃO Auto rizaç ão para Co nvite DETRAN LICITAÇÃO Auto rizaç ão para Pre gão pre se nc ial SEDECT LICITAÇÃO Po ssibilidade de ho mo lo gaç ão de pre gão SESPA ADMINISTRATIVO Re e mb o lso PROSAUDE FASPM CONVENIO Le galidade da re alizaç ão de c o nvê nio SESPA PESSOAL Vale alime ntaç ão CEMAZA LICITAÇÃO Re alizaç ão de Pre gão Ele trô nic o CREDPARÁ Se rviç o de vigilânc ia armada SESPA Pre staç ão de Co ntas - Suprime nto FASPM LICITAÇÃO Ho mo lo gaç ão de Pre gão SEEL LICITAÇÃO Re alizaç ão de Pre gão Pre se nc ial FASPM LICITAÇÃO Canc e lame nto de lic itaç ão SEDURB CONVENIO Dispe nsa de balanç o e m c o nvê nio SEDUC LICITAÇÃO Re alizaç ão de Pre gão Pre se nc ial PARTICULAR LICITAÇÃO Análise de irre gularidade s no Pre gão SESPA Pre staç ão de Co ntas - Suprime nto FHCGV LICITAÇÃO Re alizaç ão de Co nvite GERAD AGE ADMINISTRATIVO Obrigato rie dade de re gistro e m c o nse lho SESPA UTI ne o natal e m re de privada SETRAN AUDITORIA Po sic io name nto so bre manife staç ão do ó rgão SERVIDOR PESSOAL So lic itaç ão para ausê nc ia Demonstrativo de Consultas via atendidas em 2010 INTERESSADO ASSUNTO ITEM SEEL CONVENIO Pre staç ão de Co ntas/ Co nvê nio s IASEP PRD e Empe nho SEPOF Pagame nto de Taxi Pa rtic ula r PESSOAL Dúvida so bre e stágio e m ó rgão s do Go ve rno SEDURB PESSOAL Princ ípio da Se gre gaç ão de Funç ão HEMOPA Diárias, Plantão e Ho ra Extra 252

8 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno SAGRI PESSOAL Lic e nç a Prê mio SEDUC PESSOAL Có digo de Étic a do s se rvido re s da SEDUC ASIPAG CONVENIO Co nvê nio s e m DEA IOEPA PESSOAL Diá ria s HEMOPA No tas Fisc ais Sé rie A e 1 FSCM Re c ibo - Validaç ão Cupo m Fisc al FUNCAP LICITAÇÃO Lic itaç ão para lo c aç ão de ve íc ulo IAP Re te nç ão de ISS e e nc aminhame nto de Le gislaç ão HEMOPA Re gularidade de Fo rne c e do r de Vale Transpo rte SAGRI PESSOAL Ce ssão de se rvido r públic o e m e stágio pro bató rio IDESP LICITAÇÃO Prazo para re alizaç ão de lic itaç ão e m pe río do e le ito ral SEPOF PESSOAL Pagame nto de Diárias IDESP Classific aç ão c o ntábil de public aç õ e s - pe rmane nte o u c o nsumo PGE Pagame nto de diárias de e xe rc íc io ante rio r SEEL PESSOAL Diárias SEEL CONVENIO Co nvê nio s SEDUC PESSOAL Re mo ç ão SECULT Aditivo c o ntrato de vigilânc ia SEIR PESSOAL Assinatura re lató rio de viage m 5ª CRS PESSOAL Diárias SESPA PESSOAL Pla ntã o IASEP PESSOAL 13º Sa lá rio SEDUC PESSOAL Auxilio Alime nta ç ã o HEMOPA PESSOAL Ac umulaç ão de c argo s IDEFLOR PESSOAL Diá ria s Exte rio r SAGRI DEA ADEPARÁ Pre staç ão de c o ntas suprime nto de fundo s PARÁ RURAL ADMINISTRATIVO Arquivame nto e pro to c o lo POLICIA CIVIL Pagame nto s de faturas IDEFLOR Extravio de no tas fisc ais - Suprime nto de fundo s HEMOPA PESSOAL Diárias para Pre side nte do ó rgão SEDES LICITAÇÃO Prazo para Public aç ão de pre gão SEDES Aquisiç ão de lanc he s - Suprime nto de fundo s IDESP Classific aç ão c o ntábil de public aç õ e s - pe rmane nte o u c o nsumo SEDURB Planilha o rç ame ntária - "Ve rba" EGPA Apre se ntaç ão de Fatura NGPR Aquisiç ão de unifo rme s 253

9 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno PGE Validade de o rç ame nto PARATUR Pro rro gaç ão do De c re to n de 23/ 04/ 09 IDESP PESSOAL Emissão de c e rtidão de INSS pe lo SICAF 4ª CRS-SESPA Co ntrataç ão de assinatura de jo rnal SEDES Re ssarc ime nto de de spe sa SEDUC PESSOAL Fé rias Pro po rc io nais de Te mpo rário s SAGRI PESSOAL Diária SEDES LICITAÇÃO Co ntage m de prazo para abe rtura do c e rtame FAPESPA PESSOAL Diária a pre stado r de se rviç o LOTERPA DIVERSOS Che c k-list de Audito ria ASIPAG Aquisiç ão de c o mputado re s e pe rifé ric o s CASA CIVIL PESSOAL Auxilio Transpo rte CDI Re gistro c o ntábil IDEFLOR De staque o rç ame ntário SAGRI PESSOAL Diá ria IGEPREV Co mpra de c o mbustíve l c o m suprime nto de fundo s SECULT Apre se ntaç ão de Fatura IDESP PESSOAL Co mpro vante de re nda para bo lsista IDESP PESSOAL Adic io nal de Te mpo de Se rviç o IDESP Aquisiç ão de alime nto s c o m suprime nto de fundo s ASIPAG CONVENIO Validade de c e rtidão - Co nvê nio SEEL Ce rtific aç ão digital - suprime nto de fundo s IASEP No ta Fisc al sé rie D SEPAQ Pagame nto pro po rc io nal de c o ntrato SECULT Re te nç ão de tributo s fe de rais HEMOPA DEA SEDURB Multa e m c o ntrato administrativo IOEPA No ta Fisc al e le trô nic a EMATER LICITAÇÃO Prazo para re alizaç ão de To mada de Pre ç o s ITERPA PESSOAL Re lató rio de viage m SEPOF PESSOAL Extravio do bilhe te de passage m SEIR PESSOAL Diá ria s FSCM No ta Fisc al de se rviç o pe sso a físic a SETRAN Diárias e m DEA IDEFLOR CONVENIO Limite s para re alizaç ão de Co nvê nio s ADEPARÁ CONVENIO Ce le braç ão de c o ntrato / c o nvê nio e m ano e le ito ral FUNCAP PESSOAL Auxilio Alime nta ç ã o 254

10 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno CDI PESSOAL Diá ria s SECULT CONVENIO Ce le braç ão de c o nvê nio IGEPREV Re c o lhime nto de ISS - Se rviç o s banc ário s SEEL CONVENIO Co nvê nio ITERPA CONVENIO Suprime nto de fundo s e m c o nvê nio PARATUR Co ntrataç ão dire ta SEDES PESSOAL Valo re s de DAS IASEP PESSOAL GTI e Ho ra Extra para c argo c o missio nado IDEFLOR Pre staç ão de c o ntas Suprime nto de fundo s SECULT CONVENIO Co nvê nio s IASEP No ta Fisc al sé rie D SEJUDH Re c o lhime nto de INSS - DEA ADEPARÁ Prazo para aplic aç ão de Suprime nto de fundo s PARATUR No ta de Empe nho FAPESPA PESSOAL Ce ssão e c o nc e ssão de GTI FAPESPA PESSOAL Diárias para o e xte rio r SEFA Aquisiç ão de alime nto s - Suprime nto de fundo s SEGOV Co ntrato de c o mbustíve l SEIR Re alinhame nto de pre ç o s SEEL Pe río do de aplic aç ão Suprime nto de fundo s SEDURB Prazo de public aç ão IDEFLOR PESSOAL Co ntage m de te mpo de se rviç o IDEFLOR PESSOAL Lic e nç a Prê mio SEGOV Co nc e ssão de passage ns aé re as PGE PESSOAL Diá ria s SEEL PESSOAL Diá ria s PARATUR PESSOAL Diárias para fo ra do país FCG Re c o nhe c ime nto de dívida SESPA PESSOAL Po rtaria de diárias SEGOV Lo c aç ão de ve íc ulo FAPESPA PESSOAL Re gistro de po nto SECULT CONVENIO Co nvê nio ARCON Pagame nto se m CND SAGRI PESSOAL Public aç ão de diária ITERPA PESSOAL Inde nizaç ão de transpo rte IDEFLOR PESSOAL Bilhe te de passagem e c artão de e mbarque ADEPARÁ PESSOAL Diárias a c o labo rado r e ve ntual CDI PESSOAL Diá ria s ITERPA DIVERSOS Re c e pç ão Jurídic a PRODEPA LICITAÇÃO Pre g o e iro SEEL Aquisiç ão de alime nto s - Suprime nto de fundo s SEIR PESSOAL Auxilio alime ntaç ão a 255

11 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno Te mpo rário s SEPAQ Pagame nto se m re gularidade fisc al CDI De sc o nto e m no ta fisc al FSCM PESSOAL Fé rias x Lic e nç a saúde CPCRC Re te nç ão de ISS SESPA Aquisiç ão de mate riais pe rmane nte s SAGRI PESSOAL Pagame nto de fé rias SAGRI PESSOAL Lic e nç a Prê mio SAGRI DIVERSOS Slo gan e m c ampanha e le ito ral SEDURB Co taç ão - Ata de re gistro de pre ç o s PARATUR ADMINISTRATIVO SIMAS NGPR Pagame nto se m re gularidade fisc al PGE PESSOAL Diá ria s SEIR PESSOAL Diá ria s IGEPREV Utilizaç ão de transpo rte - Suprime nto de Fundo s SEDUC DIVERSOS Do minialidade do imó ve l FUNCAP PESSOAL Ho rário de trabalho FUNCAP PESSOAL GTI SECOM DIVERSOS Public idade e m ano e le ito ral HEMOPA De spe sa se m pré vio e mpe nho / Lo c aç ão de ve íc ulo HEMOPA PESSOAL Co nc e ssão de Suprime nto de fundo s a te mpo rário SEGOV PESSOAL Diárias Se c re tário Adjunto SEJUDH Co ntrato Co rre io s CDI Valo r de Suprime nto de fundo s IGEPREV Classific aç ão c o ntábil inc o rre ta - Sup. Fundo s SEDURB Co taç ão - Ata de re gistro de pre ç o s SEGOV PESSOAL 5% De fic ie nte CDI Classific aç ão Co ntábil 3º CRS Re alizaç ão de e ve nto - diárias e de spe sa SEJUDH Classific aç ão inc o rre ta SAGRI PESSOAL Inc o rpo raç ão de DAS SESPA Classific aç ão de diária HEMOPA Co taç ão de pre ç o s HEMOPA Re te nç ão de impo sto s ADEPARÁ Limite s Suprime nto de fundo s SEPOF LICITAÇÃO Co missão de lic itaç ão FCG Fo rne c ime nto de alime ntaç ão EGPA Aquisiç ão de alime nto s - Suprime nto de Fundo s SEAD DIVERSOS Eme nda Co nstituc io nal nº42/ 08 CDI DIVERSOS Re lató rio para pre staç ão de c o ntas TCE SAGRI PESSOAL Valo r de Diária 256

12 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno ADEPARÁ Plano de Co ntas SESPA PESSOAL Diá ria s OK Re nt a Car Pre gão Ele trô nic o SEGOV PESSOAL Esc lare c ime nto so bre PAD CDI CONVENIO Re c ibo para validaç ão de re passe de Co nvê nio s IOEPA No ta Fisc al da Pe tro brás IOEPA Pag. de c arte ira de habilitaç ão para mo to rista do ó rgão SEGOV DIVERSOS Co mpras x Ano Ele ito ral SEGOV DIVERSOS Re spo nsáve l pe la nume raç ão das páginas do pro c e sso PARATUR PATRIMONIO Imo bilizado FUNCAP Re c ibo s e m Diárias e Suprime nto de Fundo s IDESP Valo r de Diárias SEEL Apo io Financ e iro SECULT CONVENIO Ce le braç ão de Co nvê nio s c o m Pre fe ituras HEMOPA PESSOAL Classific aç ão c o ntábil de se rvido re s c e dido s IDEFLOR DIVERSOS Elabo raç ão de no rmativo inte rno para Diárias SEEL Pagame nto de saldo de c o nvê nio c o m suprime nto de fundo s SECULT CONVENIO Co nvê nio SEOP PESSOAL Apo se ntado ria IDESP PESSOAL Re distribuiç ão de se rvido r DETRAN DIVERSOS Le gislaç ão de APC SEDURB LICITAÇÃO Lic ita ç ã o SEGOV PESSOAL Diárias a c o labo rado r e ve ntual ADEPARÁ PESSOAL Co nc e ssão de Suprime nto de fundo s a te mpo rário SEJUDH LICITAÇÃO Limite dispe nsa ADEPARÁ PESSOAL Diá ria s SEDES PESSOAL Diá ria s SEDES PESSOAL Co nc e ssão de Suprime nto de fundo s a c o missio nado OPHIR LOYOLA DIVERSOS Co ntrato de c o mo dato SAGRI DIVERSOS Ve daç ão e le ito ral SESPA Ele me nto de de spe sa e m suprime nto de fundo s SEGOV Re ssarc ime nto de de spe sa - Co ro a de flo re s BANPARÁ Lo c aç ão de imó ve l SEDES PESSOAL Se rvido r e m alc anc e IDESP LICITAÇÃO Lic itaç ão - Mo dalidade c o nc urso IASEP Pro rro gaç ão c o ntrato de c o mbustíve l FUNCAP LICITAÇÃO Ac e itabilidade de pro po stas 3º CRS Classific aç ão c o ntábil 257

13 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno FSCM Apre se ntaç ão de c e rtidõ e s para pagame nto SEGOV PESSOAL Adic io nal de Te mpo de Se rviç o IAP Auxílio Fina nc e iro SESPA Custe io de Do uto rado IASEP Re te nç ão de tributo s - Suprime nto de fundo s SEPOF DIVERSOS Viagem c o m ve íc ulo partic ular SEPOF PESSOAL Re distribuiç ão de se rvido r IASEP Falta de re te nç ão de tributo s - Suprime nto de fundo s IDEFLOR PESSOAL Diária a c o labo rado r e ve ntual SETRAN ADMINISTRATIVO Nume raç ão de pro c e sso s PARATUR CONVENIO Pagame nto de c o nvê nio e xpirado ASIPAG CONVENIO Ce le braç ão de c o nvê nio ano e le ito ral IAP Auxílio Fina nc e iro SEPOF Pre staç ão de Co ntas de diárias FUNCAP Auto rizaç ão de de spe sa FUNCAP ADMINISTRATIVO Fisc al do Co ntrato IASEP Classific aç ão de de spe sa - Suprime nto de Fundo s SEFA PESSOAL Ave rbaç ão te mpo de se rviç o SEPOF PESSOAL De dic aç ão e xc lusiva x Te mpo inte gral CDI Co ntrato - Ata de Re gistro de pre ç o s PNAGE LICITAÇÃO Re alizaç ão de lic itaç ão e m ano e le ito ral SESPA PESSOAL Baixa de diárias c o labo rado r e ve ntual IDEFLOR PESSOAL Co ntage m de vigênc ia de aditivo SEGOV LICITAÇÃO Lanc e ac ima do valo r e stimado - Pre gão SEDURB Lavage m de ve íc ulo s o fic iais EGPA LICITAÇÃO Apo stilame nto o u te rmo aditivo SECOM Aquisiç ão de livro s - Suprime nto de fundo s SEGOV LICITAÇÃO Lic itaç ão Pro je to Arquite tô nic o ADEPARÁ LICITAÇÃO Limite d isp e nsa NGPR CONVENIO Le gislaç ão de Co nvê nio s SAGRI CONVENIO Co nvê nio s IDEFLOR PESSOAL Diá ria SECULT Pagame nto de prê mio SEDES Diárias pagas apó s a viagem FAPESPA CONVENIO Ce le braç ão de c o nvê nio ano e le ito ral SEDURB Co ntage m de prazo de c o ntrato IDESP Ausê nc ia de re c o lhime nto de ISS PGE Aplic aç ão de Suprime nto de 258

14 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno fundo s IDEFLOR Classific aç ão de de spe sa ADEPARÁ Pagame nto de fatura apó s o e nc e rrame nto de c o ntrato CDI Co nc e ssão de Suprime nto de fundo s a se rvido r e m e stagio ITERPA Co taç ão Ele trô nic a SEGOV PESSOAL Ave rbaç ão te mpo de se rviç o ITERPA De vo luç ão de diárias SECULT Pagame nto de apo io financ e iro e m pe río do e le ito ral FUNCAP CONVENIO Co nvê nio HCG V PESSOAL Pla ntã o SECULT Mate rial de divulgaç ão - pe río do e le ito ral SAGRI CONVENIO Ce le braç ão de c o nvê nio ano e le ito ral HEMOPA PESSOAL Diárias para se rvido re s c e dido s EGPA De vo luç ão de saldo de Suprime nto de fundo s SEAD Pre staç ão de c o ntas - Suprime nto de fundo s DETRAN PESSOAL Ce ssão de se rvido r SESPA Utilizaç ão de taxi c o m suprime nto de fundo s SEGOV PATRIMONIO To mbame nto de patrimô nio HEMOPA Co ntrato de pre staç ão de se rviç o PGE PESSOAL Public aç ão de diária PGE Obrigato rie dade de No ta Fisc al e m c o ntrato s SEEL De spe sa c o m suprime nto de fundo s SECULT CONVENIO Pagame nto de c o nvê nio e m ano e le ito ral SEDURB Data de assinatura do c o ntrato x data do e mpe nho NGPR PESSOAL Diárias a c o labo rado r e ve ntual SEDES Diárias não pagas CREDPARA Aplic aç ão inc o rre ta de suprime nto de fundo s IOEPA Aplic aç ão de suprime nto de fundo s IDEFLOR ADMINISTRATIVO Re ló gio de po nto SEOP Limite e c lassific aç ão de suprime nto de fundo s SEEL Re ajuste de c o ntrato SEAD ADMINISTRATIVO Cadastro de mate rial CPCRC Pro rro gaç ão de c o ntrato de e nge nharia SEDECT Utilizaç ão de taxi c o m suprime nto de fundo s SEDES PESSOAL Dive rgênc ia no pe río do de diárias PGE Ate sto e m Cartão c o mbustíve l HEMOPA No ta Fisc al sé rie D PGE LICITAÇÃO Ho mo lo gaç ão de lic itaç ão 259

15 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno SESPA Ata de re gistro de pre ç o s CPCRC PESSOAL Adic io nal de te mpo de se rviç o IDESP PESSOAL Re alizaç ão de c o nc urso PGE ADMINISTRATIVO Fisc al do Co ntrato SEJUDH Pagame nto de c o ntrato e nc e rrado FUNCAP LICITAÇÃO Re alizaç ão de pre gão pre se nc ial FUNCAP LICITAÇÃO Re alizaç ão de lic itaç ão e m ano e le ito ral SEMA Pre staç ão de c o ntas - Suprime nto de fundo s 3º CRS Empe nho glo bal o u parc ial SESPA Apre se ntaç ão de no ta fisc al de se rviç o o u c o nsumo SESPA PESSOAL Diárias SAGRI Empe nho glo bal o u o rdinário UEPA To mada de c o ntas e spe c ial CDI Baixa de re spo nsabilidade PGE Classific aç ão de de spe sa SEPOF De spe sa c o m de slo c ame nto - Suprime nto de fundo s SEIR CONVENIO Do c ume nto s para c e le braç ão de c o nvê nio PGE Transpo rte de ve íc ulo c o m suprime nto de fundo s SEPOF PESSOAL No me aç ão de mo to rista ABELARDO DIVERSOS Re lató rio de c o ntro le inte rno SANTOS SAGRI PESSOAL Public aç ão de re sc isão de c o ntrato IDESP Co taç ão Ele trô nic a SEPOF PESSOAL Co mpro vante de viage m SEPOF DIVERSOS To mada de c o ntas e spe c ial IDEFLOR PESSOAL Co nc e ssão de Suprime nto de fundo s a te mpo rário CPCRC Pagame nto de diária atrasada IDESP Pagame nto pro po rc io nal de bo lsista CPCRC PESSOAL Ce ssão de se rvido r e m ano e le ito ral DETRAN PESSOAL Cargo c o missio nado DETRAN PESSOAL Mo vime ntaç ão de se rvido r e m ano e le ito ral SEDUC PESSOAL Fé rias durante lic e nç a mate rnidade SEDUC DIVERSOS Re gistro de c o nfo rmidade HEMOPA ADMINISTRATIVO Pub lic a ç ã o HEMOPA PESSOAL Ce rtidõ e s ne gativas HEMOPA Carimbo de pago e m No ta Fisc al HEMOPA PESSOAL Diá ria s IDEFLOR Bilhe te de passagem IGEPREV ADMINISTRATIVO Fisc al do Co ntrato IDEFLOR Insc riç ão de CNPJ 260

16 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno PGE PESSOAL Diá ria s SEDURB Ata de re gistro de pre ç o s SEGUP LICITAÇÃO Co ntrataç ão de se gunda c o lo c ada SEDUC PESSOAL Suspe nsão de PAS SECULT CONVENIO Pre staç ão de c o ntas de c o nvê nio HEMOPA PESSOAL Diá ria s SEPOF DIVERSOS SAC FAPESPA PESSOAL Co ntrataç ão de pe sso al LACEN ADMINISTRATIVO Rasura e m pro c e sso IASEP No ta Fisc al e le trô nic a para se rviç o DETRAN DIVERSOS Co mpe tê nc ias APC SEDURB DIVERSOS To mada de c o ntas e spe c ial IASEP No ta Fisc al e le trô nic a para se rviç o EMATER PESSOAL GTI de se rvido r c e dido FUNCAP DIVERSOS Lic e nç a de func io name nto SEDUC PESSOAL Carga ho rária FAPESPA Ade são a ata de lo c aç ão de ve íc ulo SESPA PESSOAL Re lató rio de viage m IASEP De spe sa c o m taxi - suprime nto de fundo s IDESP Aplic aç ão financ e ira e m Te rmo de Co o pe raç ão Té c nic a IDEFLOR Co mpra de passage m c o m suprime nto de fundo s SAGRI PESSOAL Diária - Mudanç a de data da viagem SESPA No ta Fisc al e le trô nic a para se rviç o PGE Co le ta de pre ç o s - Co taç ão Ele trô nic a SESPA CONVENIO Co nvê nio HEMOPA Se rviç o c o ntinuado DETRAN ADMINISTRATIVO Po rtaria e m Pro c e sso Administrativo Disc iplinar SEPAQ DIVERSOS Eve nto s e m pe río do e le ito ral SECOM ADMINISTRATIVO Public aç ão atrasada de diária IDESP Aplic aç ão financ e ira e m Te rmo de Co o pe raç ão Té c nic a SEPE Re c ibo e m pagame nto de se rviç o HEMOPA PESSOAL Ce rtidão de INSS e m ine xigibilidade DETRAN LICITAÇÃO Re alizaç ão de c o nvite FCPTN Apo io Financ e iro HOL De c laraç ão de e xc lusividade IDEFLOR PESSOAL Diárias a c o labo rado r e ve ntual SEDUC PESSOAL Apo se ntado ria SAGRI Ajuda de c usto 261

17 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno ITERPA Co taç ão Ele trô nic a ADEPARÁ Ade são a ata de re gistro de pre ç o s FAPESPA Public aç ão de Ade são a ata de re gistro de pre ç o s LACEN LICITAÇÃO Pre gão Ele trô nic o HOL De c laraç ão de e xc lusividade HEMOPA De spe sa se m pré vio e mpe nho SETRAN LICITAÇÃO Pre gão Pre se nc ial ITERPA Re te nç ão de IRPF IOEPA No ta Fisc al Ele trô nic a FUNCAP DIVERSOS Utilizaç ão de le gislaç ão fe de ral FUNCAP DIVERSOS Pro ibiç ão da indic aç ão de pe sso as vivas para de no minaç ão o bras públic as HEMOPA DIVERSOS Re gistro de c o nfo rmidade PGE PESSOAL Diá ria s UEPA DIVERSOS APC IDEFLOR Có pia de bilhe te de passagem 3º CRS Co taç ão Ele trô nic a ADEPARÁ Se rviç o de lo c o mo ç ão SETRAN Pagame nto de me diç ão de o bra IDEFLOR Re gistro de pre ç o s FAPESPA Ade são a ata de re gistro de pre ç o s FES Pagame nto de de spe sa IDEFLOR PESSOAL Re lató rio de viage m FUNCAP Co ntrataç ão de se rviç o s pó stumo s FUNCAP Assinatura e m re c ibo SEDECT PESSOAL Diária para re gião me tro po litana DETRAN PESSOAL Equiparaç ão salarial FHCGV PESSOAL Gratific aç ão de De se mpe nho Instituc io nal PGE PESSOAL Diárias a e stagiário HEMOPA PESSOAL Plantão e so bre aviso DETRAN Ise nç ão de taxas HEMOPA Classific aç ão c o ntábil FUNCAP Pro rro gaç ão de c o ntrato SEDUC PESSOAL Co nc e ssão de lic e nç a IDEFLOR Re sc isão c o ntratual CPCRC Ce rtidão de re gularidade fisc al PGE Aquisiç ão de bo mbo ns c o m Suprime nto s de Fundo s DETRAN Ade são a ata de re gistro de pre ç o s DETRAN Ade são a ata de re gistro de pre ç o s ADEPARÁ Co ntage m de prazo - Suprime nto de fundo s PGE PESSOAL Cálc ulo de diárias 262

18 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno EGPA ADMINISTRATIVO Partic ipaç ão de APC e m sindic ânc ia/ PAD PARATUR Re ssarc ime nto de de spe sa IGEPREV No rmas c o mple me ntare s De c re to nº 877/ 2008 ARCON De spe sa c o m taxi IDESP PESSOAL Lic e nç a Prê mio ADEPARÁ Pagame nto de juro s e multas e m fo lha suple me ntar SECOM Co taç ão Ele trô nic a SEDES Limite s po r c o mpro vante de de spe sa - Suprime nto de Fundo s PARATUR Re ssarc ime nto de de spe sa SEPOF PESSOAL Diá ria BANPARÁ PESSOAL De c laraç ão de 5% de de fic ie nte SEPOF CONVENIO Pagame nto de transpo rte do fisc al pe lo c o nve ne nte ASIPAG Ajuda financ e ira IASEP Dive rso s re spo nsáve is HOL DIVERSOS Atuaç ão do c o ntro le inte rno IDEFLOR Se rviç o x Co nsumo SAGRI PESSOAL Exo ne raç ão de se rvido ra c o missio nada gestante SECULT Re te nç ão de IRPJ - Empre sa o ptante pe lo simple s SEDUC PESSOAL Funç ão Gratific ada EMATER Nature za de de spe sa PARTICULAR PESSOAL 5% De fic ie nte FAPESPA CONVENIO Co nvê nio IOEPA Co taç ão Ele trô nic a IDEFLOR Classific aç ão inc o rre ta de suprime nto de fundo s SAGRI PESSOAL Lic e nç a prê mio e m do bro SEEL CONVENIO Le gislaç ão de c o nvê nio ARCON To mada de c o ntas e spe c ial e diárias SAGRI CONVENIO Utilizaç ão de re ndime nto de c o nvê nio FUNCAP Prazo de aplic aç ão de suprime nto de fundo s SEDES DIVERSOS To mada de c o ntas e spe c ial SEGOV Aquisiç ão de pe ç as c o m suprime nto de fundo s SETER Manute nç ão de c arro c o m suprime nto de fundo s ADEPARÁ PESSOAL Inte rrupç ão de fé rias IASEP PRD IASEP Suprime nto de Fundo s SEEL CONVENIO Fisc alizaç ão de Co nvê nio s IASEP Pagame nto de ODC SEJUDH De spe sa c om taxi - Suprimento de Fundo s PARATUR PESSOAL Pagame nto de substituiç ão 263

19 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno HEMOPA DIVERSOS Re gularidade PRODEPA SEMA Prazo de aplic aç ão - Suprime nto de Fundo s PARTICULAR Co ntrato s SETRAN Co ntra to PGE Prazo de aplic aç ão - Suprime nto de Fundo s SAGRI Co ntrato SEDES DIVERSOS Orie nta ç ã o FSCM Emissão de NE IDEFLOR Empe nho ADEPARÁ CONVENIO Co nvê nio s HEMOPA Pagame nto de fo rne c e do r IDEFLOR PESSOAL Lic e nç a Prê mio a te mpo rário SEDES PESSOAL Diá ria s SECULT Pre e nc hime nto de no tas fisc ais FCPTN Empe nho - Suprime nto de Fundo s PARATUR PESSOAL Diá ria s ADEPARÁ Co nc e ssão de Suprime nto de Fundo s HEMOPA LICITAÇÃO Re vo gaç ão de Lic itaç ão IDEFLOR De vo luç ão de diárias 3º CRS Re te nç ão de ISS ADEPARÁ ADMINISTRATIVO Instrume nto para No rmatizaç ão de pro c e dime nto s inte rno s FUNCAP Pre staç ão de Co ntas de diárias e Suprime nto de Fundo s PARATUR ADMINISTRATIVO De signaç ão de APC 2.3. AVALIAÇÃO E CONTROLE DOS PROGRAMAS DE GOVERNO A Auditoria vem envidando esforços no sentido de atuar na análise dos Programas de Governo, no entanto, ainda encontra dificuldades em razão da inexistência e/ou insuficiência de dados hábeis a subsidiar tal análise. Há de se ponderar, também, o fato de que a referida atividade requer, da AGE, equipe especialmente treinada, o que pode vir a comprometer a rotina de fiscalizações seguida pelo Órgão, posto que, atualmente, esta Auditoria conta com um quadro técnico reduzido, totalizando apenas 27 auditores. Embora ciente da imperiosa necessidade de análise efetiva da aplicação dos recursos públicos, bem como da complexidade da atividade em questão no que concerne à Avaliação e Controle dos Programas de Governo AÇÃO PREVENTIVA / CAPACITADORA Visando melhorar os controles internos da gestão e prevenir falhas que resultem em ressalvas pelo órgão de controle externo, a AGE, além da capacitação dos seus servidores e dos Agentes 264

20 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno Públicos de Controle - APC s, passou a oferecer cursos específicos a servidores das áreas administrativa e financeira. A AGE também atuou como parceira desta Corte de Contas na realização dos Encontros Técnicos "Conversando com o Controle Interno". Em 2010 foram ministrados os seguintes treinamentos: DESCRIÇÃO Curso de Me lho ria do s Pro c e sso s Administrativo s 1º Enc o ntro "Co nve rsando c o m o Co ntro le Inte rno " - Parc e ria TCE/ AGE 2º Enc o ntro "Co nve rsando c o m o Co ntro le Inte rno " - Parc e ria TCE/ AGE Tre iname nto so bre Siste ma de Ge stão Inte grada de Re c urso s Humano s - SIGIRH Se minário de Capac itaç ão e m Co ntabilidade Públic a - Parc e ria TCE/ TCM/ AGE/ CRC-PA Enc o ntro "O pape l do Fisc al de Co ntrato s" 3º Enc o ntro "Co nve rsando c o m o Co ntro le Inte rno " - QUANT. PARTICIPANTES PÚBLICO ALVO 40 Se rvido re s do IDESP 152 APC's 160 APC's 25 Se rvido re s da AGE 100 Se rvido re s Estaduais 20 Se rvido re s da SEIR 170 Se rvido re s Estaduais Parc e ria TCE/ AGE Curso de Capac itaç ão e m Audito ria de Obras Públic as Curso de Espe c ializaç ão e m Ge stão Públic a, c o m ê nfase e m Audito ria e Co ntro lado ria - Co nc lusão 40 Se rvido re s da AGE 40 Se rvido re s Estaduais A AGE também fez visitas técnicas aos órgãos e Entidades do Poder Executivo Estadual com o objetivo de orientar os servidores, especialmente na área de licitações e contratos, buscando agir de forma preventiva. Além disso, em suas auditorias e fiscalizações, este Órgão Central do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Estadual acompanhou, mediante procedimento específico definido nas ordens de serviço, o cumprimento das determinações expedidas por este Egrégio Tribunal de Contas do Estado aos diversos órgãos e entidades AÇÃO NORMATIVA A AGE tem buscado aperfeiçoar os mecanismos de controle, incentivando a normatização de matérias no âmbito do Poder Executivo Estadual. Registre-se como exemplo a sua atuação orientativa na elaboração do Decreto Estadual nº 2.094/2010 que regulamenta os procedimentos para a apresentação da declaração de bens e rendimentos no âmbito do Poder Executivo Estadual. 265

21 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno Em 2010, a AGE atuou de forma orientativa na proposta de Decreto para regulamentação das transferências voluntárias de recursos mediante convênios, objetivando suprir a lacuna normativa, bem como atender à recomendação desse TCE. A minuta do Decreto foi encaminhada para a análise da Consultoria Geral do Estado, a qual procedeu algumas alterações a fim de aperfeiçoá-lo e, por fim, encaminhou para publicação. Observe-se que o Decreto foi publicado sob o n 2.637, em 03 de dezembro de 2010, encontrandose em fase de estruturação de mecanismos para sua aplicabilidade, o que poderá, ainda, redundar em alguns ajustes para adequá-lo às condições ideais de operacionalização. Juntamente com a SEPOF, SEGOV, SEAD e SEFA, a AGE integrou a Câmara de Custeio, criada com o objetivo de aperfeiçoar o controle das despesas realizadas no âmbito da Administração Estadual. A Câmara instituiu sete Resoluções, de modo a normatizar as contratações nas áreas de telefonia, serviços de execução continuada ou não, vigilância armada e utilização de veículos. 3. RECOMENDAÇÕES DO TCE REFERENTE À PRESTAÇÃO DE CONTAS DO GOVERNO DO ESTADO EXERCÍCIO DE 2009 O Plenário do Tribunal de Contas do Estado do Pará, no uso de suas atribuições constitucionais, legais e regimentais, em sessão extraordinária, de 26 de maio de 2010, aprovou por meio da Resolução Nº , o Parecer Prévio apresentado pelo Excelentíssimo Senhor Conselheiro, Ivan Barbosa da Cunha, contendo determinadas recomendações, as quais foram objeto de providências por parte dos Órgãos e Entidades do Poder Executivo Estadual, conforme informações a seguir. Diante das recomendações efetuadas pelo TCE quanto às Contas do Governo do Estado do exercício 2009, a Auditoria Geral do Estado emitiu comunicações e realizou reuniões com as Secretarias de Estado e demais Órgãos e Entidades envolvidas, no intuito de garantir o atendimento das recomendações afetas a cada ente. Sobre as recomendações apresentamos as seguintes providências: I. Que as unidades gestoras do Poder Executivo registrem, completa e tempestivamente no Sistema GP Pará, as informações de execução das ações de governo, bem como de outras informações gerenciais que subsidiem a tomada de decisão, em cumprimento ao art. 12 da Lei nº 7.077/07 (Lei do PPA ) e art. 42, 2º da Lei nº 7.193/08 (LDO/2009); Providência: Embora a Secretaria Estadual de Planejamento, Orçamento e Finanças (SEPOF) encontre dificuldades quanto à manutenção atualizada das Metas Físicas das Ações de Governo no Sistema GP Pará, em razão da falta de cultura de avaliação das ações governamentais por parte dos gestores públicos, vem atuando no sentido de orientar os gestores, por meio de treinamentos, palestras e sensibilização, quanto à importância da manutenção de informações atualizadas que dêem suporte ao monitoramento, avaliação, bem como, ao aperfeiçoamento dos Programas de Governo. 266

22 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno Além disso, a SEPOF aduz que vem intensificando suas ações de monitoramento e, em 2011, adotou mudanças em sua estrutura organizacional, a fim de enfatizar o processo de planejamento e gestão, para tanto, criou uma Diretoria exclusivamente voltada ao Planejamento, Monitoramento e Avaliação, dando ênfase às informações gerenciais nos programas e ações de governo. II. Que sejam adotadas as medidas necessárias à conclusão dos projetos Integração da Gestão Imobiliária e Reordenamento do Patrimônio Público, visando a realização do inventário patrimonial atualizado do Estado do Pará; Providência: A SEAD esclarece que, para a conclusão do Projeto de Reordenamento do Patrimônio Imobiliário, será necessário levantamento das características físicas, avaliação econômica e a digitalização dos dados levantados dos bens imóveis do Estado, localizados na região Sudoeste do Pará, correspondendo a cerca de 450 (quatrocentos e cinqüenta) imóveis, ou seja, 20% do acervo imobiliário estadual. Aduz que a conclusão desse Projeto foi inviabilizada por falta de repasse financeiro, durante os anos de 2008, 2009 e 2010, sendo que para o atual exercício foram previstos, no orçamento anual da SEAD, recursos na ordem de R$5.000 (cinco mil reais), valor insuficiente dada a complexidade do trabalho, dificultando, consequentemente, a implementação das ações programadas para a finalização do Projeto. As etapas quatro (Definição do Modelo de Gestão) e cinco (Capacitação de Servidores) foram efetivadas ainda em O Modelo de Gestão foi aprovado pelo Decreto Estadual nº 2.708, de 28/12/2006, o qual instituiu o Sistema de Gestão do Patrimônio Imobiliário do Estado do Pará, que tem por finalidade prioritária o atendimento das demandas governamentais, no que se refere ao aproveitamento dos imóveis pertencentes à Administração Pública Estadual direta, autárquica e fundacional ou por esta utilizada. Quanto à capacitação de servidores, foi realizado, em novembro de 2006, na Escola de Governo, o curso de qualificação de servidores para gestão do patrimônio estadual, estando pendente apenas a capacitação de usuários do Sistema de Controle de Imóveis, que depende da definição da área de Tecnologia da Informação, quanto à validação da solução tecnológica a ser utilizada, observando, entretanto, que já foi realizada a customização do SIMOV. III. Que seja repactuado o Contrato de Gestão firmado com o Instituto de Gemas e Jóias da Amazônia - IGAMA, no sentido de atualizar as metas pertinentes ao alcance gradual da autonomia financeira dessa organização social; Providência: De acordo com informações do IGAMA, o Contrato de Gestão nº 001/2007, firmado entre o Governo do Estado e o Instituto, aponta duas vertentes de ações que se complementam. A primeira ação destaca o fomento ao desenvolvimento do setor produtivo de gemas e jóias do Estado do Pará, a partir de realização de atividades como: capacitação, comercialização, difusão de tecnologias referentes ao setor, gestão e mercado. Para o cumprimento de tais ações foram firmados Termos de Permissão de 267

23 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno Uso para funcionamento de lojas de jóias e artesanato produzidos no Estado. A natureza privada da OS permite a pactuação de convênios para o desenvolvimento do setor de gemas e jóias, garantindo a realização de ações que impulsionem este setor econômico. Desta forma, as ações de capacitação profissional, assessoria/consultoria técnica específica, incremento a tecnologia e pesquisa, comercialização e difusão de produtos ocorrem de maneira autônoma no que se refere ao aspecto financeiro. A outra ação que consta como finalidade no Contrato de Gestão nº 001/2007 diz respeito à administração/operação do Espaço São José Liberto. Este objetivo compreende as ações de manutenção e funcionamento do prédio pertencente ao patrimônio histórico, integrando o pagamento de tarifas públicas, pessoal, empresas terceirizadas (refrigeração, limpeza, jardinagem, segurança) e serviços em geral. A manutenção do Espaço São José Liberto não pode ser efetivada com recursos dos convênios firmados. O que é arrecadado comercialmente deve ser reinvestido no setor de gemas e jóias, conforme previsto no Contrato de Gestão, posto que se trata de um projeto social e econômico. Desta forma, percebe-se que os recursos oriundos do tesouro estadual são utilizados exclusivamente para a manutenção do prédio, sendo que a execução do Programa de Desenvolvimento do Setor Produtivo de Gemas e Jóias se efetiva por meio da captação de recursos que o IGAMA realiza. Assim, resta demonstrado não ser possível o alcance da autonomia financeira completa da Organização Social. IV. Que seja apresentada memória de cálculo que possibilite a validação do resultado apresentado junto ao Demonstrativo da Margem de Expansão das Despesas Obrigatórias de Caráter Continuado, previsto no art. 4º, 2º, inciso V da LRF; Providência: No que concerne à apresentação da aludida memória de cálculo, a SEPOF garante ter atendido à recomendação ao incluí-la na Lei nº , de 27 de julho de 2009 (Lei de Diretrizes Orçamentária para o exercício de 2010) e na Lei nº , de 30 de julho de 2010 (LDO de 2011), entretanto, confirma haver indícios de que o TCE considera que o Demonstrativo apresentado está em desacordo com as normas estabelecidas nos Manuais da Secretaria do Tesouro Nacional (STN). Diante disso, considerando o equívoco cometido ao elaborar o último Demonstrativo, a SEPOF apresentou a Memória de Cálculo da Apuração da Margem de Expansão e o Demonstrativo Resumido conforme Manual da STN, relativo à LDO/2011, ponderando que está aguardando orientação e análise acerca do cumprimento ou não da referida recomendação a ser considerada na LDO para o exercício de

24 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno ESPECIFICAÇÃO MEMÓRIA DE CÁLCULO PROJETO DE LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS MARGEM DE EXPANSÃO REESTIMATIVA 2010 (1) PROJEÇÃO LDO 2011 (2) R$ 1,00 RESULTADO (3=2-1) % MARGEM DE EXPANSÃO LRF, art. 4º, 2º, Inciso V EVENTO Em milhares VALOR 1 - RECEITA BRUTA ,94 Receita Tributária ,47 Receita de Contribuição ,57 Receita Patrimonial ,92 Transferências Correntes ,92 Outras Receitas Correntes , S DE CARATER CONTINUADO ,28 Transferências Constitucionais aos Municípios ,40 Transferência do Estado ao FUNDEB ,01 Vinculação à Educação ,21 Vinculação à Saúde ,21 Vinculação aos Outros Poderes e Defensoria ,21 Vinculação à Ciência e Tecnologia ,16 Despesa aprovadas por Lei - (1) ,00 PASEP , SALDO FINAL DE AUMENTO PERMANENTE (1-2) , SALDO UTILIZADO DA MARGEM BRUTA ,54 Aumento de Pessoal ,46 Aumento da Folha da Previdência ,10 Divida Estadual - juros e outros encargos ,86 Outras Despesas Correntes ,86 Aumento Permanente de Receita (I) (-) Aumento Referente a Transferências Constitucionais aos Municípios (-) Aumento Referente a Trasnferências ao FUNDEB (-) Vinculação Legais ( -) Pasep Saldo Final do Aumento Permanente de Receita (II) Redução Permanente de Despesa (II) Margem Bruta ( III = I+II) Saldo Utilizado da Margem de Expansão das DOCC (IV) NOVAS DOCC Margem Líquida de Expansão de DOCC (III-IV) Fonte: SEFA/SEPOF Nota: DOCC - Despesas Obrigatórias de Caratér Continuado (DOCC) FONTE: SEFA e SEPOF Nota (1) - Vale Alimentação servidor e Portadores de Hanseniase 269

25 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno V. Que o Governo do Estado inclua no rol das atividades atribuídas ao Instituto de Desenvolvimento Econômico, Social e Ambiental do Pará - IDESP a efetiva coleta, direta ou indireta, de dados e a elaboração de indicadores que reflitam tempestivamente o Quadro de Exclusão Social do Estado, em atenção à Lei nº 6.836/06; Providência: Considerando as recomendações anteriores, o IDESP vem discutindo com Órgãos Estaduais e com o Poder Legislativo, com vistas a solucionar as dificuldades identificadas na elaboração de indicadores que reflitam o quadro de Exclusão Social do Estado, de maneira a substituir os indicadores apresentados na Lei 6.836/06, em função da impossibilidade do cumprimento imediato ao término de cada exercício. Como explicitado, anteriormente, a não elaboração de todos os indicadores exigidos por lei justifica-se em decorrência da ausência de disponibilidade das informações no período e na regionalização exigida. Isso ocorre em função do período de divulgação das principais fontes de informações sociais no país, o que não difere para as informações estaduais, a exemplo, do IBGE que divulga no mês de setembro de cada ano, com um ano de defasagem, a Pesquisa Nacional por Amostra Domiciliar PNAD, pesquisa fonte para alguns indicadores constantes no Mapa como, linha de pobreza e taxa de desemprego, além do que esta pesquisa ainda possui a limitação na desagregação das informações que se dá apenas para o total do Brasil, regiões, unidades da federação e regiões metropolitanas. Outros exemplos podem ser citados como os dados do Ministério da Saúde que através do DATASUS disponibiliza as estatísticas vitais (natalidade e mortalidade), com dois anos de defasagem, e o Ministério da Educação que divulga o Censo Escolar no período de outubro a dezembro, de cada ano, com um ano de defasagem. Nesse conjunto de indicadores com defasagem temporal de pelo menos um ano, cabe destaque ao PIB estadual que é calculado através de um convênio entre o IBGE e o Governo do Estado (IDESP/SEPOF) e divulgado, no mês de novembro e dezembro, com dois anos de defasagem. De acordo com as exposições anteriores, o IDESP visa suprir tais dificuldades de acesso aos dados, junto às fontes de informações, utilizando informações secundárias na construção dos Mapas elaborados pelo instituto e atualizados de acordo com a disponibilidade dos dados secundários. Em relação à possibilidade de se realizar coletas diretas, ou seja, realização de pesquisas de campo, o Instituto ressalta, novamente, limitações em função do tempo destinado à realização da pesquisa de campo, tratamento das informações coletadas e cálculo dos indicadores, que teriam de ser processados em três meses (janeiro a março de cada ano). Outro fator relevante a ser considerado é o custo da pesquisa, que seria bastante elevado, mais de 1,5 milhões de reais/ano, estimativa com base nos custos do IBGE local com a PNAD no Estado do Pará, que coleta informações em menos de 30 municípios e os seus resultados são disponibilizados de forma agregada apenas para o total do Estado e da Região Metropolitana de Belém. Vale ressaltar que tal ação poderia ser considerada uma duplicação de esforços dos governos estadual e federal. 270

26 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno Na busca de uma solução definitiva para tal impasse o IDESP está estudando propostas de alteração, ou substituição, da lei atualmente em vigor, pelo acompanhamento de indicadores de desenvolvimento social capazes de serem desagregados, com representatividade municipal de maneira a possibilitar a análise dos dados sociais em suas várias dimensões, quais sejam, educação, saúde, renda, segurança, etc. VI. Que na próxima revisão do PPA seja obedecido o previsto no art. 4º da Lei nº 6.836/2006, constando as metas de melhoria dos indicadores sociais presentes no Mapa de Exclusão Social e as estratégias a serem adotadas para sua elaboração; VII. Que o Governo do Estado, em cumprimento ao art. 5º da Lei nº 6.836/06, encaminhe junto à Prestação de Contas Anual cópia do Anexo de Metas Sociais integrante do projeto de lei orçamentária apresentado anualmente ao Poder Legislativo; Providência: Em relação às recomendações VI e VII, além das considerações já mencionadas no item V, o IDESP esclarece que o não cumprimento ao que determina o art. 5º, da Lei 6.838/06, conforme já expostos em anos anteriores, se dá em função de que os indicadores utilizados na elaboração do Mapa de Exclusão Social são indicadores de impacto, ou seja, indicadores que acompanham a evolução de um conjunto de ações por área de interesse social ou os resultados de ações de várias áreas. Pode-se ter como exemplo, o aumento da expectativa de vida que, em tese, deve ser o reflexo da melhoria na qualidade do acesso à saúde, educação, cultura e lazer; da redução da violência, da criminalidade, da poluição e do desflorestamento; e nos ganhos de produtividade do trabalho. No entanto, nem todas as áreas citadas são de gerência da esfera estadual, sendo que muitos desses serviços são de responsabilidade do governo federal ou dos gestores municipais, logo, as alterações na expectativa de vida da população dependem de ações oriundas das três esferas governamentais. Dessa forma, com base no exposto, o Governo do Estado vem elaborando somente o diagnóstico, juntamente, com a prestação de contas do Poder Executivo, de acordo com limitações mencionadas anteriormente. É importante ressaltar que, anualmente, ao inicio de cada exercício, o Governo do Estado envia, à Assembléia Legislativa, relatório de atividades desenvolvidas no ano anterior e as perspectivas para o ano em exercício (Mensagem à Assembléia Legislativa), no qual estão contidas as principais ações do Governo no âmbito social, e seus respectivos recursos físicos e financeiros. VIII. Que o Governo do Estado adote novas medidas, que agregadas às existentes, possam reduzir o grau de dependência financeira do Regime Próprio de Previdência dos Servidores - RPPS em relação ao tesouro estadual; Providência: De acordo com o IGEPREV, o Regime Próprio de Previdência dos Servidores do Estado do Pará é composto por dois fundos previdenciários: o FINANPREV e o FUNPREV. Em relação a este último, que se encontra superavitário, não há qualquer dependência do mesmo em relação ao Tesouro Estadual. 271

27 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno O IGEPREV apresentou propostas de ações com fins à redução do grau de dependência financeira do FINANPREV em relação ao Tesouro Estadual, são elas: (1) Utilização, pelo IGEPREV, da Taxa de Administração; (2) Recadastramento dos servidores ativos, inativos e pensionistas; (3) Renegociação das dívidas das Prefeituras; (4) COMPREV; e (5) Auditoria da Folha de Pagamentos Não é demais esclarecer que, por sua própria natureza, o FINANPREV será sempre um fundo deficitário, dependente do Tesouro Estadual. Isso porque sua constituição se deu sem o correspondente aporte de todos os recursos necessários para o pagamento dos benefícios previdenciários correspondentes à imensa quantidade de servidores estaduais que ingressaram até A cada ano aumenta a quantidade de servidores aposentados, os que passam para a reserva, os que são reformados e as pensões concedidas, ressaltando-se, ainda, o fato de que, na quase totalidade dos benefícios, há direito à paridade, ou seja, todas as vantagens auferidas pelos servidores da ativa são estendidas à maioria dos vinculados ao FINANPREV. Destaque-se que não foi levado em consideração as parcelas remuneratórias de concessão dos benefícios previdenciários (abonos salariais e gratificações que não possuem natureza previdenciária, adicionais relacionados ao local de trabalho, etc.), mas que, por determinação judicial, ou mesmo do Tribunal de Contas do Estado, acabam incorporadas aos proventos de inatividade gerando maior ônus ao Tesouro do Estado. Os motivos determinantes da dependência econômica do FINANPREV em relação ao Tesouro Estadual constituem-se de causas tão diversas e insuperáveis, que as ações propostas e possíveis de serem adotadas pelo Estado terão o condão de tãosomente evitar que o crescimento da dependência seja ainda maior. A redução da dependência econômica se dará quando os benefícios começarem a cessar, com o óbito dos dependentes previdenciários. Daí que a avaliação atuarial considera que essa dependência sequer atingiu seu ápice, o que se dará apenas em 2024, segundo as projeções matemático-estatístico-atuariais. O fim imediato da dependência econômica do FINANPREV apenas seria possível se o Estado aportasse a quantia aproximada de R$ ,70 (vinte bilhões, oitocentos e quarenta e dois milhões, quinhentos e cinqüenta e oito mil, duzentos e oitenta reais e setenta centavos) no FINANPREV. De todo modo, o conjunto das ações propostas pelo IGEPREV já apresentam resultados positivos, ocasionando redução dos valores aportados pelo Tesouro Estadual. Vejamos cada uma das mesmas: Taxa de Administração Desde o início de 2010, o IGEPREV vem custeando suas despesas administrativas (pessoal, contratos etc.) com recursos próprios. Isso porque, por meio do Decreto Estadual n 2.022, publicado em , o Instituto foi autorizado a utilizar a taxa de administração. Assim, a utilização de recursos próprios para custeio das despesas administrativas do IGEPREV possibilitou a redução da dependência de recursos do Tesouro Estadual no montante de R$ ,99 (doze milhões, quatrocentos e vinte mil, cento e noventa e seis reais e noventa e nove centavos). 272

28 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno Recuperação das Dívidas Municipais A recuperação de dividas dos Municípios inadimplentes, ação implementada pelo IGEPREV, ocasiona a redução do montante do aporte mensal que o Tesouro Estadual repassa ao FINANPREV, para pagamento dos benefícios previdenciários vinculados ao referido Fundo Previdenciário. Verifica-se que esta atuação possibilitou a redução do aporte mensalmente necessário em média R$ ,81 (trezentos e um mil, oitocentos e trinta reais e oitenta e um centavos). Compensação Previdenciária - COMPREV A COMPREV é uma operação contábil e de fluxo financeiro que permite aos Regimes Próprios de Previdência Social apresentarem créditos em relação ao Regime Geral de Previdência Social (gerido pelo INSS). Em contrapartida, o INSS apresentará seus créditos em relação ao Regime Próprio de Previdência Social. Caso a operação realizada entre o INSS e o Regime Próprio de Previdência Social detecte equivalência entre os valores de créditos e débito, há compensação dos valores, sem acréscimo ou decréscimo financeiro para nenhum dos lados. Caso os créditos do INSS sejam superiores aos débitos, haverá situação de repasse de valores do regime próprio em relação ao INSS. Neste caso, os valores pagos pelo INSS deverão ser destinados aos Fundos Previdenciários e implicarão na imediata redução do aporte financeiro. A quantificação desses valores depende de muitas variáveis, entre as quais se destacam: (1) recadastramento de todos os servidores ativos e inativos do Estado do Pará, e (2) aumento do quadro de servidores do IGEPREV. No ano de 2010, o valor total recebido a título de COMPREV foi de R$ ,11(quatrocentos mil, duzentos e noventa e três reais e onze centavos). Recadastramento dos servidores ativos, inativos e pensionistas e Auditoria da Folha de Pagamento O IGEPREV já deu inicio aos processos licitatórios necessários à realização das ações de recadastramento dos servidores e auditoria da folha de pagamento. IX. Que o Poder Executivo Estadual normatize, nos moldes adotados pelo Poder Executivo Federal, critérios e regras a serem observados a quando das transferências voluntárias, destinadas à execução descentralizada dos Programas de Trabalho de responsabilidade da Administração Pública, tanto aos Municípios como ao setor privado; X. Que o Governo do Estado estabeleça critérios para a destinação de recursos a instituições privadas sem fins lucrativos, definindo regras para as entidades recebedoras de recursos públicos e para os órgãos concedentes, no que tange ao controle interno; Providência: A Auditoria Geral do Estado, em março de 2010, atuou como orientadora, na elaboração da minuta de Decreto que estabelece critérios para as transferências voluntárias. Registre-se que a minuta do Decreto foi revisada pela CGE e, posteriormente, houve a publicação do Decreto sob o n 2.637, de 03 de dezembro de 2010, o qual vem dispondo sobre as normas gerais relativas às transferências voluntárias de recursos do Estado 273

29 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno mediante convênios e, no momento, encontra-se em fase de estruturação de mecanismos para sua aplicabilidade, os quais poderão ensejar algumas alterações para consequente adequação da lei. XI. Que o Governo do Estado cumpra integralmente as normas contidas na Lei nº /07, em especial o disposto no art. 17, 2º, promovendo os repasses aos Fundos provenientes dos impostos previstos nos incisos I, II e III do caput do art. 155 combinados com os incisos III e IV do caput do art. 158 da Constituição Federal de 1988 no momento em que a arrecadação estiver sendo realizada; Providência: A (SEFA) informa que as transferências realizadas em favor do Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da Educação FUNDEB são evidenciadas através dos documentos emitidos pelo Sistema Integrado de Administração Financeira para os Estados e Municípios - SIAFEM, sejam os valores correspondentes à parte que cabe ao Estado ou os referentes aos Municípios. Os primeiros são realizados via Ordem Bancária (OB), utilizando-se evento próprio para esse fim, contabilizando-se em conta denominada deduções para o FUNDEB. O segundo registro, referente aos Municípios, é efetuado utilizando-se três documentos: Nota de Empenho (NE), Liquidação da Despesa (NL) e Ordem Bancária (OB). Todos esses registros podem ser obtidos por meio de consultas diretas ao SIAFEM, ou pelo extrator de dados do SIAFEM, qual seja, o Business Objects (BO). Quanto ao cumprimento dos repasses ao FUNDEB no momento em que a arrecadação estiver sendo realizada, a atual direção da Secretaria da Fazenda entende que é obrigação legal fazêlo e vem cumprindo tempestivamente com os repasses em Ressalte-se que a Portaria Conjunta da Secretaria do Tesouro Nacional - STN e do Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educação FNDE, nº 03 de 22 de novembro de 2010, que cria mecanismos de controle, monitoramento e divulgação dos valores referentes ao FUNDEB, especialmente no art.2º, inciso IV, prevê que a Unidade Transferidora, quando solicitada, disponibilizará aos representantes do Poder Legislativo, dos Tribunais de Contas, dos órgãos de controle interno dos poderes executivos, do Ministério Público e das Polícias Federal e Civil, os extratos das contas bancárias do FUNDEB e das respectivas aplicações financeiras. XII. Que o Governo do Estado adote as necessárias providências no sentido de disponibilizar imediatamente ao Banco do Brasil, na conta específica, o montante relativo a retenções efetuadas nas transferências aos Municípios a titulo de contribuição ao FUNDEB, no total de R$ ,16, identificando o referido depósito como acerto de contas referente ao exercício de 2009; Providência: Assevera a SEFA que foram emitidas pela unidade gestora (Encargos SEFA), por meio do SIAFEM, a Nota de Empenho 2010NE01601, datada de 30/06/2010, no valor de R$ ,17 e a Ordem Bancária 2010OB00829, emitida em 02/07/2010, no mesmo valor. Complementarmente, foi emitida Nota de Empenho 2010NE01602, datada de 30/06/2010, no valor de R$ 274

30 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno ,99 e a Ordem Bancária 2010OB00830, emitida em 02/07/2010, no mesmo valor. XIII. Que o Governo do Estado promova a imediata transferência do valor pendente de regularização referente às transferências devidas aos municípios em 2009, no total de R$ ,00; Providência: Foi emitida pela unidade gestora (Encargos SEFA), através do SIAFEM, a Nota de Empenho 2009NE00266 (empenho estimativo), datado de 31/01/2009, restando a pagar, para o exercício de 2010, o montante de R$ ,00, tendo sido efetivado o pagamento através da Ordem Bancária 2010OB00736, emitida em 11/06/2010, no mesmo valor. XIV. Como forma de contribuição à alteração proposta pelo Governo Estadual quanto ao Mapa da Exclusão Social, recomenda-se a inclusão de novos indicadores que permitam medir o número de indivíduos submetidos à exclusão digital no Estado do Pará, uma vez que o próprio Poder Executivo Estadual, realizando ações no combate a esse tipo de exclusão, recentemente instituiu o NAVEGAPARÁ, programa que, no dizer da Exmª. Sra. Governadora Ana Júlia Carepa, importa em mais do que um projeto de inclusão digital, este é um programa de inclusão social"; Providência: O IDESP afirma que constarão indicadores de acesso a internet e a microcomputador, com base em dados da PNAD (Pesquisa Nacional por Amostragem Domiciliar) da próxima série de Indicadores de Responsabilidade Social. XV. Que o Poder Executivo elabore e divulgue via internet o Relatório de Avaliação dos Programas de Governo, bem como disponibilize à sociedade o módulo de consulta do Sistema de Gestão de Programas do Estado do Pará - GP Pará, em atendimento ao que determina o art. 14 da Lei nº 7.077/2007; Providência: A Secretaria de Estado de Planejamento, Orçamento e Finanças (SEPOF), enquanto responsável pelo processo de elaboração, revisão, monitoramento e avaliação do PPA e dos demais Programas nele contidos, tem empreendido esforços no sentido de cumprir com todas as fases do ciclo do planejamento, quais sejam, planejar, executar, monitorar, revisar e avaliar. Assim, assevera que o Relatório de Avaliação dos Programas de Governo referente ao ano-base , estará disponível a partir de 30 de março de 2011, podendo ser consultado no endereço eletrônico: Oportunamente, a SEPOF frisou que, por ser uma iniciativa recente na Administração Pública, o processo de avaliação demandará aperfeiçoamentos e, ainda, que a implementação de equipes multidisciplinares e permanentes que possam emitir juízo de valor sobre os resultados apontados, a aferição dos indicadores dos Programas e a alimentação tempestiva do Sistema GP-Pará são elementos de extrema importância no processo avaliativo. No que atine à disponibilização, via internet, do módulo específico (consulta pela sociedade civil) por meio do Sistema GP Pará, o qual constitui importante instrumento para o controle social e transparência das ações de Governo, a SEPOF informa que o mesmo está em fase de construção da sua arquitetura, inclusive, com o 275

31 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno estabelecimento de Cronograma de Trabalho que irá identificar as responsabilidades, critérios e procedimentos. Pelo exposto, a SEPOF, enquanto gestora do Sistema GP- Pará, assevera estar promovendo uma série de ações para disponibilizar, em tempo razoável, o Módulo Público. XVI. Que na revisão do PPA para 2011 constem no projeto de lei todos os elementos discriminados no artigo 7º da Lei 7.077/2007, especialmente a especificação dos valores correspondentes às fontes de financiamento, possibilitando à sociedade reconhecer os programas com fonte de recursos garantidos; Providência: A SEPOF afirma que o processo de revisão do Plano Plurianual (PPA) deve ser visto como uma prática sistêmica e contínua para o permanente aperfeiçoamento dos Programas de Governo; reconhecendo, ainda, que a importância da revisão do PPA se traduz em fortalecimento do modelo de Gestão por Resultados. Diante disso, a Secretaria ressalta a pertinência das Recomendações do TCE quanto à necessária apresentação dos elementos discriminados no art. 7, da Lei n 7.077/2007, e certifica que tais Recomendações serão contempladas na elaboração da Minuta do Projeto de Lei do PPA , atestando que, na ocasião, também serão elaborados Mecanismos de Revisão, os quais legitimam as alterações pretendidas. XVII. Que sejam realizadas Audiências Públicas nos processos de elaboração e discussão do PPA, LDO e LOA, conforme determina art. 48, parágrafo único, inciso I da LRF; Providência: A SEPOF entende que o envolvimento da sociedade no processo de elaboração e discussão do PPA, LDO e LOA, em que pese o fato de ser previsto constitucionalmente, tem sua implementação bastante complexa e exaustiva. No entanto, certifica que o PPA já contou com a participação popular no processo de sua elaboração, por meio da realização de Plenárias nas 12 Regiões de Integração do Estado (Araguaia, Baixo Amazonas, Carajás, Guamá, Lago de Tucuruí, Marajó, Metropolitana, Rio Caeté, Rio Capim, Tapajós, Tocantins e Xingu), bem como da realização de 143 Assembléias Municipais ocorridas na sede de cada município paraense, fato este que contribuiu para a inserção das demandas sociais nos Programas de Governo do PPA. O modelo de Participação Popular em referência é conhecido como Planejamento Territorial Participativo (PTP) e tem como premissa a transparências das ações governamentais e o controle social via diálogo democrático com a sociedade; integrando os agentes sociais nas decisões governamentais, além de enfatizar a preocupação com o desenvolvimento socioeconômico e cultural. A primeira etapa do PTP foi realizada entre os meses de abril e maio, de 2007, contando com a participação de pessoas, nas 12 Plenárias Públicas Regionais, uma em cada região de integração do Estado. Cada Plenária apontou as questões que constituem desafios de fundamental importância para o desenvolvimento da respectiva região, elegendo as principais demandas dos macro- 276

32 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno objetivos da ação governamental, as quais foram utilizadas para a confecção da Matriz de Programas e Ações do PPA Tabela 1 - Primeira Etapa do PTP: Plenárias Públicas Regionais: como base as diretrizes do planejamento regional do governo, as três prioridades que os municípios encaminhariam aos Conselhos Regionais do PTP e eleger os (as) Conselheiros (as), além de seus suplentes, que iriam representar a sociedade civil dos Municípios perante os Conselhos Regionais. Tabela 2 Segunda Etapa do PTP: Participação nas APM s por Região de Integração: Já a segunda etapa do PTP ocorreu em julho de 2007, com a realização de 143 Assembléias Públicas Municipais (APM), uma em cada município paraense, oportunidade em que houve a participação de pessoas, sendo que a média oscilou entre 3 e 4 mil pessoas por assembléia. Os dois objetivos principais eram: definir, tendo A terceira etapa do PTP foi iniciada em agosto de 2007, com a instalação e reuniões dos Conselhos Regionais e do Conselho Estadual do PTP. As audiências públicas realizadas quando da 277

33 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno elaboração, revisão e avaliação dos instrumentos de planejamento, se processavam via plenárias do PTP, em vários municípios e regiões do Estado, convocados pelos agentes de articulação que mobilizavam a população local. (cf. Anexo IV: Tabela 3 Participação Percentual da Sociedade Civil Organizada nos Conselhos Regionais do PTP). Não obstante a dificuldade encontrada pelo Governo Estadual para dar fiel execução às demandas resultantes deste processo e incorporadas ao PPA e às LOA, a SEPOF acredita que a experiência constituiu-se em importante etapa para o aprimoramento do processo de planejamento e gestão governamental e, nesse sentido, assevera que continuará buscando novos mecanismos de aprimoramento para a consolidação da participação popular na elaboração, revisão e avaliação dos instrumentos de planejamento, para isto está iniciando debates com alguns Estados, Órgãos Federais e Estaduais, de modo a definir um modelo para a consolidação desse processo e o cumprimento dos preceitos legais. XVIII. Que, em atenção ao Manual Técnico de Demonstrativos Fiscais da STN, o Governo do Estado faça constar no Demonstrativo de Avaliação da Situação Financeira do Regime Próprio de Previdência dos Servidores, constante do Anexo de Metas Fiscais da LDO, os itens: Aportes de Recursos para o RPPS e Reserva Orçamentária do RPPS; Providência: O IGEPREV informa que, mensalmente, por meio de ofício encaminha as informações relativas aos aportes de recursos para o RPPS e anualmente através do Relatório Demonstrativo da Projeção Atuarial do Regime próprio de Previdência Social dos Servidores a projeção estabelecida pelo Ministério da Previdência Social. XIX. Que, em atenção ao Manual Técnico de Demonstrativos Fiscais da STN, o Governo do Estado faça constar no Demonstrativo de Avaliação da Situação Atuarial do Regime Próprio de Previdência dos Servidores, constante do Anexo de Metas Fiscais da LDO, projeção atuarial de no mínimo 75 anos, conforme estabelecido na Portaria MPAS nº de ; Providência: As informações enviadas à SEPOF, quanto ao Demonstrativo de Avaliação da Situação Financeira do Regime Próprio de Previdência dos Servidores, constante do Anexo de Metas Fiscais da LDO 2009, a projeção atuarial encaminhada foi a de 35 anos e assim foi publicada. Entretanto, para a LDO de 2011, relativa ao orçamento de 2012, a projeção a ser encaminhada será a de 75 anos, conforme prevê o Manual Técnico de Demonstrativos Fiscais da STN, cumprindo com isso, a recomendação do TCE. XX. Que o Governo do Estado faça constar no Anexo de Metas Fiscais da LDO o Demonstrativo de Estimativa e Compensação da Renúncia de Receita, evidenciando a modalidade da renúncia fiscal para cada espécie de tributo e a condição utilizada, dentre as previstas no art. 14 da LRF, para cada situação de renúncia de receita, em consonância com o Manual Técnico de Demonstrativos Fiscais da Secretaria do Tesouro Nacional; 278

34 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno Providência: O Executivo Estadual entende que é seu dever criar condições favoráveis para a promoção do desenvolvimento econômico e social do Estado, e que um dos principais instrumentos para esse fim, é a renúncia de receita, seja na forma isenção, anistia ou remissão de tributos, desde que resguardada a manutenção do equilíbrio fiscal. Seguindo essa ótica, para o Poder Executivo Estadual a compensação de renúncia de receita, via elevação de alíquotas, majoração ou criação de tributos ou contribuição, certamente anularia os efeitos positivos desta renúncia, penalizando os demais setores produtivos, e de certo impactaria de forma negativa no nível de arrecadação estadual e conseqüentemente no equilíbrio fiscal do Estado. O Executivo entende, também, que há outros mecanismos que visam possibilitar a elevação do montante dos recursos tributários ingressantes no Tesouro Estadual, sem se utilizar o expediente da elevação da carga tributária, sempre penosa para toda a sociedade; com essa filosofia, a Secretaria da Fazenda, vem modernizando suas ações de fiscalização e arrecadação estadual, além disso, vem implementando diversos mecanismos de ampliação de sua base de cálculo, os quais são mencionados no quadro de renúncia fiscal da Lei de Diretrizes Orçamentárias de Tais ações vêm dando bons resultados financeiros para o Tesouro do Estado, isto é comprovado pela dinâmica crescente da arrecadação tributária do Estado, não só em 2008, como nos exercícios anteriores, quando ocorreu um crescimento de 15% no exercício de 2007, que foi acima a cima da variação do produto interno bruto e dos índices de inflação. No momento da elaboração da LDO, os impactos da renúncia de receita, já se encontram mensurados ao projetar receitas, sendo computadas as concessões de benefícios tributários e despesas, e a partir destas, fixar um resultado primário suficiente para pagamento dos serviços da dívida e conseqüente manutenção do equilíbrio fiscal. Essa premissa pode ser comprovada pelos resultados fiscais alcançados pelo Estado do Pará nos últimos anos, onde é constatado que todas as metas fiscais vêm sendo superior aos estabelecidos na LDO s (visualizados nos Balanços Gerais do Estado), demonstrando de maneira clara a forma responsável com que o Poder Executivo vem conduzindo a gestão dos recursos públicos. A Lei nº 101, de 2000, art.14, versa que; A concessão ou ampliação de incentivo ou benefício de natureza tributária da qual decorra renúncia de receita deverá estar acompanhada de estimativa do impacto orçamentário-financeiro no exercício em que deva iniciar sua vigência e nos dois seguintes, atender ao disposto na lei de diretrizes orçamentárias e a pelo menos uma das seguintes condições - grifo nosso: I - demonstração pelo proponente de que a renúncia foi considerada na estimativa de receita da lei orçamentária, na forma do art. 12, e de que não afetará as metas de resultados fiscais previstas no anexo próprio da lei de diretrizes orçamentárias grifo nosso; II - estar acompanhada de medidas de compensação, no período mencionado no caput, por meio do aumento de receita, proveniente da elevação de alíquotas, ampliação da base de cálculo, majoração ou criação de tributo ou contribuição. 279

35 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno Portanto, para atender ao preceito legal acima, faz-se necessário à observância de pelo menos uma das condições estabelecidas em seus incisos. Entretanto, o Executivo Estadual entende que as duas condições para a concessão de renúncia de receita foram atendidas, conforme recomendação da Douta Casa de Contas Estadual. XXI. Que o Governo do Estado apresente os valores a serem gastos com cada providência a ser tomada no caso de concretização do risco fiscal apontado no Demonstrativo de Riscos Fiscais da LDO em conformidade com Manual Técnico de Demonstrativos Fiscais da STN; Providência: Registra, a SEPOF, que, no conteúdo que compõe o Anexo de Riscos Fiscais apresentado, há providências a serem tomadas quanto ao deslinde de ações civis e trabalhistas que tramitam contra o ente público estadual, ficando a cargo da Procuradoria Geral do Estado (PGE), responsável por monitorar referidas ações, a apresentação dos valores a serem gastos no que se refere à concretização dos riscos fiscais relacionados. A SEPOF, atuando como órgão responsável pela elaboração e consolidação do Projeto de Lei da LDO, condensa essas informações e define em conjunto com a PGE as estratégias para o enfrentamento dos riscos. No entanto, os valores gastos com cada providência, objeto de recomendação do TCE, dependem de fatores flutuantes e transitórios que demandam negociações e obrigações incertas ou eventuais, fato que implica na indicação no Anexo de providências de caráter genérico. Além disso, pondera que outro aspecto a ser considerado é que nem sempre os riscos ficais se constituem em impacto nas finanças públicas do exercício, visto que podem ser classificados como Precatório e, como tal, terão seus efeitos incluídos no exercício seguinte. Neste contexto, a Secretaria certifica que a PGE envidará esforços no sentido de monitorar e gerir esses riscos, preferencialmente, através de sistemas institucionalizados (como, por exemplo, o controle interno), assim como, de definir estratégias a serem implementadas no oportuno enfrentamento de tais riscos. XXII. Que o Poder Executivo, ao elaborar o Projeto de Lei Orçamentária Anual, atente para o disposto na LDO quanto à fixação da Reserva de Contingência, de forma que esta possa atender à finalidade a que se propõe, ou seja, como dotação de caráter global, não podendo atender a um órgão, programa ou categoria econômica em particular, devendo ser utilizada na execução orçamentária como fonte de recursos para cobertura de passivos contingentes ou outros riscos fiscais imprevistos ; Providência: Neste caso, a SEPOF informa que já atendeu à Recomendação do TCE, disciplinando, na Lei Orçamentária do exercício de 2011, o seguinte: Art. 22. A Lei Orçamentária de 2011 conterá a Reserva do Regime Próprio de Previdência Social (RPPS) e a Reserva de Contingência, conforme dispõem o inciso III do art. 5º da Lei Complementar nº 101/ º A Reserva do Regime Próprio de Previdência Social corresponde ao ingresso de recursos superavitário destinado a 280

36 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno garantir futuros desembolso do RPPS, do ente respectivo, devendo constar na Lei Orçamentária na forma a seguir. I - programa: código 9999; II - categoria de programação específica: código 9041; e III - natureza da despesa: código: º A Reserva de Contingência, instituída pelo Decreto-Lei nº 200/67, é caracterizada como dotação de caráter global, não podendo atender a um órgão, programa ou categoria econômica em particular e será utilizada na execução orçamentária como fonte de recursos para cobertura de passivos contingentes ou outros riscos fiscais imprevistos, bem como para abertura de créditos adicionais, conforme art. 8º da Portaria Interministerial nº 163/ º A Reserva de Contingência será fixada até o limite de três por cento da receita corrente líquida do Orçamento Fiscal, devendo constar na Lei Orçamentária na forma a seguir: I - unidade orçamentária: código: 99101; II - programa: código: 9999; III - categoria de programação específica: código: 9009; e IV - natureza da despesa: código: XXIII. Que o Poder Executivo, na elaboração do Projeto de Lei Orçamentária Anual, observe as determinações contidas na LDO, no que tange à codificação do IDUSO (identificador de uso) das fontes de financiamento, bem como a correlação da receita prevista por fonte com a sua destinação; Providência: Segundo a SEPOF, esta Recomendação já foi incorporada à Lei do Orçamento, a partir do exercício de O IDUSO corresponde a uma codificação que complementa as informações concernentes à aplicação dos recursos e destina-se a indicar se os recursos compõem contrapartida estadual a empréstimos, doações e convênios, ou destinam-se a outras aplicações, constando da lei orçamentária e de seus créditos adicionais. A LDO de 2011, em seu art. 5, 6º, indica o IDUSO pelos seguintes dígitos, que antecederão o código de grupo de destinação de Recursos: Art. 5. (...) 6 (...): I - recursos não destinados à contrapartida - 0; II - contrapartida de empréstimos do Banco Internacional para Reconstrução e o Desenvolvimento - BIRD - 1; III - contrapartida de empréstimos do Banco Interamericano de Desenvolvimento - BID - 2; IV - contrapartida de empréstimos por desempenho ou com enfoque setorial amplo - 3; V - contrapartida de outros empréstimos - 4; VI - contrapartida de doações - 5; VII - contrapartida de transferência por meio de convênios - 6. Esclarece, também, que a inclusão do Código 6, na lista do IDUSO na LDO do Estado do Pará, identifica o volume de recursos aplicados como contrapartida Estadual aos Convênios, captados junto à União e à Iniciativa Privada. É uma identificação importante e necessária, uma vez que permite uma visualização mais precisa e transparente do volume de recursos aplicados. XXIV. Que a AGE implemente medidas ou aperfeiçoe as já existentes visando o real acompanhamento e observância dos programas de governo e seus respectivos resultados, consolidando as informações em relatório gerencial, de acordo 281

37 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno com os dispositivos legais, proporcionando maior eficácia no desempenho de sua missão institucional; Providência: A atual gestão da AGE incluiu em seu programa de atuação para 2011, a realização de auditorias operacionais, em razão de não ter sido possível realizar até 2010, visando a avaliação dos programas de governo. Tais informações serão consolidadas em relatório gerencial, conforme recomendado. XXV. Que sejam observados os mecanismos de controle instituídos pela Secretaria do Tesouro Nacional acerca da destinação dos recursos arrecadados, por fonte, conforme dispõe o parágrafo único do art. 8º da LRF, evitando prejuízo ao equilíbrio fiscal; Providência: Conforme aduz a SEFA, todas as origens das receitas orçamentárias podem ser identificadas por meio da fonte de recursos, que fornece ao gestor público todas as informações para uma correta aplicação (destinação) dos mesmos, evidenciando, principalmente, as vinculações de receita. O SIAFEM propicia esse registro detalhado dos recursos, desde que seja utilizado como instrumento de evidenciação e de transparência à aplicação dos recursos públicos. Dessa forma, um dos principais mecanismos oferecido pelo SIAFEM é o detalhamento da fonte, que deve ser utilizado, principalmente, para especificar a aplicação de receitas de convênios e operações de crédito, personalizando o recurso e possibilitando a conjunção entre a origem e a destinação do mesmo. XXVI. Que, no tocante ao Ofício Circular Conjunto nº 04/2010 SEAD/AGE de , reiterando aos dirigentes de órgãos e entidades estaduais a necessidade de atender integralmente à recomendação expedida por este TCE referente à realização de inventário, avaliação, reavaliação, depreciação e registros contábeis relativos aos bens móveis e imóveis do Estado do Pará, o Governo do Estado edite norma determinante do resultado pretendido, identificando responsáveis pela sua realização, prazo para conclusão e sanções em caso de descumprimento; Providência: A SEAD, como gestora do Patrimônio Mobiliário do Estado, emitiu, em 2010, o Ofício Circular nº 001/10 DGP/SEAD, de 22/12/10, alertando para a necessidade de providenciar inventário de bens móveis, através do Sistema de Patrimônio Mobiliário SISPAT, e disponibilizando aos órgãos orientações quanto à formulação do inventário no SISPAT. A Secretaria de Administração está providenciando a designação da Comissão de Avaliação de Gestão concernente a obrigatoriedade da NBCT 19, pela Resolução do CFC nº 1.136/08, que regula a Depreciação, Amortização e Exaustão no setor Público, a fim de atender a NBC T XXVII. Com o fim de otimizar a cobrança da Dívida Ativa, que se dê continuidade às ações já implementadas com este fim; Providência: No ano de 2010, além das medidas implementadas em 2009, a Secretaria da Fazenda, dando continuidade a efetividade da cobrança de Créditos Tributários 282

38 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno inscritos em Dívida Ativa, estendeu o Programa de Regularização Fiscal das Empresas no Estado do Pará (Regular), que permite o parcelamento de débitos tributários do Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias (ICM) e do Imposto sobre Operações Real ativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS) até 31 de dezembro de 2008, inscritos ou não em dívida ativa, com redução de até 95% das multas e de até 80% dos demais encargos.da otimização e do aperfeiçoamento da cobrança da dívida ativa. O aperfeiçoamento da cobrança da dívida ativa estadual no ano de 2010 em ações iniciadas em 2009, como a implantação do serviço de Telemarketing ativo e receptivo, projeto realizado em regular execução, e que consiste no contato formal via ligação telefônica e/ou atendimento presencial com os contribuintes, cujos débitos tributários, inscritos ou passíveis de imediata inscrição em dívida ativa, objetivando sua liquidação voluntária e pelo meio menos gravoso, afastando a necessidade do ingresso da Ação Executiva por parte da PGE. No ano de 2010, o valor de ,11 representou parcelamento em realização. Referidas ações permitiram que a arrecadação da dívida ativa no exercício financeiro de 2010 alcançasse o montante de R$ ,23, milhões, o que representou uma redução de 11%, em valores reais, em relação à arrecadação de No entanto, em 2009 e 2010 ocorreu a arrecadação de um grande contribuinte no valor de R$ 44,100,00 milhões em 2009 e R$ milhões em 2010, o que influenciou no desempenho da arrecadação da dívida ativa em Se removermos o fator atípico, a arrecadação da dívida ativa do período 2010/2009, obteríamos em 2010 um crescimento real de 33%, conforme quadro a seguir. VALORES CORRIGIDOS ARRECADAÇÃO VAR DÍVIDA ATIVA , ,23-11% VAR DÍVIDA ATIVA SEM ARRECADAÇÃO ATÍPICA , ,99 33% XXVIII. Visando atender aos princípios fundamentais de contabilidade, sem prejuízo à fidedignidade dos balanços, que os precatórios conhecidos pelo IGEPREV sejam registrados no SIAFEM e evidenciados no Balanço Patrimonial; Providência: De acordo com o IGEPREV, por força da Emenda Constitucional nº 62, de 09/12/2009, e Decreto nº 2.165, de 08/03/2010, os procedimentos relacionados aos débitos de precatórios foram consignados à Procuradoria Geral do Estado e ao Tribunal de Justiça do Estado. XXIX. Que se implemente controle das disponibilidades financeiras e dos valores inscritos em restos a pagar a cada exercício financeiro, visando chegar ao término do mandato em condições de dar cumprimento ao art. 42, da LRF. Providência: A SEFA declara que o controle das disponibilidades financeiras é identificado no SIAFEM, por meio de consulta à conta (disponibilidade financeira por fonte de 283

39 Auditoria Geral do Estado Relatório de Controle Interno recursos), que se processa, em linhas gerais, no referente ao acréscimo, da seguinte maneira: pelo ingresso de receita; pela transferência financeira recebida ou, por qualquer fato que componha positivamente o Ativo Financeiro. Quanto ao decréscimo da disponibilidade financeira, se processa pela liquidação da despesa; pelo repasse concedido ou por qualquer fato que componha negativamente o passivo financeiro. Quanto ao controle dos restos a pagar, pode ser realizado a qualquer momento pelo gestor público, independentemente de final de mandato. As despesas a pagar (restos a pagar) são identificadas por meio da fonte de recursos, que fornece ao gestor todas as informações para uma correta aplicação (destinação) dos mesmos, principalmente no aspecto da vinculação. Essas informações podem ser obtidas, na forma de relatórios gerenciais, por meio do Business Objects (BO), que extrai dados do SIAFEM. que demonstra tempestivamente na execução das contas, analisadas sob o aspecto do controle interno de natureza contábil e sob a ótica da gestão fiscal, observado o rigoroso cumprimento das obrigações constitucionais. Diante disso, percebe-se que a missão precípua da AGE envolve atividades de fiscalização e controle, consubstanciadas na persecução de resultados satisfatórios quanto à administração dos recursos públicos, o planejamento e o atendimento das diversas ações de governo, todos apoiados na transparência e publicidade dos atos públicos institucionais. Belém, 31 de março de É o Relatório, 4. Considerações Finais Equipe de Assessoria Técnica - ASTEC/AGE. O Relatório de Controle Interno demonstra as ações executadas e desenvolvidas pelo Governo do Estado do Pará no âmbito do controle interno estadual, compreendendo aspectos das atividades desenvolvidas pela Auditoria Geral do Estado, no exercício de 2010, e as providências adotadas para atender às recomendações emanadas da análise das contas procedida pelo TCE. Ressalte-se que os trabalhos realizados, na extensão ora alcançada, tiveram como base o Sistema Integrado de Administração Financeira para os Estados e Municípios (SIAFEM), sistema este De acordo, ROBERTO PAULO AMORAS Auditor Geral do Estado do Pará 284

40 BALANÇO GERAL 2. BALANÇOS E DEMONSTRATIVOS (Leis Federais nº 4.320/64 e nº 6.404/76) 2010

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42 DEMONSTRATIVO CONSOLIDADO DE CRÉDITOS AUTORIZADOS - ORÇAMENTÁRIOS E ADICIONAIS - EXERCÍCIO 2010 CÓDIGO ÓRGÃOS CRÉDITOS AUTORIZADOS % TOTAL DA ADMINISTRAÇÃO DIRETA ,28 76,25 1 ASSEMBLEIA LEGISLATIVA DO ESTADO ,14 2,08 2 TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO ,22 0,91 3 TRIBUNAL DE CONTAS DOS MUNICIPIOS ,23 0,65 4 TRIBUNAL DE JUSTICA DO ESTADO ,62 4,88 5 JUSTICA MILITAR DO ESTADO ,96 0,04 7 SECRETARIA DE ESTADO DE DESENV. URBANO E REG ,43 0,72 8 SECRETARIA DE ESTADO DE ESPORTE E LAZER ,43 0,13 11 GABINETE DO GOVERNADOR ,22 0,56 12 MINISTERIO PUBLICO ,32 2,06 13 SECRETARIA DE ESTADO DE ADMINISTRACAO ,58 3,48 14 SECRETARIA DE ESTADO DE AGRICULTURA ,07 0,45 15 SECRETARIA DE ESTADO DE CULTURA ,86 0,43 16 SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO ,45 11,91 17 SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA ,75 19,30 18 SECRETARIA DE ESTADO DE JUSTICA E DIREITOS H ,67 0,19 19 SECRETARIA DE ESTADO DE PLANEJAMENTO ORC.FIN ,00 0,19 20 SECRETARIA DE ESTADO DE SAUDE PUBLICA ,60 5,29 21 SECRETARIA DE ESTADO DE SEGURANCA PUBLICA ,81 0,26 22 SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS PUBLICAS ,08 0,44 23 SECRETARIA DE ESTADO DE TRABALHO EMPREGO E R ,76 0,42 25 PROCURADORIA GERAL DO ESTADO ,76 0,57 26 POLICIA MILITAR DO ESTADO DO PARA ,97 3,40 27 SECRETARIA DE ESTADO DE MEIO AMBIENTE ,78 0,58 28 NUCLEO DE GERENCIAMENTO DO PARA RURAL ,50 0,13 29 SECRETARIA DE ESTADO DE TRANSPORTES ,41 3,10 30 DEFENSORIA PUBLICA ,99 0,73 31 CORPO DE BOMBEIROS MILITAR ,19 0,84 287

43 288 CÓDIGO ÓRGÃOS CRÉDITOS AUTORIZADOS % 32 GABINETE DO VICE-GOVERNADOR ,37 0,02 33 CONSULTORIA GERAL DO ESTADO ,00 0,00 34 FUNDO DE DESENVOLVIMENTO ECONOMICO DO ESTADO ,91 1,57 36 SECRETARIA DE ESTADO DE GOVERNO ,62 0,05 37 MINISTERIO PUBLICO DE CONTAS ESTADO DO PARA ,54 0,18 38 MINISTERIO PUBLICO JUNTO AO TRIB. CONTAS MUN ,59 0,16 39 SECRETARIA DE ESTADO DE PROJETOS ESTRATEGICOS ,69 2,62 40 POLICIA CIVIL DO ESTADO DO PARA ,49 1,59 41 SECRETARIA DE ESTADO DE INTEGRACAO REGIONAL ,13 0,52 42 FUNDO ESTADUAL DE HABITACAO DE INTERES.SOCIAL ,39 0,00 43 SECRETARIA DE ESTADO DE ASSIS.E DESENV.SOCIAL ,43 0,65 44 FUNDO DE INVESTIMENTO DE SEGURANCA PUBLICA ,36 0,12 48 SECRETARIA DE EST.DESENV.CIENCIA E TECNOLOGIA ,80 0,68 75 SECRETARIA DE ESTADO DE PESCA E AQUICULTURA ,63 0,10 77 SECRETARIA DE ESTADO DE COMUNICACAO ,44 0,36 87 FUNDO ESTADUAL DE ASSISTENCIA SOCIAL ,30 0,05 88 FUNDO DE SAUDE DOS SERVIDORES MILITARES ,68 0,07 89 FUNDO DE ASSIT. SOCIAL DOS SERV. MILITARES ,00 0,03 90 FUNDO ESTADUAL DE SAUDE ,11 1,99 99 RESERVA DE CONTIGENCIA ,00 1,73 TOTAL FUNDAÇÕES ,42 3,45 45 FUNDACAO DE TELECOMUNICACOES DO PARA ,24 0,05 46 FUNDACAO CULTURAL DO PARA TANCREDO NEVES ,24 0,13 47 FUNDACAO CARLOS GOMES ,72 0,05 49 FUNDACAO CURRO VELHO ,42 0,05 61 FUNDACAO SANTA CASA DE MISERICORDIA DO PARA ,29 1,17 62 CENTRO DE HEMOTERAPIA E HEMATOLOGIA DO PARA ,65 0,49 64 FUNDACAO HOSPITAL DE CLINICAS GASPAR VIANA ,41 0,62 65 FUNDACAO PARAENSE DE RADIODIFUSAO - FUNTELPA ,32 0,09 68 FUNDACAO DA CRIANCA E DO ADOLESCENTE DO PARA ,57 0,36 78 FUNDACAO DE AMPARO A PESQUISA ESTADO DO PARA ,07 0,40 82 INSTITUTO DE ARTES DO PARA ,49 0,04 TOTAL AUTARQUIAS ,12 17,51

44 CÓDIGO ÓRGÃOS CRÉDITOS AUTORIZADOS % 6 INSTITUTO DE PREVIDENCIA DA ASSEMBLEIA LEGIS ,00 0,06 35 ACAO SOCIAL INTEGRADA AO PALACIO DO GOVERNO ,80 0,10 50 LOTERIA DO ESTADO DO PARA ,97 0,01 52 SUPERINT.DO SIST.PENITENCIARIO DO EST.DO PARA ,56 0,94 53 IMPRENSA OFICIAL DO ESTADO DO PARA ,00 0,10 54 INSTITUTO DE ASSIT.DOS SERV. DO EST. DO PARA ,12 1,85 56 INSTITUTO DE TERRAS DO PARA ,40 0,32 59 INSTITUTO DE METROLOGIA DO PARA ,81 0,05 60 INSTITUTO DE DESENVOLVIMENTO ECONOMICO-SOCIAL ,45 0,03 66 DEPARTAMENTO DE TRANSITO DO ESTADO DO PARA ,25 1,29 71 HOSPITAL OPHIR LOYOLA ,79 1,02 72 JUNTA COMERCIAL DO ESTADO DO PARA ,19 0,09 74 UNIVERSIDADE DO ESTADO DO PARA ,77 1,19 79 INSTITUTO DE DESENVOLVIMENTO FLORESTAL ,13 0,07 80 AGENCIA REG. CONT. E SERV. PUB. EST. PARA ,05 0,08 83 ESCOLA DE GOVERNO DO ESTADO DO PARA ,86 0,05 84 INSTITUTO DE GESTAO PREVID. DO EST. DO PARA ,48 9,68 85 CENTRO DE PERICIAS CIENTIFICAS RENATO CHAVES ,93 0,29 92 AGENCIA DE DEFESA AGROPECUARIA DO EST.DO PARA ,56 0,30 TOTAL EMPRESAS PÚBLICAS ,64 1,22 55 PROCESSAMENTO DE DADOS DO ESTADO DO PARA ,36 0,52 57 EMPRESA DE ASSIST.TECNICA E EXTENSAO RURAL ,28 0,70 TOTAL SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA ,12 1,56 58 CENTRAIS DE ABASTECIMENTO DO PARA S/A ,50 0,04 67 COMPANHIA DE HABITACAO DO ESTADO DO PARA ,28 1,31 70 COMPANHIA DE DESENVOLVIMENTO INDUSTRIAL PARA ,62 0,09 73 COMPANHIA PARAENSE DE TURISMO ,72 0,13 TOTAL GERAL ,58 100,00 289

45 DEMONSTRAÇÃO DA RECEITA E SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONÔMICAS 2010 ANEXO 1 RECEITA R$ % R$ % R$ % R$ % RECEITAS CORRENTES S CORRENTES RECEITAS TRIBUTÁRIAS ,10 46,81 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS ,50 36,06 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES ,78 4,46 JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA ,99 1,40 RECEITA PATRIMONIAL ,53 1,56 OUTRAS S CORRENTES ,79 45, ,28 83,04 RECEITA AGROPECUÁRIA ,43 0,00 RECEITA INDUSTRIAL ,43 0,08 RECEITA DE SERVIÇOS ,06 2,99 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES ,42 42,60 OUTRAS RECEITAS CORRENTES ,28 2,38 REC. CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIA RECEITA DE CONTRIBUICOES ,07 3,49 RECEITA DE SERVICOS ,00 0,16 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 0,00 DEDUÇÃO DA RECEITA DED P/FUNDEF REC TRIBUTÁRIA ( ,78) (6,50) DED P/FUNDEF REC TRANSF CORRENTES ( ,69) (5,23) ,63 92,79 SUPERÁVIT DO ORÇAMENTO CORRENTE ,35 9,75 TOTAL ,63 92,79 TOTAL ,63 92,79 SUPERÁVIT DO ORÇAMENTO CORRENTE ,35 9,75 RECEITAS DE CAPITAL S DE CAPITAL OPERAÇÕES DE CRÉDITO ,45 6,18 INVESTIMENTOS ,15 10,89 ALIENAÇÃO DE BENS ,52 0,02 INVERSÕES FINANCEIRAS ,27 1,52 AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS ,54 0,02 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA ,90 2, ,32 14,70 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL ,57 0,91 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL ,09 0, ,17 7,21 SUPERÁVIT ,20 2,26 TOTAL ,52 16,96 TOTAL ,52 16,96 RESUMO RECEITA % % RECEITAS E S CORRENTES ,63 92, ,28 83,04 RECEITAS E S DE CAPITAL ,17 7, ,32 14,70 SUPERÁVIT/DÉFICIT 0, ,20 2,26 TOTAIS ,80 100, ,80 100,00 290

46 BALANÇO ORÇAMENTÁRIO CONSOLIDADO GERAL Anexo 12 - Lei 4.320/64 Exercício 2010 Valores em R$ RECEITA TÍTULOS PREVISÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA TÍTULOS FIXAÇÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA RECEITAS CORRENTES , , ,89 CRÉDITOS ORÇAM.E SUPLEMENTARES , , ,04 RECEITA TRIBUTÁRIA , , ,36 S CORRENTES , , ,32 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES , , ,71 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,19 RECEITA PATRIMONIAL , ,53 ( ,22) JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA , , ,01 RECEITA AGROPECUÁRIA , , ,57 OUTRAS S CORRENTES , , ,12 RECEITA INDUSTRIAL , ,43 ( ,43) S DE CAPITAL , , ,72 RECEITA DE SERVIÇOS , ,06 ( ,49) INVESTIMENTOS , , ,02 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , , ,33 INVERSÕES FINANCEIRAS , , ,78 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , , ,06 AMORTIZAÇÃO E REFINANCIAMENTO , , ,92 RECEITAS DE CAPITAL , , ,82 RESERVA DE CONTINGENCIA , ,00 OPERAÇÕES DE CRÉDITO , , ,30 RESERVA DE CONTINGENCIA , ,00 ALIENAÇÃO DE BENS , ,52 ( ,52) CRÉDITOS ESPECIAIS , , ,94 AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS , , ,46 S CORRENTES , , ,08 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , , ,67 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,27 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL , , ,91 OUTRAS S CORRENTES , , ,81 RECEITAS CORRENTES INTRA-ORCAMENTÁRIAS , ,07 ( ,40) S DE CAPITAL , , ,86 RECEITA DE CONTRIBIÇÃO INTRA-ORÇAMENTÁRIAS , , ,60 INVESTIMENTOS , , ,86 RECEITA DE SERVIÇOS 0, ,00 ( ,00) OUTRAS RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS ,00 0, ,00 DEDUÇÕES DA RECEITA ( ,00) ( ,47) ( ,53) DEDUCOES PARA A FORMACAO DO FUNDEB ( ,00) ( ,47) ( ,53) SUBTOTAL , , ,78 SUBTOTAL , , ,98 DÉFICIT CORRENTE 0,00 0,00 0,00 SUPERÁVIT CORRENTE , ,35 ( ,44) DÉFICIT DE CAPITAL , , ,76 SUPERÁVIT DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , ,54 TOTAL , , ,54 291

47 RECEITA BALANÇO ORÇAMENTÁRIO ADMINISTRAÇÃO DIRETA E FUNDOS ANEXO 12 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 TÍTULOS PREVISÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA TÍTULOS FIXAÇÃO EXECUÇÃO Valores em R$ DIFERENÇA RECEITAS CORRENTES , , ,06 CRÉDITOS ORÇAM.E SUPLEMENTARES , , ,04 RECEITA TRIBUTÁRIA , , ,02 S CORRENTES , , ,69 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES , ,87 ( ,87) PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,79 RECEITA PATRIMONIAL , ,72 ( ,84) JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA , , ,51 RECEITA DE SERVIÇOS , ,61 ( ,61) OUTRAS S CORRENTES , , ,39 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , , ,84 S DE CAPITAL , , ,35 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , , ,52 INVESTIMENTOS , , ,17 RECEITAS DE CAPITAL , , ,09 INVERSÕES FINANCEIRAS , , ,20 OPERAÇÕES DE CRÉDITO , , ,30 AMORTIZACAO E REFINANCIAMENTO , , ,98 ALIENAÇÃO DE BENS , ,56 ( ,56) RESERVA DE CONTINGENCIA ,00 0, ,00 AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS , , ,46 RESERVA DE CONTINGENCIA ,00 0, ,00 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , , ,98 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL , , ,91 DEDUÇÕES DA RECEITA ( ,00) ( ,47) ( ,53) DEDUCOES PARA A FORMACAO DO FUNDEB ( ,00) ( ,47) ( ,53) SUBTOTAL , , ,62 SUBTOTAL , , ,04 DÉFICIT CORRENTE 0,00 0,00 0,00 SUPERÁVIT CORRENTE , ,61 ( ,16) DÉFICIT DE CAPITAL , , ,26 SUPERÁVIT DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , ,88 TOTAL , , ,88 292

48 RECEITA BALANÇO ORÇAMENTÁRIO AUTARQUIAS ANEXO 12 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 TÍTULOS PREVISÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA TÍTULOS FIXAÇÃO EXECUÇÃO Valores em R$ DIFERENÇA RECEITAS CORRENTES , , ,14 CRÉDITOS ORÇAM.E SUPLEMENTARES , , ,42 RECEITA TRIBUTÁRIA , , ,34 S CORRENTES , , ,23 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES , , ,58 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , ,12 ( ,19) RECEITA PATRIMONIAL , ,60 ( ,60) OUTRAS S CORRENTES , , ,42 RECEITA AGROPECUÁRIA , , ,57 S DE CAPITAL , , ,19 RECEITA INDUSTRIAL , ,43 ( ,43) INVESTIMENTOS , , ,87 RECEITA DE SERVIÇOS , , ,72 INVERSÕES FINANCEIRAS , , ,32 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , , ,88 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , , ,08 RECEITAS DE CAPITAL , ,16 ( ,00) ALIENAÇÃO DE BENS , ,96 ( ,96) AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS , ,00 ( ,00) TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , ,20 ( ,04) OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL ,00 (39.220,00) RECEITAS CORRENTES INTRA-ORCAMENTÁRIAS , , ,60 RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES , , ,60 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,00 SUBTOTAL , , ,74 SUBTOTAL , , ,42 DÉFICIT CORRENTE , , ,49 SUPERÁVIT CORRENTE 0,00 0,00 0,00 DÉFICIT DE CAPITAL , , ,19 SUPERÁVIT DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , ,42 TOTAL , , ,42 293

49 RECEITA BALANÇO ORÇAMENTÁRIO FUNDAÇÕES ANEXO 12 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 TÍTULOS PREVISÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA TÍTULOS FIXAÇÃO EXECUÇÃO Valores em R$ DIFERENÇA RECEITAS CORRENTES , , ,19 CRÉDITOS ORÇAM.E SUPLEMENTARES , , ,55 RECEITA PATRIMONIAL , , ,73 S CORRENTES , , ,53 RECEITA DE SERVIÇOS , , ,54 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,98 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , , ,20 OUTRAS S CORRENTES , , ,55 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , , ,12 S DE CAPITAL , , ,02 RECEITAS DE CAPITAL , , ,72 INVESTIMENTOS , , ,02 OPERACOES DE CREDITO ,00 0, ,00 CRÉDITOS ESPECIAIS , , ,94 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , ,28 S CORRENTES , , ,08 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,27 OUTRAS S CORRENTES , , ,81 S DE CAPITAL , , ,86 INVESTIMENTOS , , ,86 SUBTOTAL , , ,91 SUBTOTAL , , ,61 DÉFICIT CORRENTE , , ,64 SUPERÁVIT CORRENTE 0,00 0,00 0,00 DÉFICIT DE CAPITAL , , ,88 SUPERÁVIT DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , ,61 TOTAL , , ,61 294

50 RECEITA BALANÇO ORÇAMENTÁRIO EMPRESAS PÚBLICAS ANEXO 12 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 TÍTULOS PREVISÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA TÍTULOS FIXAÇÃO EXECUÇÃO Valores em R$ DIFERENÇA RECEITAS CORRENTES , , ,22 CRÉDITOS ORÇAM.E SUPLEMENTARES , , ,97 RECEITA PATRIMONIAL ,28 ( ,28) S CORRENTES , , ,24 RECEITA AGROPECUÁRIA ,00 (14.000,00) PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,98 RECEITA DE SERVIÇOS , , ,48 OUTRAS S CORRENTES , , ,26 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,28 ( ,28) S DE CAPITAL , , ,73 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , , ,30 INVESTIMENTOS , , ,13 RECEITAS DE CAPITAL ,00 0, ,00 INVERSOES FINANCEIRAS 0,00 0,00 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ,00 0, ,00 AMORTIZACAO E REFINANCIAMENTO , , ,60 RECEITAS CORRENTES INTRA-ORCAMENTÁRIAS ,00 ( ,00) RECEITA DE SERVIÇOS ,00 ( ,00) SUBTOTAL , , ,22 SUBTOTAL , , ,97 DÉFICIT CORRENTE , , ,02 SUPERÁVIT CORRENTE 0,00 0,00 0,00 DÉFICIT DE CAPITAL , ,37 ( ,27) SUPERÁVIT DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , ,97 TOTAL , , ,97 295

51 RECEITA BALANÇO ORÇAMENTÁRIO SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA DEPENDENTES ANEXO 12 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 TÍTULOS PREVISÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA TÍTULOS FIXAÇÃO EXECUÇÃO Valores em R$ DIFERENÇA RECEITAS CORRENTES , ,44 ( ,72) CRÉDITOS ORÇAM.E SUPLEMENTARES , , ,16 RECEITA PATRIMONIAL , ,23 ( ,23) S CORRENTES , , ,69 RECEITA DE SERVIÇOS , ,62 ( ,62) PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,59 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,86 ( ,91) JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA , , ,50 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,73 ( ,96) OUTRAS S CORRENTES , , ,60 RECEITAS DE CAPITAL ,01 0, ,01 S DE CAPITAL , , ,47 OPERACOES DE CREDITO ,00 0, ,00 INVESTIMENTOS , , ,87 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL ,01 0, ,01 INVERSÕES FINANCEIRAS , , ,26 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA , , ,34 SUBTOTAL , , ,29 SUBTOTAL , , ,16 DÉFICIT CORRENTE ,50 0, ,50 SUPERÁVIT CORRENTE 0, ,91 ( ,91) DÉFICIT DE CAPITAL , ,15 ( ,54) SUPERÁVIT DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , ,25 TOTAL , , ,25 296

52 BALANÇO ORÇAMENTÁRIO CONSOLIDADO (CONSIDERANDO AS MOVIMENTAÇÕES DE CRÉDITOS ORÇAM.-DESTAQUES E PROVISÕES) ANEXO 12 - Lei Federal n 4.320/64 RECEITA Exercício 2010 Valores em R$ TÍTULOS PREVISÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA TÍTULOS FIXAÇÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA RECEITAS CORRENTES , , ,89 CRÉDITOS ORÇAM.E SUPLEMENTARES , , ,04 RECEITA TRIBUTÁRIA , , ,36 S CORRENTES , , ,32 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES , , ,71 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,19 RECEITA PATRIMONIAL , ,53 ( ,22) JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA , , ,01 RECEITA AGROPECUÁRIA , , ,57 OUTRAS S CORRENTES , , ,12 RECEITA INDUSTRIAL , ,43 ( ,43) S DE CAPITAL , , ,72 RECEITA DE SERVIÇOS , ,06 ( ,49) INVESTIMENTOS , , ,02 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , , ,33 INVERSÕES FINANCEIRAS , , ,78 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , , ,06 AMORTIZAÇÃO E REFINANCIAMENTO , , ,92 RECEITAS DE CAPITAL , , ,82 RESERVA DE CONTINGENCIA ,00 0, ,00 OPERAÇÕES DE CRÉDITO , , ,30 RESERVA DE CONTINGENCIA ,00 0, ,00 ALIENAÇÃO DE BENS , ,52 ( ,52) CRÉDITOS ESPECIAIS , , ,94 AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS , , ,46 S CORRENTES , , ,08 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , , ,67 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,27 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL , , ,91 OUTRAS S CORRENTES , , ,81 RECEITAS CORRENTES INTRA-ORCAMENTÁRIAS , ,07 ( ,40) S DE CAPITAL , , ,86 RECEITA DE CONTRIBIÇÃO INTRA-ORÇAMENTÁRIAS , , ,60 INVESTIMENTOS , , ,86 RECEITA DE SERVIÇOS 0, ,00 ( ,00) OUTRAS RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS ,00 0, ,00 DEDUÇÕES DA RECEITA ( ,00) ( ,47) ( ,53) DEDUCOES PARA A FORMACAO DO FUNDEB ( ,00) ( ,47) ( ,53) SUBTOTAL , , ,78 SUBTOTAL , , ,98 DÉFICIT CORRENTE 0,00 0,00 0,00 SUPERÁVIT CORRENTE , ,35 ( ,44) DÉFICIT DE CAPITAL , , ,76 SUPERÁVIT DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , ,54 TOTAL , , ,54 297

53 RECEITA BALANÇO ORÇAMENTÁRIO ADMINISTRAÇÃO DIRETA E FUNDOS (CONSIDERANDO AS MOVIMENTAÇÕES DE CRÉDITOS ORÇAM.-DESTAQUES E PROVISÕES) ANEXO 12 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 TÍTULOS PREVISÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA TÍTULOS FIXAÇÃO EXECUÇÃO Valores em R$ DIFERENÇA RECEITAS CORRENTES , , ,06 CRÉDITOS ORÇAM.E SUPLEMENTARES , , ,81 RECEITA TRIBUTÁRIA , , ,02 S CORRENTES , , ,29 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES , ,87 ( ,87) PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,40 RECEITA PATRIMONIAL , ,72 ( ,84) JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA , , ,51 RECEITA DE SERVIÇOS , ,61 ( ,61) OUTRAS S CORRENTES , , ,38 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , , ,84 S DE CAPITAL , , ,52 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , , ,52 INVESTIMENTOS , , ,34 RECEITAS DE CAPITAL , , ,09 INVERSÕES FINANCEIRAS , , ,20 OPERAÇÕES DE CRÉDITO , , ,30 AMORTIZACAO E REFINANCIAMENTO , , ,98 ALIENAÇÃO DE BENS , ,56 ( ,56) RESERVA DE CONTINGENCIA ,00 0, ,00 AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS , , ,46 RESERVA DE CONTINGENCIA ,00 0, ,00 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , , ,98 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL , , ,91 DEDUÇÕES DA RECEITA ( ,00) ( ,47) ( ,53) DEDUCOES PARA A FORMACAO DO FUNDEB ( ,00) ( ,47) ( ,53) SUBTOTAL , , ,62 SUBTOTAL , , ,81 DÉFICIT CORRENTE 0,00 0,00 0,00 SUPERÁVIT CORRENTE , , ,24 DÉFICIT DE CAPITAL , , ,43 SUPERÁVIT DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , ,05 TOTAL , , ,05 298

54 RECEITA BALANÇO ORÇAMENTÁRIO AUTARQUIAS (CONSIDERANDO AS MOVIMENTAÇÕES DE CRÉDITOS ORÇAM.-DESTAQUES E PROVISÕES) ANEXO 12 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 TÍTULOS PREVISÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA TÍTULOS FIXAÇÃO EXECUÇÃO Valores em R$ DIFERENÇA RECEITAS CORRENTES , , ,14 CRÉDITOS ORÇAM.E SUPLEMENTARES , , ,77 RECEITA TRIBUTÁRIA , , ,34 S CORRENTES , , ,75 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES , , ,58 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,81 RECEITA PATRIMONIAL , ,60 ( ,60) OUTRAS S CORRENTES , , ,94 RECEITA AGROPECUÁRIA , , ,57 S DE CAPITAL , , ,02 RECEITA INDUSTRIAL , ,43 ( ,43) INVESTIMENTOS , , ,70 RECEITA DE SERVIÇOS , , ,72 INVERSÕES FINANCEIRAS , , ,32 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , , ,88 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , , ,08 RECEITAS DE CAPITAL , ,16 ( ,00) ALIENAÇÃO DE BENS , ,96 ( ,96) AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS , ,00 ( ,00) TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , ,20 ( ,04) OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 0, ,00 (39.220,00) RECEITAS CORRENTES INTRA-ORCAMENTÁRIAS , , ,60 RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES , , ,60 OUTRAS RECEITAS CORRENTES ,00 0, ,00 SUBTOTAL , , ,74 SUBTOTAL , , ,77 DÉFICIT CORRENTE , , ,01 SUPERÁVIT CORRENTE 0,00 0,00 0,00 DÉFICIT DE CAPITAL , , ,02 SUPERÁVIT DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , ,77 TOTAL , , ,77 299

55 RECEITA BALANÇO ORÇAMENTÁRIO FUNDAÇÕES (CONSIDERANDO AS MOVIMENTAÇÕES DE CRÉDITOS ORÇAM.-DESTAQUES E PROVISÕES) ANEXO 12 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 TÍTULOS PREVISÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA TÍTULOS FIXAÇÃO EXECUÇÃO Valores em R$ DIFERENÇA RECEITAS CORRENTES , , ,19 CRÉDITOS ORÇAM.E SUPLEMENTARES , , ,08 RECEITA PATRIMONIAL , , ,73 S CORRENTES , , ,91 RECEITA DE SERVIÇOS , , ,54 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,41 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,36 ( ,20) OUTRAS S CORRENTES , , ,50 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , , ,12 S DE CAPITAL , , ,17 RECEITAS DE CAPITAL , , ,72 INVESTIMENTOS , , ,85 OPERACOES DE CREDITO ,00 0, ,00 CRÉDITOS ESPECIAIS , , ,94 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL ,28 ( ,28) S CORRENTES , , ,08 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,27 OUTRAS S CORRENTES , , ,81 S DE CAPITAL , , ,86 INVESTIMENTOS , , ,86 SUBTOTAL , , ,91 SUBTOTAL , , ,02 DÉFICIT CORRENTE , , ,80 SUPERÁVIT CORRENTE 0,00 0,00 0,00 DÉFICIT DE CAPITAL , , ,31 SUPERÁVIT DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , ,02 TOTAL , , ,02 300

56 RECEITA BALANÇO ORÇAMENTÁRIO EMPRESAS PÚBLICAS (CONSIDERANDO AS MOVIMENTAÇÕES DE CRÉDITOS ORÇAM.-DESTAQUES E PROVISÕES) ANEXO 12 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 TÍTULOS PREVISÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA TÍTULOS FIXAÇÃO EXECUÇÃO Valores em R$ DIFERENÇA RECEITAS CORRENTES , , ,22 CRÉDITOS ORÇAM.E SUPLEMENTARES , , ,26 RECEITA PATRIMONIAL 0, ,28 ( ,28) S CORRENTES , , ,24 RECEITA AGROPECUÁRIA 0, ,00 (14.000,00) PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,98 RECEITA DE SERVIÇOS , , ,48 OUTRAS S CORRENTES , , ,26 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,28 ( ,28) S DE CAPITAL , , ,02 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , , ,30 INVESTIMENTOS , , ,42 RECEITAS DE CAPITAL ,00 0, ,00 AMORTIZACAO E REFINANCIAMENTO , , ,60 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ,00 0, ,00 RECEITAS CORRENTES INTRA-ORCAMENTÁRIAS 0, ,00 0,00 RECEITA DE SERVIÇOS 0, ,00 0,00 SUBTOTAL , , ,22 SUBTOTAL , , ,26 DÉFICIT CORRENTE , , ,02 SUPERÁVIT CORRENTE 0,00 0,00 0,00 DÉFICIT DE CAPITAL , ,37 ( ,98) SUPERÁVIT DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , ,26 TOTAL , , ,26 301

57 RECEITA BALANÇO ORÇAMENTÁRIO SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA DEPENDENTES (CONSIDERANDO AS MOVIMENTAÇÕES DE CRÉDITOS ORÇAM.-DESTAQUES E PROVISÕES) ANEXO 12 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 TÍTULOS PREVISÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA TÍTULOS FIXAÇÃO EXECUÇÃO Valores em R$ DIFERENÇA RECEITAS CORRENTES , ,44 ( ,72) CRÉDITOS ORÇAM.E SUPLEMENTARES , , ,44 RECEITA PATRIMONIAL , ,23 ( ,23) S CORRENTES , , ,13 RECEITA DE SERVIÇOS , ,62 ( ,62) PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , ,59 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,86 ( ,91) JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA , , ,50 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,73 ( ,96) OUTRAS S CORRENTES , , ,04 RECEITAS DE CAPITAL ,01 0, ,01 S DE CAPITAL , , ,31 OPERACOES DE CREDITO ,00 0, ,00 INVESTIMENTOS , , ,71 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL ,01 0, ,01 INVERSÕES FINANCEIRAS , , ,26 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA , , ,34 SUBTOTAL , , ,29 SUBTOTAL , , ,44 DÉFICIT CORRENTE ,94 0, ,94 SUPERÁVIT CORRENTE 0, ,91 ( ,91) DÉFICIT DE CAPITAL , ,15 ( ,70) SUPERÁVIT DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , ,53 TOTAL , , ,53 302

58 BALANÇO FINANCEIRO CONSOLIDADO ANEXO 13 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 Valores em R$ RECEITA TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ INGRESSOS ORÇAMENTÁRIOS , ,49 DISPENDIOS ORÇAMENTÁRIOS , ,21 RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS , ,37 S ORÇAMENTÁRIAS , ,09 RECEITAS CORRENTES , ,32 ADMINISTRAÇÃO , ,97 RECEITAS TRIBUTÁRIAS , ,25 AGRICULTURA , ,94 RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES , ,33 ASSISTÊNCIA SOCIAL , ,91 RECEITA PATRIMONIAL , ,37 CIÊNCIA E TECNOLOGIA , ,92 RECEITA AGROPECUÁRIA , ,52 COMÉRCIO E SERVIÇOS , ,67 RECEITA INDUSTRIAL , ,21 COMUNICAÇOES , ,69 RECEITA DE SERVIÇOS , ,93 CULTURA , ,61 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,04 DESPORTO E LAZER , ,17 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,67 DIREITOS DA CIDADANIA , ,38 RECEITAS DE CAPITAL , ,84 EDUCAÇÃO , ,34 OPERAÇÕES DE CRÉDITO , ,93 ENCARGOS ESPECIAIS , ,46 ALIENAÇÃO DE BENS , ,07 ENERGIA , ,13 AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS , ,53 ESSENCIAL A JUSTIÇA , ,93 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , ,56 GESTÃO AMBIENTAL , ,41 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL , ,75 HABITAÇÃO , ,32 RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS , ,73 INDUSTRIA , ,63 RECEITA DE COMT. INTRA-ORÇAMENTÁRIA , ,50 JUDICIÁRIA , ,64 RECEITA DE SERVICOS ,00 0,00 LEGISLATIVA , ,82 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 0, ,23 ORGANIZAÇÃO AGRÁRIA , ,25 DEDUÇÕES DA RECEITA ( ,47) ,52 PREVIDÊNCIA SOCIAL , ,57 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,12 SANEAMENTO , ,59 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS , ,12 SAÚDE , ,47 REPASSE RECEBIDO , ,67 SEGURANÇA PÚBLICA , ,94 SUB-REPASSE RECEBIDO , ,75 TRABALHO , ,27 REPASSE DIFERIDO , ,47 TRANSPORTE , ,80 303

59 RECEITA TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ REPASSES PREV. RECEBIDOS PELO RPPS , ,23 URBANISMO , ,26 INGRESSOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS , ,07 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS , ,12 CONSIGNAÇÕES , ,68 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS , ,12 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , ,34 REPASSE CONCEDIDO , ,67 RESTOS A PAGAR , ,05 SUB-REPASSE CONCEDIDO , ,75 OUTROS CREDITOS 0, ,00 REPASSE DIFERIDO , ,47 INCORP/DESINCORP.DE SALDO FINANCEIRO ,96 REPASSES PREVIDENCIARIOS CONCEDIDOS AO RPPS , ,23 DESINCORPORAÇÃO DE OBRIG. RESTOS A PAG. CANCELADO , ,07 DISPÊNDIOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS , ,43 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS , ,76 CONSIGNAÇÕES , ,60 OUTRAS TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS , ,14 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , ,67 DESINCORPORAÇÃO DE RETENÇÕES , ,97 RESTOS A PAGAR , ,67 OUTRAS DESINCORPORACOES DE OBRIGACOES , ,24 OUTROS CREDITOS 0, ,00 RECEITAS PENDENTES , ,87 TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS , ,76 VALORES DIFERIDOS , ,85 OUTRAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS , ,14 INVESTIMENTOS DOS REGIMES PROPRIOS DE PREVIDENCIA , ,33 INCORPORAÇÃO DE RETENÇÕES , ,91 CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS , ,60 OUTRAS INCORPORACOES DE OBRIGACOES , ,77 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,98 RECEITAS PENDENTES , ,87 RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER 0, ,07 VALORES DIFERIDOS , ,85 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS , ,32 INVESTIMENTOS DOS REGIMES PROPRIOS DE PREVIDENCIA , ,13 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO , ,18 CREDITOS TRIBUTARIOS , ,50 INCORPORAÇÃO DE DIREITOS , ,66 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,14 SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR , ,11 RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER 0, ,00 DISPONÍVEL , ,85 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS , ,60 REDE ARRECADADORA , ,26 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO , ,20 VALORES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 0, ,14 BAIXA DE DIREITOS , ,48 SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE , ,03 DISPONÍVEL , ,66 REDE ARRECADADORA , ,37 TOTAL GERAL , ,67 TOTAL GERAL , ,67 304

60 BALANÇO FINANCEIRO ADMINISTRAÇÃO DIRETA E FUNDOS ANEXO 13 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 Valores em R$ RECEITA TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ INGRESSOS ORÇAMENTÁRIOS , ,58 DISPENDIOS ORÇAMENTÁRIOS , ,27 RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS , ,59 S ORÇAMENTÁRIAS , ,74 RECEITAS CORRENTES , ,03 ADMINISTRAÇÃO , ,13 RECEITAS TRIBUTÁRIAS , ,89 AGRICULTURA , ,23 RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES , ,12 ASSISTÊNCIA SOCIAL , ,92 RECEITA PATRIMONIAL , ,78 CIÊNCIA E TECNOLOGIA , ,41 RECEITA DE SERVIÇOS , ,69 COMUNICAÇOES , ,77 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,40 CULTURA , ,52 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,15 DESPORTO E LAZER , ,85 RECEITAS DE CAPITAL , ,08 DIREITOS DA CIDADANIA , ,34 OPERAÇÕES DE CRÉDITO , ,93 EDUCAÇÃO , ,39 ALIENAÇÃO DE BENS , ,00 ENCARGOS ESPECIAIS , ,02 AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS , ,04 ESSENCIAL A JUSTIÇA , ,40 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , ,36 GESTÃO AMBIENTAL , ,70 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL , ,75 HABITAÇÃO , ,96 DEDUÇÕES DA RECEITA ( ,47) ,52 JUDICIÁRIA , ,64 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,99 LEGISLATIVA , ,33 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS , ,99 PREVIDÊNCIA SOCIAL , ,19 REPASSE RECEBIDO , ,93 SANEAMENTO , ,02 SUB-REPASSE RECEBIDO , ,94 SAÚDE , ,81 REPASSE DIFERIDO , ,12 SEGURANÇA PÚBLICA , ,91 REPASSES PREVIDENCIARIOS RECEBIDOS PELO RPPS ,81 0,00 TRABALHO , ,27 INGRESSOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS , ,14 TRANSPORTE , ,50 CONSIGNAÇÕES , ,80 URBANISMO , ,43 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , ,41 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS , ,53 RESTOS A PAGAR , ,70 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS , ,53 305

61 RECEITA TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ DESINCORP.DE OBRIG.REST.A PAGAR CANCELADO , ,45 REPASSE CONCEDIDO , ,89 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS , ,80 SUB-REPASSE CONCEDIDO , ,94 OUTRAS TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS , ,32 REPASSE DIFERIDO , ,47 DESINCORPORAÇÃO DE RETENÇÕES , ,85 REPASSES PREVIDENCIARIOS CONCEDIDOS AO RPPS , ,23 OUTRAS DESINCORPORACOES DE OBRIGACOES , ,11 DISPÊNDIOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS , ,76 RECEITAS PENDENTES , ,39 CONSIGNAÇÕES , ,00 VALORES DIFERIDOS , ,87 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , ,42 CREDITOS TRIBUTARIO ,03 0,00 RESTOS A PAGAR , ,82 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,31 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS , ,52 RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER 0, ,00 OUTRAS TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS , ,14 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS , ,49 INCORPORAÇÃO DE RETENÇÕES , ,89 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO , ,98 OUTRAS INCORPORACOES DE OBRIGACOES , ,64 INCORPORAÇÃO DE DIREITOS , ,66 RECEITAS PENDENTES , ,39 SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR , ,56 VALORES DIFERIDOS , ,94 DISPONÍVEL , ,57 CREDITOS TRIBUTARIOS ,72 0,00 REDE ARRECADADORA , ,99 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,03 RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER 0, ,00 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS , ,36 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO , ,00 VALORES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 0, ,75 BAIXA DE DIREITOS , ,86 SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE , ,25 DISPONÍVEL , ,15 REDE ARRECADADORA , ,10 TOTAL GERAL , ,28 TOTAL GERAL , ,28 306

62 BALANÇO FINANCEIRO AUTARQUIAS ANEXO 13 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 RECEITA TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ Valores em R$ INGRESSOS ORÇAMENTÁRIOS , ,46 DISPENDIOS ORÇAMENTÁRIOS , ,14 RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS , ,35 S ORÇAMENTÁRIAS , ,36 RECEITAS CORRENTES , ,30 SANEAMENTO , ,50 RECEITAS TRIBUTÁRIAS , ,36 URBANISMO 0, ,83 RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES , ,21 ADMINISTRAÇÃO , ,85 RECEITA PATRIMONIAL , ,37 AGRICULTURA , ,28 RECEITA AGROPECUÁRIA , ,52 ASSISTÊNCIA SOCIAL , ,30 RECEITA INDUSTRIAL , ,21 CIÊNCIA E TECNOLOGIA 1.200, ,00 RECEITA DE SERVIÇOS , ,81 COMÉRCIO E SERVIÇOS , ,67 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,03 CULTURA 0, ,75 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,79 DESPORTO E LAZER 2.235, ,32 RECEITAS DE CAPITAL , ,32 DIREITOS DA CIDADANIA , ,04 ALIENAÇÃO DE BENS , ,07 EDUCAÇÃO , ,15 AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS , ,49 ENCARGOS ESPECIAIS , ,96 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , ,76 ENERGIA , ,13 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL ,00 0,00 ESSENCIAL A JUSTIÇA , ,53 RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS , ,73 GESTÃO AMBIENTAL , ,71 RECEITA DE CONTRIBUIÇÃO INTRA-ORÇAMENTÁRIA , ,50 INDÚSTRIA , ,63 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 0, ,23 ORGANIZAÇÃO AGRÁRIA , ,25 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,11 PREVIDÊNCIA SOCIAL , ,38 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS , ,11 SAÚDE , ,51 REPASSE RECEBIDO , ,75 SEGURANÇA PÚBLICA , ,03 SUB-REPASSE RECEBIDO , ,81 TRANSPORTE , ,54 REPASSE DIFERIDO , ,32 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS , ,78 REPASSES PREVIDENCIARIOS RECEBIDOS PELO RPPS , ,23 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS , ,78 INGRESSOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS , ,69 REPASSE CONCEDIDO , ,97 CONSIGNAÇÕES , ,01 SUB-REPASSE CONCEDIDO , ,81 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , ,81 REPASSES PREVIDENCIARIOS CONCEDIDOS AO RPPS ,81 0,00 307

63 RECEITA TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ RESTOS A PAGAR , ,18 DISPÊNDIOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS , ,42 OUTROS CREDITOS 0, ,00 CONSIGNAÇÕES , ,77 DESINCORPORAÇÃO DE OBRIGAÇÕES RESTOS A PAGAR CANCELADO , ,66 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , ,51 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS , ,54 RESTOS A PAGAR , ,22 DESINCORPORAÇÃO DE RETENÇÕES , ,86 OUTROS CREDITOS 0, ,00 OUTRAS DESINCORPORACOES DE OBRIGACOES 0, ,13 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS , ,24 VALORES DIFERIDOS , ,51 INCORPORAÇÃO DE RETENÇÕES 629, ,16 INVESTIMENTOS DOS REGIM PROP DE PREVIDENCIA , ,33 OUTRAS DESINCORPORACOES DE OBRIGACOES , ,44 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,08 VALORES DIFERIDOS , ,24 RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER 0, ,16 INVESTIMENTOS DOS REGIM PROP DE PREVIDENCIA , ,13 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS 0, ,72 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,05 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO , ,70 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS 0, ,13 SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR , ,01 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO , ,70 DISPONÍVEL , ,01 VALORES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 0, ,83 REDE ARRECADADORA , ,00 BAIXA DE DIREITOS ,81 0,00 SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE , ,60 DISPONÍVEL , ,60 REDE ARRECADADORA , ,00 TOTAL GERAL , ,16 TOTAL GERAL , ,16 308

64 BALANÇO FINANCEIRO FUNDAÇÕES ANEXO 13 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 Valores em R$ RECEITA TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ INGRESSOS ORÇAMENTÁRIOS , ,20 DISPENDIOS ORÇAMENTÁRIOS , ,50 RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS , ,39 S ORÇAMENTÁRIAS , ,82 RECEITAS CORRENTES , ,95 ENCARGOS ESPECIAIS , ,88 RECEITA PATRIMONIAL , ,57 LEGISLATIVA , ,49 RECEITA DE SERVIÇOS , ,34 SEGURANÇA PÚBLICA , ,00 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,05 ASSISTÊNCIA SOCIAL , ,69 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,99 CIÊNCIA E TECNOLOGIA , ,64 RECEITAS DE CAPITAL , ,44 COMUNICAÇOES , ,92 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , ,44 CULTURA , ,34 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,81 EDUCAÇÃO , ,40 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS , ,81 HABITAÇÃO , ,28 REPASSE RECEBIDO , ,70 SAÚDE , ,15 REPASSE DIFERIDO , ,11 ADMINISTRAÇÃO , ,03 INGRESSOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS , ,94 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS , ,68 CONSIGNAÇÕES , ,85 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS , ,68 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS ,37 0,00 REPASSE CONCEDIDO , ,68 RESTOS A PAGAR , ,51 DISPÊNDIOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS , ,37 DESINCORPORAÇÃO DE OBRIGAÇÕES RESTOS A PAGAR CANCELADO , ,51 CONSIGNAÇÕES , ,70 ORDENS DE TRANSFERENCIAS RECEBIDAS , ,42 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS ,37 0,00 OUTRAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS , ,82 RESTOS A PAGAR , ,31 DESINCORPORAÇÃO DE RETENÇÕES ,02 142,26 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS , ,00 OUTRAS DESINCORPORACOES DE OBRIGACOES ,93 0,00 OUTRAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS ,59 0,00 VALORES DIFERIDOS , ,46 INCORPORAÇÃO DE RETENÇÕES 1.282, ,12 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,45 OUTRAS INCORPORACOES DE OBRIGACOES , ,34 RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER 0, ,91 VALORES DIFERIDOS , ,52 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS 0, ,11 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,45 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO , ,64 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS 0, ,11 SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR , ,25 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO , ,64 DISPONÍVEL , ,25 VALORES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 0, ,39 BAIXA DE DIREITOS 0, ,79 SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE , ,52 DISPONÍVEL , ,52 TOTAL GERAL , ,39 TOTAL GERAL , ,39 309

65 BALANÇO FINANCEIRO EMPRESAS PÚBLICAS ANEXO 13 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 RECEITA TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ Valores em R$ INGRESSOS ORÇAMENTÁRIOS , ,32 DISPENDIOS ORÇAMENTÁRIOS , ,09 RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS , ,52 S ORÇAMENTÁRIAS , ,09 RECEITAS CORRENTES , ,52 ADMINISTRAÇÃO , ,98 RECEITA PATRIMONIAL , ,76 AGRICULTURA , ,43 RECEITA AGROPECUÁRIA ,00 0,00 CIENCIA E TECNOLOGIA ,45 0,00 RECEITA DE SERVIÇOS , ,74 EDUCAÇÃO 0, ,40 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,78 TRANSPORTE 0, ,76 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,24 ENCARGOS ESPECIAIS , ,52 RECEITAS CORRENTES INTRA-ORCAMENTARIAS ,00 0,00 DISPÊNDIOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS , ,94 RECEITA DE SERVICOS ,00 0,00 CONSIGNAÇÕES , ,20 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,80 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS ,89 900,55 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS , ,80 RESTOS A PAGAR , ,62 REPASSE RECEBIDO , ,53 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS ,26 0,00 REPASSE DIFERIDO , ,27 OUTRAS INCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,37 INGRESSOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS , ,43 RECEITAS PENDENTES 0, ,48 CONSIGNAÇÕES , ,38 VALORES DIFERIDOS , ,50 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , ,47 CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS , ,50 RESTOS A PAGAR , ,98 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,38 INCORP/DESINCORP.DE SALDO FINANCEIRO 0, ,96 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS 9.357,02 0,00 DESINCORP.DE OBRIG.REST.A PAGAR CANCELADO , ,38 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO , ,34 RECEITAS PENDENTES 0, ,48 BAIXA DE DIREITOS ,00 0,00 VALORES DIFERIDOS , ,93 SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE , ,80 CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS 6.150, ,60 DISPONÍVEL , ,80 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,91 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO , ,34 SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR , ,08 DISPONÍVEL , ,08 TOTAL GERAL , ,83 TOTAL GERAL , ,83 310

66 BALANÇO FINANCEIRO SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA DEPENDENTES ANEXO 13 - Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 RECEITA TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ Valores em R$ INGRESSOS ORÇAMENTÁRIOS , ,93 DISPENDIOS ORÇAMENTÁRIOS , ,21 RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS , ,52 S ORÇAMENTÁRIAS , ,08 RECEITAS CORRENTES , ,52 ADMINISTRAÇÃO , ,98 RECEITA PATRIMONIAL , ,89 CIENCIA E TECNOLOGIA 0, ,87 RECEITA DE SERVIÇOS , ,35 HABITAÇÃO , ,08 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,78 COMÉRCIO E SERVIÇOS , ,00 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,50 SANEAMENTO 0, ,07 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,41 ENCARGOS ESPECIAIS , ,08 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS , ,41 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS , ,13 REPASSE RECEBIDO , ,76 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS , ,13 REPASSE DIFERIDO , ,65 REPASSE CONCEDIDO , ,13 INGRESSOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS , ,87 DISPÊNDIOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS , ,94 CONSIGNAÇÕES , ,64 CONSIGNAÇÕES , ,93 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , ,65 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , ,19 RESTOS A PAGAR , ,68 RESTOS A PAGAR , ,70 DESINCORP.DE OBRIG.REST.A PAGAR CANCELADO , ,07 INCORPORACAO DE RETENCOES 0, ,74 ORDENS DE TRANSFERENCIAS RECEBIDAS ,28 0,00 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS ,00 0,00 DESINCORPORAÇÃO DE RETENÇÕES 1.104,66 0,00 OUTRAS INCORPORACOES DE OBRIGACOES , ,98 VALORES DIFERIDOS , ,08 VALORES DIFERIDOS , ,65 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,23 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,23 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO , ,52 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS ,00 0,00 SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR , ,21 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO , ,52 DISPONÍVEL , ,94 VALORES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 0, ,00 REDE ARRECADADORA 3.383, ,27 SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE , ,86 DISPONÍVEL , ,59 REDE ARRECADADORA 3.383, ,27 TOTAL GERAL , ,01 TOTAL GERAL , ,01 311

67 BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO ANEXO 14 Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 ATIVO PASSIVO TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ Valores em R$ ATIVO FINANCEIRO , ,41 PASSIVO FINANCEIRO , ,37 DISPONÍVEL , ,66 DEPÓSITOS , ,60 CAIXA , ,15 CONSIGNAÇÕES , ,38 BANCOS CONTA MOVIMENTO , ,98 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , ,22 APLICAÇÕES FINANCEIRAS , ,53 OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO , ,05 CRÉDITOS EM CIRCULAÇÃO , ,16 OBRIGAÇÕES A PAGAR , ,05 REDE ARRECADADORA , ,37 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS , ,05 CREDITOS TRIBUTÁRIOS , ,73 VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO , ,72 RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER , ,58 VALORES DIFERIDOS , ,72 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,22 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS , ,08 VALORES EM TRANSITO REALIZAVEIS , ,18 VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO , ,72 VALORES DIFERIDOS , ,72 INVESTIMENTOS DOS REGIMES PROPRIOS DE PREVIDÊNCIA , ,87 INVESTIMENTOS EM SEGMENTO DE RENDA FIXA , ,09 TITULOS DE RESPONSABILIDADE DO TESOURO - POS-FIXADOS , ,50 FUNDOS DE INVESTIMENTOS , ,59 INVESTIMENTOS EM SEGMENTOS DE RENDA VARIAVEL , ,78 FUNDO DE ACOES , ,78 INVESTIMENTOS TAXA DE ADMINISTRACAO DO RPPS ,84 0,00 INVESTIMENTO TAXA ADMINISTRACAO DO RPPS ,84 0,00 ATIVO PERMANENTE , ,36 PASSIVO PERMANENTE , ,35 CREDITOS EM CIRCULAÇÃO , ,07 OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO , ,64 FORNECIMENTOS A RECEBER , ,79 OBRIGAÇÕES A PAGAR , ,64 CRÉDITOS PARCELADOS , ,77 PROVISÕES , ,00 DIVERSOS RESPONSÁVEIS , ,77 PRECATORIOS A PAGAR , ,96 EMPRÉSTIMO E FINANCIAMENTOS , ,74 OUTRAS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO , ,68 BENS E VALORES EM CIRCULAÇÃO , ,07 OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO , ,26 ESTOQUES , ,90 OPERAÇÕES DE CRÉDITO - INTERNA , ,94 TÍTULOS E VALORES , ,17 EM CONTRATOS , ,94 312

68 ATIVO PASSIVO TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO , ,05 OPERAÇÕES DE CRÉDITO - EXTERNA , ,57 S A REGULARIZAR , ,05 EM CONTRATOS , ,57 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO , ,30 OBRIGAÇÕES LEGAIS E TRIBUTÁRIAS , ,82 DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS , ,62 OUTRAS OBRIGAÇÕES A PAGAR , ,93 RECURSOS VINCULADOS , ,68 PROVISÕES MATEMÁTICAS PREVIDENCIÁRIAS , ,45 CRÉDITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO , ,02 PROVISÕES PARA BENEFÍCIOS CONCEDIDOS 0, ,10 CRÉDITOS DA UNIÃO, ESTADOS E MUNICÍPIOS , ,05 PROVISÕES PARA BENEFÍCIOS A CONCEDER 0, ,35 DÍVIDA ATIVA , ,05 PLANO PREVIDENCIARIO ,99 0,00 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS , ,02 OUTROS CRÉDITOS A RECEBER , ,95 SALDO PATRIMONIAL , ,05 INVESTIMENTOS , ,40 PATRIMÔNIO , ,51 PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS , ,86 RESERVAS , ,94 OUTROS INVESTIMENTOS 1.180, ,54 RESERVAS DE CAPITAL , ,48 IMOBILIZADO , ,01 RESERVAS DE REAVALIAÇÃO , ,94 BENS MÓVEIS E IMÓVEIS , ,68 RESERVAS DE LUCROS , ,52 BENS INTANGÍVEIS , ,77 RESULTADO ACUMULADO ,32 ( ,32) DEPRECIAÇÕES, AMORTIZAÇÕES E EXAUSTÕES ,90 ( ,44) DÉFICIT OU SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO , ,92 DIFERIDO , ,44 OUTROS DIFERIMENTOS , ,67 AMORTIZAÇÕES ,23 (2.835,23) ATIVO COMPENSADO , ,88 PASSIVO COMPENSADO , ,88 COMPENSAÇÕES ATIVAS DIVERSAS , ,88 COMPENSAÇÕES PASSIVAS DIVERSAS , ,88 RESPONSABILIDADE POR TÍTULOS E VALORES , ,32 TÍTULOS E VALORES SOB RESPONSABILIDADES , ,32 GARANTIAS DE VALORES , ,26 VALORES EM GARANTIAS , ,26 DIREITOS E OBRIGAÇÕES , ,30 DIREITOS E OBRIGAÇÕES , ,30 TOTAL , ,65 TOTAL , ,65 313

69 BALANÇO PATRIMONIAL ADMINISTRAÇÃO DIRETA E FUNDOS ANEXO 14 Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 Valores em R$ ATIVO PASSIVO TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ ATIVO FINANCEIRO , ,98 PASSIVO FINANCEIRO , ,24 DISPONÍVEL , ,15 DEPÓSITOS , ,82 BANCOS CONTA MOVIMENTO , ,72 CONSIGNAÇÕES , ,36 APLICAÇÕES FINANCEIRAS , ,43 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , ,46 CRÉDITOS EM CIRCULAÇÃO , ,54 OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO , ,70 REDE ARRECADADORA , ,10 OBRIGAÇÕES A PAGAR , ,70 CREDITOS TRIBUTARIOS 51,29 40,60 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS , ,70 RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER , ,58 VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO , ,72 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,08 VALORES DIFERIDOS , ,72 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS 139,10 0,00 VALORES EM TRANSITO REALIZAVEIS , ,18 VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO , ,29 VALORES DIFERIDOS , ,29 ATIVO PERMANENTE , ,94 PASSIVO PERMANENTE , ,45 CREDITOS EM CIRCULAÇÃO , ,49 OBRIGACOES EM CIRCULACAO , ,96 FORNECIMENTOS A RECEBER , ,31 OBRIGACOES A PAGAR , ,96 DIVERSOS RESPONSÁVEIS , ,76 PRECATORIOS A PAGAR , ,96 EMPRÉSTIMO E FINANCIAMENTOS , ,42 OUTRAS OBRIGACOES A CURTO PRAZO ,75 0,00 BENS E VALORES EM CIRCULAÇÃO , ,30 OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO , ,49 ESTOQUES , ,74 OPERAÇÕES DE CRÉDITO - INTERNA , ,57 TÍTULOS E VALORES , ,56 EM CONTRATOS , ,57 VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO 7.727,20 0,00 OPERAÇÕES DE CRÉDITO - EXTERNA , ,57 S A REGULARIZAR 7.727,20 0,00 EM CONTRATOS , ,57 DEPOSITOS REALIZAVEIS A LONGO PRAZO , ,32 OBRIGAÇÕES LEGAIS E TRIBUTÁRIAS , ,35 RECURSOS VINCULADOS , ,32 OUTRAS OBRIGACOES A PAGAR ,53 0,00 CRÉDITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO , ,07 CRÉDITOS DA UNIÃO, ESTADOS E MUNICÍPIOS , ,05 SALDO PATRIMONIAL , ,23 DÍVIDA ATIVA , ,05 PATRIMÔNIO , ,61 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS , ,02 DÉFICIT OU SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO , ,62 314

70 ATIVO PASSIVO TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ INVESTIMENTOS , ,89 PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS , ,89 IMOBILIZADO , ,87 BENS MÓVEIS E IMÓVEIS , ,72 BENS INTANGÍVEIS 9.488, ,15 ATIVO COMPENSADO , ,90 PASSIVO COMPENSADO , ,90 COMPENSAÇÕES ATIVAS DIVERSAS , ,90 COMPENSAÇÕES PASSIVAS DIVERSAS , ,90 RESPONSABILIDADE POR TÍTULOS E VALORES , ,82 TÍTULOS E VALORES SOB RESPONSABILIDADES , ,82 GARANTIAS DE VALORES , ,96 VALORES EM GARANTIAS , ,96 DIREITOS E OBRIGAÇÕES , ,12 DIREITOS E OBRIGAÇÕES , ,12 TOTAL , ,82 TOTAL , ,82 315

71 BALANÇO PATRIMONIAL AUTARQUIAS ANEXO 14 Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 Valores em R$ ATIVO PASSIVO TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ ATIVO FINANCEIRO , ,35 PASSIVO FINANCEIRO , ,90 DISPONÍVEL , ,60 DEPÓSITOS , ,72 CAIXA , ,29 CONSIGNAÇÕES , ,42 BANCOS CONTA MOVIMENTO , ,03 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , ,30 APLICAÇÕES FINANCEIRAS , ,28 OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO , ,18 CRÉDITOS EM CIRCULAÇÃO , ,99 OBRIGAÇÕES A PAGAR , ,18 REDE ARRECADADORA , ,00 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS , ,18 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,99 VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO , ,89 VALORES DIFERIDOS , ,89 INVESTIMENTOS DOS REGIMES PROP. DE PREVIDÊNCIA , ,87 INVESTIMENTOS EM SEGMENTO DE RENDA FIXA , ,09 TITULOS DE RESP. DO TESOURO - POS-FIXADOS , ,50 FUNDOS DE INVESTIMENTOS , ,59 INVESTIMENTOS EM SEGMENTOS DE RENDA VARIAVEL , ,78 FUNDO DE ACOES , ,78 INVESTIMENTOS TAXA DE ADMINISTRACAO DO RPPS ,84 0,00 INVESTIMENTO TAXA ADMINISTRACAO DO RPPS ,84 0,00 ATIVO PERMANENTE , ,38 PASSIVO PERMANENTE , ,45 CREDITOS EM CIRCULAÇÃO , ,30 PROVISÕES MATEMATICAS PREVIDENCIÁRIAS , ,45 FORNECIMENTOS A RECEBER , ,81 PROVISÕES PARA BENEFICIOS CONCEDIDOS 0, ,10 DIVERSOS RESPONSÁVEIS , ,17 PROVISÕES PARA BENEFICIOS A CONCEDER 0, ,35 EMPRÉSTIMO E FINANCIAMENTOS , ,32 PLANO PREVIDENCIARIO ,99 0,00 BENS E VALORES EM CIRCULAÇÃO , ,16 ESTOQUES , ,64 SALDO PATRIMONIAL , ,38 TÍTULOS E VALORES , ,52 PATRIMÔNIO , ,87 316

72 ATIVO PASSIVO TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ DEPOSITOS REALIZAVEIS A LONGO PRAZO , ,36 DÉFICIT OU SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO , ,51 RECURSOS VINCULADOS , ,36 CREDITOS REALIZAVEIS A LONGO PRAZO , ,86 OUTROS CREDITOS A RECEBER , ,86 INVESTIMENTOS , ,65 PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS , ,65 IMOBILIZADO , ,05 BENS MÓVEIS E IMÓVEIS , ,03 DEPRECIAÇÕES ( ,28) ( ,98) ATIVO COMPENSADO , ,17 PASSIVO COMPENSADO , ,17 COMPENSAÇÕES ATIVAS DIVERSAS , ,17 COMPENSAÇÕES PASSIVAS DIVERSAS , ,17 RESPONSABILIDADE POR TITULOS E VALORES , ,64 TITULOS E VALORES SOB RESPONSABILIDADES , ,64 GARANTIAS DE VALORES , ,30 VALORES EM GARANTIAS , ,30 DIREITOS E OBRIGAÇÕES , ,23 DIREITOS E OBRIGAÇÕES , ,23 TOTAL , ,90 TOTAL , ,90 317

73 BALANÇO PATRIMONIAL FUNDAÇÕES ANEXO 14 Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 ATIVO PASSIVO TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ Valores em R$ ATIVO FINANCEIRO , ,25 PASSIVO FINANCEIRO , ,90 DISPONÍVEL , ,52 DEPÓSITOS , ,39 CAIXA 599,12 120,00 CONSIGNAÇÕES , ,39 BANCOS CONTA MOVIMENTO , ,75 OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO , ,51 APLICAÇÕES FINANCEIRAS , ,77 OBRIGAÇÕES A PAGAR , ,51 VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO , ,73 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS , ,51 VALORES DIFERIDOS , ,73 ATIVO PERMANENTE , ,95 SALDO PATRIMONIAL , ,30 CREDITOS EM CIRCULAÇÃO , ,90 PATRIMÔNIO , ,96 FORNECIMENTOS A RECEBER , ,40 DÉFICIT OU SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO , ,34 DIVERSOS RESPONSÁVEIS , ,50 BENS E VALORES EM CIRCULAÇÃO , ,62 ESTOQUES , ,62 IMOBILIZADO , ,43 BENS MÓVEIS E IMÓVEIS , ,43 ATIVO COMPENSADO , ,92 PASSIVO COMPENSADO , ,92 COMPENSAÇÕES ATIVAS DIVERSAS , ,92 COMPENSAÇÕES PASSIVAS DIVERSAS , ,92 RESPONSABILIDADE POR TÍTULOS E VALORES , ,17 TÍTULOS E VALORES SOB RESPONSABILIDADES , ,17 DIREITOS E OBRIGAÇÕES , ,75 DIREITOS E OBRIGAÇÕES , ,75 TOTAL , ,12 TOTAL , ,12 318

74 BALANÇO PATRIMONIAL EMPRESAS PÚBLICAS ANEXO 14 Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 ATIVO PASSIVO 2010 TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ Valores em R$ ATIVO FINANCEIRO , ,33 PASSIVO FINANCEIRO , ,53 DISPONÍVEL , ,80 DEPÓSITOS , ,55 CAIXA 0, ,06 CONSIGNAÇÕES , ,44 BANCOS CONTA MOVIMENTO , ,02 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , ,11 APLICAÇÕES FINANCEIRAS , ,72 OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO , ,98 CRÉDITOS EM CIRCULAÇÃO , ,96 OBRIGAÇÕES A PAGAR , ,98 CREDITOS TRIBUTÁRIOS , ,13 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS , ,98 CREDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,75 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS , ,08 VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO , ,57 VALORES DIFERIDOS , ,57 ATIVO PERMANENTE , ,47 PASSIVO PERMANENTE , ,78 CREDITOS EM CIRCULAÇÃO , ,43 OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO , ,09 FORNECIMENTOS A RECEBER , ,22 OBRIGAÇÕES A PAGAR , ,09 CRÉDITOS PARCELADOS , ,71 PROVISÕES , ,12 DIVERSOS RESPONSÁVEIS , ,50 OUTRAS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO , ,97 BENS E VALORES EM CIRCULAÇÃO , ,69 OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO , ,69 ESTOQUES , ,69 OBRIGAÇÕES LEGAIS E TRIBUTÁRIAS , ,69 VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO , ,05 S A REGULARIZAR , ,05 SALDO PATRIMONIAL , ,49 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO , ,62 PATRIMÔNIO , ,26 DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS , ,62 RESERVAS , ,41 CRÉDITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO , ,31 RESERVAS DE CAPITAL , ,11 OUTROS CRÉDITOS A RECEBER , ,31 RESERVAS DE LUCROS , ,30 INVESTIMENTOS , ,85 RESULTADO ACUMULADO ( ,43) ( ,43) PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS , ,85 DÉFICIT OU SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO ,85 ( ,75) IMOBILIZADO , ,

75 ATIVO PASSIVO TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ BENS MÓVEIS E IMÓVEIS , ,84 DEPRECIAÇÕES, AMORTIZAÇÕES E EXAUSTÕES ,55 ( ,39) DIFERIDO , ,07 OUTROS DIFERIMENTOS , ,07 ATIVO COMPENSADO , ,96 PASSIVO COMPENSADO , ,96 COMPENSAÇÕES ATIVAS DIVERSAS , ,96 COMPENSAÇÕES PASSIVAS DIVERSAS , ,96 RESPONSABILIDADE POR TITULOS E VALORES , ,12 TITULOS E VALORES SOB RESPONSABILIDADES , ,12 DIREITOS E OBRIGAÇÕES , ,84 DIREITOS E OBRIGAÇÕES , ,84 TOTAL , ,76 TOTAL , ,76 320

76 BALANÇO PATRIMONIAL SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA DEPENDENTE ANEXO 14 Lei Federal n 4.320/64 Exercício 2010 Valores em R$ ATIVO PASSIVO TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ ATIVO FINANCEIRO , ,50 PASSIVO FINANCEIRO , ,80 DISPONÍVEL , ,59 DEPÓSITOS , ,12 CAIXA , ,80 CONSIGNAÇÕES , ,77 BANCOS CONTA MOVIMENTO , ,46 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , ,35 APLICAÇÕES FINANCEIRAS , ,33 OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO , ,68 CRÉDITOS EM CIRCULAÇÃO , ,67 OBRIGAÇÕES A PAGAR , ,68 REDE ARRECADADORA 3.383, ,27 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS , ,68 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER , ,40 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS ,00 0,00 VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO , ,24 VALORES DIFERIDOS , ,24 ATIVO PERMANENTE , ,62 PASSIVO PERMANENTE , ,67 CREDITOS EM CIRCULAÇÃO , ,95 OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO , ,59 FORNECIMENTOS A RECEBER , ,05 OBRIGAÇÕES A PAGAR , ,59 CRÉDITOS PARCELADOS , ,06 PROVISÕES , ,88 DIVERSOS RESPONSÁVEIS 7.861, ,84 OUTRAS OBRIGACOES A CURTO PRAZO , ,71 BENS E VALORES EM CIRCULAÇÃO , ,30 OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO , ,08 ESTOQUES , ,21 OPERAÇÕES DE CRÉDITO - INTERNA , ,37 TÍTULOS E VALORES , ,09 EM CONTRATOS , ,37 VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO 4.201, ,00 OBRIGAÇÕES LEGAIS E TRIBUTÁRIAS , ,78 S A REGULARIZAR 4.201, ,00 OUTRAS OBRIGAÇÕES A PAGAR , ,93 DEPOSITOS REALIZAVEIS A LONGO PRAZO ,28 0,00 RECURSOS VINCULADOS ,28 0,00 SALDO PATRIMONIAL , ,65 CRÉDITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO , ,78 PATRIMÔNIO , ,81 OUTROS CRÉDITOS A RECEBER , ,78 RESERVAS , ,53 INVESTIMENTOS , ,01 RESERVAS DE CAPITAL , ,37 PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS , ,47 RESERVA DE REAVALIAÇÃO , ,94 OUTROS INVESTIMENTOS 1.180, ,54 RESERVAS DE LUCROS , ,22 IMOBILIZADO , ,21 RESULTADO ACUMULADO ,89 ( ,89) BENS MÓVEIS E IMÓVEIS , ,66 DÉFICIT OU SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO , ,20 321

77 ATIVO PASSIVO TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ BENS INTANGÍVEIS , ,62 DEPRECIAÇÕES, AMORTIZAÇÕES E EXAUSTÕES , ,07 DIFERIDO 6.682, ,37 OUTROS DIFERIMENTOS 9.517, ,60 AMORTIZAÇÕES , ,23 ATIVO COMPENSADO , ,93 COMPENSAÇÕES ATIVAS DIVERSAS , ,93 PASSIVO COMPENSADO , ,93 RESPONSABILIDADE POR TITULOS E VALORES 6.080,67 994,57 COMPENSAÇÕES PASSIVAS DIVERSAS , ,93 DIREITOS E OBRIGAÇÕES , ,36 TITULOS E VALORES SOB RESPONSABILIDADES 6.080,67 994,57 DIREITOS E OBRIGAÇÕES , ,36 TOTAL , ,05 TOTAL , ,05 322

78 DEMONSTRATIVO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS CONSOLIDADO ANEXO 15 - Lei Federal 4.320/64 Exercício 2010 Valores em R$ VARIAÇÕES ATIVAS VARIAÇÕES PASSIVAS TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,58 RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,36 RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS , ,37 S ORÇAMENTÁRIAS , ,09 RECEITAS CORRENTES , ,32 S CORRENTES , ,17 RECEITA TRIBUTÁRIA , ,25 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , ,50 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES , ,33 JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA , ,95 RECEITA PATRIMONIAL , ,37 OUTRAS S CORRENTES , ,72 RECEITA AGROPECUÁRIA , ,52 S DE CAPITAL , ,92 RECEITA INDUSTRIAL , ,21 INVESTIMENTOS , ,65 RECEITA DE SERVIÇOS , ,93 INVERSÕES FINANCEIRAS , ,04 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,04 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA , ,23 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,67 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS , ,12 RECEITAS DE CAPITAL , ,84 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS , ,12 OPERAÇÕES DE CRÉDITO , ,93 REPASSE CONCEDIDO , ,67 ALIENAÇÕES DE BENS , ,07 SUB-REPASSE CONCEDIDO , ,75 AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS , ,53 REPASSE DIFERIDO , ,47 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , ,56 REPASSE PREVIDENCIÁRIO CONCEDIDO PELO RPPS , ,23 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL , ,75 MUTAÇÕES PASSIVAS , ,15 RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS , ,73 ALIENAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,22 RECEITA DE CONTRIBUICOES , ,50 ALIENAÇÕES DE BENS IMÓVEIS , ,07 RECEITA DE SERVICOS ,00 0,00 ALIENAÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,00 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 0, ,23 LIQUIDAÇÃO DE CRÉDITOS , ,15 DEDUÇÕES DA RECEITA ( ,47) ( ,52) CONSTITUIÇÃO DE DÍVIDAS , ,93 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,12 OPERAÇÕES DE CRÉDITO - EM CONTRATOS , ,93 TRANSFERÊNCIAS FINANCERAS RECEBIDAS , ,12 REPASSE RECEBIDO , ,67 SUB-REPASSE RECEBIDO , ,75 REPASSE DIFERIDO , ,47 REPASSES PREVIDENCIÁRIOS RECEBIDOS PELO RPPS , ,23 MUTAÇÕES ATIVAS , ,09 AQUISIÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,86 AQUISIÇÕES DE BENS IMÓVEIS , ,20 AQUISIÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,44 323

79 VARIAÇÕES ATIVAS VARIAÇÕES PASSIVAS TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ AQUISIÇÕES DE TÍTULOS E VALORES , ,28 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS , ,00 DEPÓSITOS JUDICIAIS 2.673,00 0,00 CUSTOS DE BENS E SERVIÇOS , ,94 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA , ,23 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA EM CONTRATOS , ,28 OUTRAS AMORTIZAÇÕES , ,95 INDEPENDENTES DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,20 INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,50 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,52 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS , ,52 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS , ,76 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS , ,76 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS , ,76 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS , ,76 CORRESPONDÊNCIAS OPERACIONAIS ATIVAS , ,14 CORRESPONDÊNCIAS OPERACIONAIS PASSIVAS , ,14 CORRESPONDENCIA DE DÉBITOS INTERNOS , ,14 CORRESPONDÊNCIA DE CRÉDITOS INTERNOS , ,14 MOVIMENTO DE FUNDOS PROPRIOS 0, ,00 MOVIMENTO DE FUNDOS PROPRIOS 0, ,00 TRANSFERÊNCIA DE BENS E VALORES , ,62 TRANSFERÊNCIA DE BENS E VALORES , ,62 TRANSFERÊNCIA DE BENS MÓVEIS RECEBIDOS , ,40 TRANSFERÊNCIA DE BENS MÓVEIS CONCEDIDOS , ,40 TRANSFERENCIA DE BENS IMOVEIS RECEBIDOS , ,37 TRANSFERENCIA DE BENS IMOVEIS CONCEDIDOS , ,37 TRANSFERÊNCIA DE TÍTULOS E VALORES RECEBIDOS , ,85 TRANSFERÊNCIA DE TÍTULOS E VALORES CONCEDIDOS , ,85 ACRÉSCIMOS PATRIMONIAIS , ,68 DECRÉSCIMOS PATRIMONIAIS , ,98 INCORPORAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,45 DESINCORPORAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,12 INCORPORAÇÕES DE BENS IMÓVEIS , ,78 DESINCORPORAÇÕES DE BENS IMÓVEIS , ,74 INCORPORAÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,82 DESINCORPORAÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,82 INCORPORAÇÕES DE TÍTULOS E VALORES , ,00 DESINCORPORAÇÕES DE TÍTULOS E VALORES , ,00 INCORPORAÇÕES DE DIREITOS , ,91 DESINCORPORAÇÕES DE DIREITOS , ,02 REAVALIACOES DE BENS,TITULOS E VALORES , ,80 DESVALORIZACAO DE BENS , ,29 AJUSTES DE CRÉDITOS , ,14 DESVALORIZACAO DE TITULOS E VALORES , ,82 DESINCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,23 DEPRECIAÇÃO,AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO , ,43 OBRIGAÇÕES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES , ,63 INCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,86 AJUSTES PASSIVOS , ,97 OBRIGACOES DE EXERCICIOS ANTERIORES ,01 0,00 OUTRAS DESINCORPORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,63 AJUSTES PASSIVOS , ,51 OUTRAS INCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,35 RESULTADO PATRIMONIAL , ,92 RESULTADO PATRIMONIAL , ,92 RESULTADO PATRIMONIAL , ,92 TOTAL , ,78 TOTAL , ,78 324

80 DEMONSTRATIVO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ADMINISTRAÇÃO DIRETA E FUNDOS ANEXO 15 - Lei Federal 4.320/64 Exercício 2010 Valores em R$ VARIAÇÕES ATIVAS VARIAÇÕES PASSIVAS TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,96 RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,86 RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS , ,59 S ORÇAMENTÁRIAS , ,74 RECEITAS CORRENTES , ,03 S CORRENTES , ,97 RECEITA TRIBUTÁRIA , ,89 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , ,81 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES , ,12 JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA , ,66 RECEITA PATRIMONIAL , ,78 OUTRAS S CORRENTES , ,50 RECEITA DE SERVIÇOS , ,69 S DE CAPITAL , ,77 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,40 INVESTIMENTOS , ,73 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,15 INVERSÕES FINANCEIRAS , ,48 RECEITAS DE CAPITAL , ,08 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA , ,56 OPERAÇÕES DE CRÉDITO , ,93 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS , ,53 ALIENAÇÕES DE BENS , ,00 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS , ,53 AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS , ,04 REPASSE CONCEDIDO , ,89 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , ,36 SUB-REPASSE CONCEDIDO , ,94 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL , ,75 REPASSE DIFERIDO , ,47 DEDUÇÕES DA RECEITA ( ,47) ( ,52) REPASSE PREVIDENCIÁRIO CONCEDIDO PELO RPPS , ,23 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,99 MUTAÇÕES PASSIVAS , ,59 TRANSFERÊNCIAS FINANCERAS RECEBIDAS , ,99 ALIENAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,66 REPASSE RECEBIDO , ,93 ALIENAÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,00 SUB-REPASSE RECEBIDO , ,94 LIQUIDAÇÃO DE CRÉDITOS , ,66 REPASSE DIFERIDO , ,12 CONSTITUIÇÃO DE DÍVIDAS , ,93 REPASSES PREVIDENCIARIOS RECEBIDOS PELO RPPS ,81 0,00 OPERAÇÕES DE CRÉDITO - EM CONTRATOS , ,93 MUTAÇÕES ATIVAS , ,38 AQUISIÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,82 AQUISIÇÕES DE BENS IMÓVEIS , ,20 AQUISIÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,97 AQUISIÇÕES DE TÍTULOS E VALORES , ,28 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS , ,00 CUSTOS DE BENS E SERVIÇOS , ,37 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA , ,56 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA EM CONTRATOS , ,01 325

81 VARIAÇÕES ATIVAS VARIAÇÕES PASSIVAS TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ OUTRAS AMORTIZAÇÕES , ,55 INDEPENDENTES DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,20 INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,68 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,74 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS , ,28 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS , ,80 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS , ,52 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS , ,80 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS , ,52 CORRESPONDÊNCIAS OPERACIONAIS ATIVAS , ,32 CORRESPONDÊNCIAS OPERACIONAIS PASSIVAS , ,14 CORRESPONDENCIA DE DÉBITOS INTERNOS , ,32 CORRESPONDÊNCIA DE CRÉDITOS INTERNOS , ,14 TRANSFERÊNCIA DE BENS E VALORES , ,62 TRANSFERÊNCIA DE BENS E VALORES , ,62 TRANSFERÊNCIA DE BENS MÓVEIS RECEBIDOS , ,40 TRANSFERÊNCIA DE BENS MÓVEIS CONCEDIDOS , ,40 TRANSFERENCIA DE BENS IMOVEIS RECEBIDOS 0, ,37 TRANSFERENCIA DE BENS IMOVEIS CONCEDIDOS 0, ,37 TRANSFERÊNCIA DE TÍTULOS E VALORES RECEBIDOS , ,85 TRANSFERÊNCIA DE TÍTULOS E VALORES CONCEDIDOS , ,85 ACRÉSCIMOS PATRIMONIAIS , ,46 DECRÉSCIMOS PATRIMONIAIS , ,40 INCORPORAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,71 DESINCORPORAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,94 INCORPORAÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,03 DESINCORPORAÇÕES DE BENS IMÓVEIS , ,52 INCORPORAÇÕES DE TÍTULOS E VALORES , ,00 DESINCORPORAÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,79 INCORPORAÇÕES DE DIREITOS , ,10 DESINCORPORAÇÕES DE TÍTULOS E VALORES , ,00 REAVALIACOES DE BENS,TITULOS E VALORES , ,80 DESINCORPORAÇÕES DE DIREITOS , ,52 AJUSTES DE CREDITOS , ,78 DESVALORIZACAO DE BENS , ,29 DESINCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,75 DESVALORIZACAO DE TITULOS E VALORES , ,82 OBRIGAÇÕES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES , ,45 INCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,46 AJUSTES PASSIVOS , ,97 AJUSTES PASSIVOS , ,85 OUTRAS DESINCORPORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,33 OUTRAS INCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,61 RESULTADO PATRIMONIAL , ,62 RESULTADO PATRIMONIAL , ,62 RESULTADO PATRIMONIAL , ,62 TOTAL , ,16 TOTAL , ,16 326

82 DEMONSTRATIVO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - AUTARQUIAS ANEXO 15 - Lei Federal 4.320/64 Exercício 2010 Valores em R$ VARIAÇÕES ATIVAS VARIAÇÕES PASSIVAS TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,13 RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,70 RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS , ,35 S ORÇAMENTÁRIAS , ,36 RECEITAS CORRENTES , ,30 S CORRENTES , ,01 RECEITA TRIBUTÁRIA , ,36 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , ,21 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES , ,21 OUTRAS S CORRENTES , ,80 RECEITA PATRIMONIAL , ,37 S DE CAPITAL , ,35 RECEITA AGROPECUÁRIA , ,52 INVESTIMENTOS , ,35 RECEITA INDUSTRIAL , ,21 INVERSÕES FINANCEIRAS , ,00 RECEITA DE SERVIÇOS , ,81 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS , ,78 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,03 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS , ,78 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,79 REPASSE CONCEDIDO , ,97 RECEITAS DE CAPITAL , ,32 SUB-REPASSE CONCEDIDO , ,81 ALIENAÇÕES DE BENS , ,07 REPASSES PREVIDENCIARIOS CONCEDIDOS PELO RPPS ,81 0,00 AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS , ,49 MUTAÇÕES PASSIVAS , ,56 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , ,76 ALIENAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,56 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL ,00 0,00 ALIENAÇÕES DE BENS IMÓVEIS , ,07 RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS , ,73 LIQUIDAÇÃO DE CRÉDITOS , ,49 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES , ,50 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 0, ,23 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,11 TRANSFERÊNCIAS FINANCERAS RECEBIDAS , ,11 REPASSE RECEBIDO , ,75 SUB-REPASSE RECEBIDO , ,81 REPASSE DIFERIDO , ,32 REPASSES PREVIDENCIARIOS RECEBIDOS PELO RPPS , ,23 MUTAÇÕES ATIVAS , ,67 AQUISIÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,67 AQUISIÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,81 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS , ,00 327

83 VARIAÇÕES ATIVAS VARIAÇÕES PASSIVAS TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ DEPOSITOS JUDICIAIS 2.673,00 0,00 CUSTOS DE BENS E SERVIÇOS , ,86 INDEPENDENTES DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,82 INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,74 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,54 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS , ,24 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS , ,54 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS , ,24 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS , ,54 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS , ,24 TRANSFERENCIA DE BENS E VALORES 3.218,00 0,00 TRANSFERENCIA DE BENS E VALORES ,50 0,00 TRANSFERENCIA DE BENS MOVEIS RECEBIDOS 3.218,00 0,00 TRANSFERENCIA DE BENS MOVEIS CONCEDIDOS ,50 0,00 ACRÉSCIMOS PATRIMONIAIS , ,28 DECRÉSCIMOS PATRIMONIAIS , ,50 INCORPORAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,35 DESINCORPORAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,90 INCORPORAÇÕES DE BENS IMÓVEIS , ,07 DESINCORPORAÇÕES DE BENS IMÓVEIS , ,76 INCORPORAÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,40 DESINCORPORAÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,99 INCORPORAÇÕES DE DIREITOS , ,21 DESINCORPORAÇÕES DE DIREITOS , ,63 AJUSTES DE CREDITOS 0, ,67 DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO , ,52 DESINCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,93 INCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,60 OBRIGAÇÕES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES , ,66 OUTRAS INCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,60 OUTRAS DESINCORPORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,27 RESULTADO PATRIMONIAL ( ,04) ,51 RESULTADO PATRIMONIAL ( ,04) ,51 RESULTADO PATRIMONIAL ( ,04) ,51 TOTAL , ,95 TOTAL , ,95 328

84 DEMONSTRATIVO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - FUNDAÇÕES ANEXO 15 - Lei Federal 4.320/64 Exercício 2010 Valores em R$ VARIAÇÕES ATIVAS VARIAÇÕES PASSIVAS TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,72 RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,50 RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS , ,39 S ORÇAMENTÁRIAS , ,82 RECEITAS CORRENTES , ,95 S CORRENTES , ,12 RECEITA PATRIMONIAL , ,57 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , ,61 RECEITA DE SERVIÇOS , ,34 OUTRAS S CORRENTES , ,51 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,05 S DE CAPITAL , ,70 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,99 INVESTIMENTOS , ,70 RECEITAS DE CAPITAL , ,44 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS , ,68 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL , ,44 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS , ,68 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,81 REPASSE CONCEDIDO , ,68 TRANSFERÊNCIAS FINANCERAS RECEBIDAS , ,81 REPASSE RECEBIDO , ,70 REPASSE DIFERIDO , ,11 MUTAÇÕES ATIVAS , ,52 AQUISIÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,52 AQUISIÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,15 CUSTOS DE BENS E SERVIÇOS , ,37 INDEPENDENTES DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,23 INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,11 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,24 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS , ,00 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS , ,42 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS , ,00 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS , ,42 ORDENS DE TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS , ,00 CORRESPONDÊNCIAS OPERACIONAIS ATIVAS , ,82 CORRESPONDENCIAS OPERACIONAIS PASSIVAS ,59 0,00 CORRESPONDÊNCIAS DE DÉBITOS INTERNOS , ,82 CORRESPONDENCIA DE CREDITOS INTERNOS ,59 0,00 TRANSFERENCIA DE BENS E VALORES , ,00 TRANSFERENCIA DE BENS E VALORES ,77 0,00 TRANSFERENCIA DE BENS MOVEIS RECEBIDOS , ,00 TRANSFERENCIA DE BENS MOVEIS CONCEDIDOS ,97 0,00 TRANSFERENCIA DE BENS IMOVEIS RECEBIDOS ,80 0,00 TRANSFERENCIA DE BENS IMOVEIS CONCEDIDOS ,80 0,00 329

85 VARIAÇÕES ATIVAS VARIAÇÕES PASSIVAS TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ ACRÉSCIMOS PATRIMONIAIS , ,99 DECRÉSCIMOS PATRIMONIAIS , ,11 INCORPORAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,22 DESINCORPORAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,26 INCORPORACOES DE BENS MOVEIS , ,08 DESINCORPORAÇÕES DE BENS IMÓVEIS , ,27 INCORPORAÇÕES DE DIREITOS , ,14 DESINCORPORAÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,58 DESINCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,77 DESINCORPORAÇÕES DE DIREITOS , ,41 OBRIGAÇÕES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES , ,51 INCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,85 OUTRAS DESINCORPORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES ,95 142,26 OUTRAS INCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,85 RESULTADO PATRIMONIAL , ,34 RESULTADO PATRIMONIAL , ,34 RESULTADO PATRIMONIAL , ,34 TOTAL , ,95 TOTAL , ,95 330

86 DEMONSTRATIVO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - EMPRESAS PÚBLICAS ANEXO 15 - Lei Federal 4.320/64 Exercício 2010 Valores em R$ VARIAÇÕES ATIVAS VARIAÇÕES PASSIVAS TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,21 RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,09 RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS , ,52 S ORÇAMENTÁRIAS , ,09 RECEITAS CORRENTES , ,52 S CORRENTES , ,51 RECEITA PATRIMONIAL , ,76 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , ,16 RECEITA AGROPECUARIA ,00 0,00 OUTRAS S CORRENTES , ,35 RECEITA DE SERVIÇOS , ,74 S DE CAPITAL , ,58 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,78 INVESTIMENTOS , ,58 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,24 AMORTIZACAO DA DIVIDA , ,00 RECEITAS CORRENTES INTRA-ORCAMENTARIAS ,00 0,00 RECEITA DE SERVICOS ,00 0,00 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,80 TRANSFERÊNCIAS FINANCERAS RECEBIDAS , ,80 REPASSE RECEBIDO , ,53 REPASSE DIFERIDO , ,27 MUTAÇÕES ATIVAS , ,89 AQUISIÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,89 AQUISIÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,06 CUSTOS DE BENS E SERVIÇOS , ,83 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA , ,00 OUTRAS AMORTIZAÇÕES , ,00 INDEPENDENTES DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,88 INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,75 INTERFERÊNCIAS ATIVAS 0, ,00 INTERFERENCIAS PASSIVAS , ,00 CORRESPONDÊNCIAS OPERACIONAIS ATIVAS 0, ,00 TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS ,26 0,00 MOVIMENTO DE FUNDOS PROPRIOS 0, ,00 ORDENS DE TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS ,26 0,00 CORRESPONDENCIAS OPERACIONAIS PASSIVAS 0, ,00 MOVIMENTO DE FUNDOS PROPRIOS 0, ,00 331

87 VARIAÇÕES ATIVAS VARIAÇÕES PASSIVAS TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ ACRÉSCIMOS PATRIMONIAIS , ,88 DECRÉSCIMOS PATRIMONIAIS , ,75 INCORPORAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,17 DESINCORPORAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,18 INCORPORACOES DE BENS MOVEIS 0, ,00 DESINCORPORACOES DE BENS IMOVEIS , ,05 INCORPORACOES DE BENS IMOVEIS ,62 0,00 DESINCORPORAÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,84 INCORPORACOES DE DIREITOS , ,48 DESINCORPORAÇÕES DE DIREITOS , ,21 AJUSTES DE CRÉDITOS , ,69 DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO , ,08 DESINCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,71 OBRIGACOES DE EXERCICIOS ANTERIORES ,21 0,00 OBRIGAÇÕES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES , ,94 INCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,57 OUTRAS DESINCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,77 OBRIGACOES DE EXERCICIOS ANTERIORES ,21 0,00 OUTRAS INCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,57 RESULTADO PATRIMONIAL , ,75 RESULTADO PATRIMONIAL , ,75 RESULTADO PATRIMONIAL , ,75 TOTAL , ,09 TOTAL , ,09 332

88 DEMONSTRATIVO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA DEPENDENTES ANEXO 15 - Lei Federal 4.320/64 Exercício 2010 Valores em R$ VARIAÇÕES ATIVAS VARIAÇÕES PASSIVAS TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,56 RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,21 RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS , ,52 S ORÇAMENTÁRIAS , ,08 RECEITAS CORRENTES , ,52 S CORRENTES , ,56 RECEITA PATRIMONIAL , ,89 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , ,71 RECEITA DE SERVIÇOS , ,35 JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA , ,29 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,78 OUTRAS S CORRENTES , ,56 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,50 S DE CAPITAL , ,52 INTERFERÊNCIAS ATIVAS , ,41 INVESTIMENTOS , ,29 TRANSFERÊNCIAS FINANCERAS RECEBIDAS , ,41 INVERSOES FINANCEIRAS , ,56 REPASSE RECEBIDO , ,76 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA , ,67 REPASSE DIFERIDO , ,65 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS , ,13 MUTAÇÕES ATIVAS , ,63 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS , ,13 AQUISIÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,96 REPASSE CONCEDIDO , ,13 AQUISIÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,45 CUSTOS DE BENS E SERVIÇOS , ,51 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA , ,67 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA EM CONTRATOS , ,27 OUTRAS AMORTIZAÇÕES , ,40 INDEPENDENTES DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,07 INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA , ,22 INTERFERENCIAS ATIVAS ,28 0,00 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS ,00 0,00 TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS ,28 0,00 TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS ,00 0,00 ORDENS DE TRANSFERENCIAS RECEBIDAS ,28 0,00 ORDENS DE TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS ,00 0,00 ACRESCIMOS PATRIMONIAIS , ,07 DECRÉSCIMOS PATRIMONIAIS , ,22 INCORPORAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,00 DESINCORPORAÇÕES DE BENS E DIREITOS , ,84 INCORPORACOES DE BENS IMOVEIS 0, ,71 DESINCORPORACOES DE BENS IMOVEIS , ,14 INCORPORACOES DE BENS MOVEIS 0, ,31 DESINCORPORAÇÕES DE BENS MÓVEIS , ,62 INCORPORAÇÕES DE DIREITOS , ,98 DESINCORPORAÇÕES DE DIREITOS , ,25 333

89 VARIAÇÕES ATIVAS VARIAÇÕES PASSIVAS TÍTULOS R$ R$ TÍTULOS R$ R$ REAVALIACOES DE BENS,TITULOS E VALORES ,00 0,00 DEPRECIACAO, AMORTIZACAO E EXAUSTAO 0, ,83 DESINCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,07 INCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,38 OBRIGAÇÕES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES , ,07 OBRIGACOES DE EXERCICIOS ANTERIORES ,80 0,00 OUTRAS DESINCORPORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES ,46 0,00 AJUSTES PASSIVOS , ,66 OUTRAS INCORPORAÇÕES DE OBRIGAÇÕES , ,72 RESULTADO PATRIMONIAL , ,20 RESULTADO PATRIMONIAL , ,20 RESULTADO PATRIMONIAL , ,20 TOTAL , ,63 TOTAL , ,63 334

90 DEMONSTRATIVO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS POR ÓRGÃOS EXERCÍCIO CÓDIGO DO ÓRGÃO DENOMINAÇÃO VALOR (R$) % TOTAL ADMINISTRAÇÃO DIRETA ,65 78,16 2 TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO ,60 0,788 3 TRIBUNAL DE CONTAS DOS MUNICIPIOS ,86 0,471 4 TRIBUNAL DE JUSTICA DO ESTADO ,31 21,599 5 JUSTICA MILITAR DO ESTADO 4.697,27 0,004 7 SECRETARIA DE ESTADO DE DESENV. URBANO E REG ,99 0,021 8 SECRETARIA DE ESTADO DE ESPORTE E LAZER ,01 0, GABINETE DO GOVERNADOR 0,56 0, MINISTERIO PUBLICO ,09 1, SECRETARIA DE ESTADO DE ADMINISTRACAO ,68 1, SECRETARIA DE ESTADO DE AGRICULTURA ,69 0, SECRETARIA DE ESTADO DE CULTURA ,96 0, SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO ,83 7, SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA ,57 25, SECRETARIA DE ESTADO DE JUSTICA E DIREITOS H ,20 0, SECRETARIA DE ESTADO DE SAUDE PUBLICA ,69 14, SECRETARIA DE ESTADO DE SEGURANCA PUBLICA 1.226,40 0, SECRETARIA DE ESTADO DE TRABALHO EMPREGO E R ,24 0, PROCURADORIA GERAL DO ESTADO ,72 0, POLICIA MILITAR DO ESTADO DO PARA ,77 0, SECRETARIA DE ESTADO DE MEIO AMBIENTE ,03 0, SECRETARIA DE ESTADO DE TRANSPORTES ,30 1, DEFENSORIA PUBLICA ,98 0, CORPO DE BOMBEIROS MILITAR 7,29 0, GABINETE DO VICE-GOVERNADOR 1.177,58 0, SECRETARIA DE ESTADO DE GOVERNO ,14 0, MINISTERIO PUBLICO DE CONTAS ESTADO DO PARA ,80 0, SECRETARIA DE ESTADO DE PROJETOS ESTRATEGICOS ,67 1, POLICIA CIVIL DO ESTADO DO PARA ,66 0, SECRETARIA DE ESTADO DE INTEGRACAO REGIONAL 1.590,72 0,

91 CÓDIGO DO ÓRGÃO DENOMINAÇÃO VALOR (R$) % 43 SECRETARIA DE ESTADO DE ASSIS.E DESENV.SOCIAL ,59 0, SECRETARIA DE ESTADO DE PESCA E AQUICULTURA ,63 0, FUNDO DE SAUDE DOS SERVIDORES MILITARES ,82 0,035 TOTAL FUNDOS ,39 0,05 34 FUNDO DE DESENVOLVIMENTO ECONOMICO DO ESTADO 1.735,38 0,00 44 FUNDO DE INVESTIMENTO DE SEGURANCA PUBLICA 0,01 0,00 90 FUNDO ESTADUAL DE SAUDE ,00 0,047 TOTAL AUTARQUIAS ,66 10,69 50 LOTERIA DO ESTADO DO PARA 7.008,56 0, SUPERINT.DO SIST.PENITENCIARIO DO EST.DO PARA 2.149,74 0, INSTITUTO DE ASSIT.DOS SERV. DO EST. DO PARA ,48 0, INSTITUTO DE TERRAS DO PARA 0,06 59 INSTITUTO DE METROLOGIA DO PARA 3.071,93 0, DEPARTAMENTO DE TRANSITO DO ESTADO DO PARA ,70 2, HOSPITAL OPHIR LOYOLA ,70 6, JUNTA COMERCIAL DO ESTADO DO PARA ,62 0, UNIVERSIDADE DO ESTADO DO PARA ,86 0, INSTITUTO DE DESENVOLVIMENTO FLORESTAL ,50 0, AGENCIA REG. CONT. E SERV. PUB. EST. PARA 3.013,73 0, INSTITUTO DE GESTAO PREVID. DO EST. DO PARA ,64 0, CENTRO DE PERICIAS CIENTIFICAS RENATO CHAVES ,04 0, AGENCIA DE DEFESA AGROPECUARIA DO EST.DO PARA ,10 0,295 TOTAL FUNDAÇÕES ,65 9,67 46 FUNDACAO CULTURAL DO PARA TANCREDO NEVES ,37 49 FUNDACAO CURRO VELHO 2.140,17 0, FUNDACAO SANTA CASA DE MISERICORDIA DO PARA ,38 4, CENTRO DE HEMOTERAPIA E HEMATOLOGIA DO PARA ,13 1, FUNDACAO HOSPITAL DE CLINICAS GASPAR VIANA ,96 3, FUNDACAO DA CRIANCA E DO ADOLESCENTE DO PARA ,64 0, FUNDACAO DE AMPARO A PESQUISA ESTADO DO PARA ,00 0,071 TOTAL EMPRESAS PÚBLICAS ,26 1,23 55 PROCESSAMENTO DE DADOS DO ESTADO DO PARA ,35 0,572 0,000 0,

92 CÓDIGO DO ÓRGÃO DENOMINAÇÃO VALOR (R$) % 57 EMPRESA DE ASSIST.TECNICA E EXTENSAO RURAL ,91 0,658 TOTAL SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA ,02 0,20 58 CENTRAIS DE ABASTECIMENTO DO PARA S/A ,36 0, COMPANHIA DE HABITACAO DO ESTADO DO PARA 2.083,62 0, COMPANHIA DE DESENVOLVIMENTO INDUSTRIAL PARA 325,05 0, COMPANHIA PARAENSE DE TURISMO ,99 0,056 TOTAL GERAL ,63 100,00 337

93 DEMONSTRATIVO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS ACUMULADOS POR UG, GRUPO DE NATUREZA DA E FONTE DE RECURSOS EXERCÍCIO-2010 FONTE DESCRIÇÃO PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS S CORRENTES INVESTIMENTOS INVERSÕES TOTAL TOTAL GERAL , , , , ,63 TOTAL DA ADMINISTRACAO DIRETA , , , , ,04 01 REGIONAL DE PROTECAO SOCIAL - BELEM , , , , FES- RECURSOS ORDINARIOS , , , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS , , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO 119, , , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS 6.479, , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO 697,50 697,50 02 REGIONAL DE PROTECAO SOCIAL - SANTA IZABEL 2.604, , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO 2.604, ,25 03 REGIONAL DE PROTECAO SOCIAL - CASTANHAL , , , FES- RECURSOS ORDINARIOS 8.930, , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO 712,50 712,50 04 REGIONAL DE PROTECAO SOCIAL - CAPANEMA 4.278, , FES- RECURSOS ORDINARIOS 1.979, , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO 2.299, ,50 06 REGIONAL DE PROTECAO SOCIAL - BARCARENA , , FES- RECURSOS ORDINARIOS 5.785, , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO 7.861, , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO 7.478, ,75 07 REGIONAL DE PROTECAO SOCIAL - R.DAS ILHAS , , FES- RECURSOS ORDINARIOS , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , ,99 08 REGIONAL DE PROTECAO SOCIAL - BREVES , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , ,50 09 REGIONAL DE PROTECAO SOCIAL - SANTAREM , , , FES- RECURSOS ORDINARIOS , , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS 1.658, ,17 10 REGIONAL DE PROTECAO SOCIAL - ALTAMIRA , ,14 338

94 FONTE DESCRIÇÃO PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS S CORRENTES INVESTIMENTOS INVERSÕES TOTAL 0103 FES- RECURSOS ORDINARIOS , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO 640,00 640,00 11 REGIONAL DE PROTECAO SOCIAL - MARABA , , FES- RECURSOS ORDINARIOS 7.095, , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO 202,50 202,50 12 REGIONAL DE PROTECAO SOCIAL -CONC.ARAGUAIA , , , FES- RECURSOS ORDINARIOS 1,26 1, FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO 2.600, ,00 13 REGIONAL DE PROTECAO SOCIAL - CAMETA , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , ,90 AUDITORIA GERAL DO ESTADO 0,06 0, RECURSOS ORDINARIOS 0,06 0,06 CORPO DE BOMBEIROS MILITAR DO PARA 7,29 7, RECURSOS ORDINARIOS 7,29 7,29 DEFENSORIA PUBLICA , , , RECURSOS ORDINARIOS , , RECURSOS ORDINARIOS 320,00 320, RECUR.PROV.DE TRANSF.CONVENIOS E OUTROS. 202, , ,48 ENCARGOS GERAIS S/A SUPERV. DA SEFA , , RECURSOS ORDINARIOS , , FES- RECURSOS ORDINARIOS , ,51 ENCARGOS GERAIS SOB A SUPERVISAO DA PGE , , , RECURSOS ORDINARIOS , , REC.PROP.DO FUNDO DE REAPARELH.DO MIN.PUBLICO , , ROYALTIE HIDRICO , ,00 ENCARGOS GERAIS SOB A SUPERVISAO DA SEAD , , , RECURSOS ORDINARIOS , , ,60 FUNDO DE GESTAO DA G.P.ETAPA PART. DAS MULTAS 5,35 5, RECURSOS ORDINARIOS 5,35 5,35 FUNDO DE INVESTIMENTO DE SEGURANCA PUBLICA 0,01 0, REC.PROP.DO FUNDO DE INVEST. DE SEG. PUBLICA 0,01 0,01 339

95 FONTE DESCRIÇÃO PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS S CORRENTES INVESTIMENTOS INVERSÕES TOTAL FUNDO DE SAUDE DOS SERVIDORES MILITARES , , RECURSOS ORDINARIOS , ,82 FUNDO ESTADUAL DE SAUDE , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , ,00 GABINETE DO GOVERNADOR - CASA MILITAR 0,50 0, RECURSOS ORDINARIOS 0,50 0,50 GABINETE DO VICE-GOVERNADOR 861,12 316, , RECURSOS ORDINARIOS 861,12 316, ,58 HOSPITAL ABELARDO SANTOS , , , , FES- RECURSOS ORDINARIOS , , , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS , ,04 HOSPITAL REGIONAL DE CAMETA , , , FES- RECURSOS ORDINARIOS 7.006, , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS 860, , , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS 9.533, ,68 HOSPITAL REGIONAL DE CONCEICAO DO ARAGUAIA 0,45 24,30 24, FES- RECURSOS ORDINARIOS 24,00 24, SUS/SERVICOS PRODUZIDOS 0,45 0,30 0,75 HOSPITAL REGIONAL DE TUCURUI , , , FES- RECURSOS ORDINARIOS , , , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO 337,50 337,50 JUSTICA MILITAR DO ESTADO 4.697, , RECURSOS ORDINARIOS 4.697, ,27 LABORATORIO CENTRAL , , , , FES- RECURSOS ORDINARIOS 5.367, ,50 SUS/SERVICOS PRODUZIDOS , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , , , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , , ,36 MINISTERIO PUBLICO , , , RECURSOS ORDINARIOS , , , RECURSOS ORDINARIOS , , ,93 340

96 FONTE DESCRIÇÃO PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS S CORRENTES INVESTIMENTOS INVERSÕES TOTAL 0312 RECEITA PATRIMONIAL - OUTROS PODERES , , REC.PROP.DO FUNDO DE REAPARELH.DO MIN.PUBLICO , ,62 MINISTERIO PUBLICO DE CONTAS ESTADO DO PARA , , , RECURSOS ORDINARIOS , , , RECURSOS ORDINARIOS 1.739, ,43 NUCLEO GERENCIAMENTO TRANSPORTE METROPOLITANO , , OPERACOES DE CREDITO INTERNAS , ,67 POLICIA CIVIL DO ESTADO DO PARA , , RECURSOS ORDINARIOS , ,66 POLICIA MILITAR DO ESTADO DO PARA 0, , , RECURSOS ORDINARIOS 0, , , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR 2.835, ,00 PROCURADORIA GERAL DO ESTADO 557,72 557, RECURSOS ORDINARIOS 557,72 557,72 PROGRAMA DE MICROCRED SOLIDARIO DA GOV.PARA 11,88 33, , , RECURSOS ORDINARIOS 11,88 33, , ,38 SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA 888, , , RECURSOS ORDINARIOS 888,88 240, , TAXAS DE SERVICOS FAZENDARIOS 861,29 861,29 SECRETARIA DE ESTADO DE ADMINISTRACAO 80,18 476,88 0,02 557, RECURSOS ORDINARIOS 80,18 476,88 0,02 557,08 SECRETARIA DE ESTADO DE AGRICULTURA 2.768, , , , RECURSOS ORDINARIOS 2.768, , , , RECUR.PROV.DE TRANSF.CONVENIOS E OUTROS , , RECURSOS DO TESOURO VINCULADO AO FUNDO RURAL 1.190, , RECUR.PROV.DE TRANSF.CONVENIOS E OUTROS , ,00 SECRETARIA DE ESTADO DE ASSIS.E DESENV.SOCIAL , , RECUR.PROV.DE TRANSF.CONVENIOS E OUTROS. 660,00 660, FUNDO ESTAD.ASSISTENCIA SOCIAL-REC ORDINARIOS , , REC.DO FUNDO EST. DE ASSISTENCIA SOCIAL , , REC.DO FUNDO EST. DE ASSISTENCIA SOCIAL 140,23 140,23 SECRETARIA DE ESTADO DE CULTURA , , RECURSOS ORDINARIOS , ,96 341

97 FONTE DESCRIÇÃO PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS S CORRENTES INVESTIMENTOS INVERSÕES TOTAL SECRETARIA DE ESTADO DE DESENV. URBANO E REG , , OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS , , RECURSOS ORDINARIOS-CONTRAPART ESTADUAL 5.549, ,40 SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO , , , , RECURSOS ORDINARIOS , , , , QUOTA PARTE DO SALARIO EDUCACAO QT. ESTADUAL , , , RECUR.PROV.DE TRANSF.CONVENIOS E OUTROS , , , REC.DO FUND.DE MANT.E DESV.ENSINO BASI.FUNDEB , , RECUR.PROV.DE TRANSF.CONVENIOS E OUTROS , , , RECURSOS PROV.TRANSF.UNIAO-PROGR.RECOMECO , ,00 SECRETARIA DE ESTADO DE ESPORTE E LAZER 0, , , RECURSOS ORDINARIOS 0, , , RECUR.PROV.DE TRANSF.CONVENIOS E OUTROS , ,00 SECRETARIA DE ESTADO DE GOVERNO 7.619, , , RECURSOS ORDINARIOS 7.619, , ,14 SECRETARIA DE ESTADO DE INTEGRACAO REGIONAL 1.590, , RECURSOS ORDINARIOS 1.590, ,72 SECRETARIA DE ESTADO DE JUSTICA E DIREITOS H. 1, , , RECURSOS ORDINARIOS 1,00 140,00 141, RECUR.PROV.DE TRANSF.CONVENIOS E OUTROS , ,20 SECRETARIA DE ESTADO DE MEIO AMBIENTE 1.108, , RECURSOS ORDINARIOS 1.108, , SECRETARIA DE ESTADO DE PESCA E AQUICULTURA , ,63 RECURSOS ORDINARIOS , ,63 RECUR.PROV.DE TRANSF.CONVENIOS E OUTROS , , RECURSOS DO TESOURO VINCULADO AO FUNDO RURAL 250,00 250,00 SECRETARIA DE ESTADO DE SAUDE PUBLICA , , , , FES- RECURSOS ORDINARIOS , , , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , , , SUS/CONVENIOS 8.868, , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , , ,30 SECRETARIA DE ESTADO DE SEGURANCA PUBLICA 1.226, , RECURSOS ORDINARIOS 1.226, ,40 342

98 FONTE DESCRIÇÃO PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS S CORRENTES INVESTIMENTOS INVERSÕES SECRETARIA DE ESTADO DE TRABALHO EMPREGO E R , , RECURSOS ORDINARIOS , ,24 SECRETARIA DE ESTADO DE TRANSPORTES 2.533, , , , RECURSOS ORDINARIOS 2.533, , , , OPERACOES DE CREDITO INTERNAS 40,00 40,00 RECURSOS PROVENIENT DE TRANSF DA UNIAO-CIDE , , OPERACOES DE CREDITO INTERNAS 9,00 9, RECURSOS PROVENIENT DE TRANSF DA UNIAO-CIDE , ,55 SEEL - EOP - ADM. ESTADIO OLIMPICO DO PARA 173,50 173, RECURSOS DO FUNDO ESTADUAL DE ESPORTE E LAZER 173,50 173,50 SEMA - FEMA - FUND ESTAD DE MEIO AMBIENTE , , REC. PROP. DO FUNDO EST. DE MEIO AMBIENTE , , REC. PROP. DO FUNDO EST. DE MEIO AMBIENTE 5.368, ,39 TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO , , , RECURSOS ORDINARIOS , , , RECURSOS ORDINARIOS ,98 802, , RECEITA PATRIMONIAL - OUTROS PODERES , ,40 TRIBUNAL DE CONTAS DOS MUNICIPIOS , , RECURSOS ORDINARIOS , ,86 TRIBUNAL DE JUSTICA DO ESTADO , , , , RECURSOS ORDINARIOS , , , RECURSOS ORDINARIOS , , , ,53 TRIBUNAL DE JUSTICA DO ESTADO - FRJ , , , REC.PROP. DO FUNDO DE REAPARELH.DO JUDICIARIO , , , REC.PROP. DO FUNDO DE REAPARELH.DO JUDICIARIO , , ,69 TOTAL DAS AUTARQUIAS , , , ,66 AGENCIA DE DEFESA AGROPECUARIA DO EST DO PARA , , , , RECURSOS ORDINARIOS , , , RECURSOS DO TESOURO VINCULADO AO FUNDO RURAL 2.615, , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , , ,21 AGENCIA REG.CONTROLE SERV.PUB. ESTADO PARA 3.013, , RECURSOS ORDINARIOS 1.600, , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR 1.413, , TOTAL

99 FONTE DESCRIÇÃO PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS S CORRENTES INVESTIMENTOS INVERSÕES TOTAL CENTRO DE PERICIAS CIENTIFICAS RENATO CHAVES ,45 730, , RECURSOS ORDINARIOS ,45 190, , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR 540,00 540,00 DEPARTAMENTO DE TRANSITO DO ESTADO DO PARA , , , , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , , , , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , ,94 HOSPITAL OPHIR LOYOLA , , , , FES- RECURSOS ORDINARIOS , , , , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR 264,00 264, SUS/SERVICOS PRODUZIDOS , , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , ,00 INSTITUTO DE ASSIST DOS SERV DO EST DO PARA , , , RECURSOS ORDINARIOS 268,10 268, REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , , , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR 5.620, ,99 INSTITUTO DE DES.FLORESTAL DO ESTADO DO PARA , , , RECURSOS ORDINARIOS 57,00 57, REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , , ,50 INSTITUTO DE GESTAO PREVID. DO EST. DO PARA , , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , ,64 INSTITUTO DE METROLOGIA DO PARA 2.545,77 526, , RECURSOS ORDINARIOS 2.545, , REC.PROVEN.TRANSFERENC.CONVENIOS E OUTROS 526,16 526,16 INSTITUTO DE TERRAS DO PARA 0,06 0, RECURSOS DO TESOURO VINCULADO AO FUNDO RURAL 0,06 0,06 JUNTA COMERCIAL DO ESTADO DO PARA , , , , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , , , , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , ,30 LOTERIA DO ESTADO DO PARA 1.423, , , RECURSOS ORDINARIOS 1.423,74 112, , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR 1.255, , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR SUPERINT DO SIST PENITENCIARIO DO EST DO PARA 4.216, ,08 432, , ,74 344

100 FONTE DESCRIÇÃO PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS S CORRENTES INVESTIMENTOS INVERSÕES TOTAL 0101 RECURSOS ORDINARIOS 432,14 432, FES- RECURSOS ORDINARIOS 1.717, ,60 UNIVERSIDADE DO ESTADO DO PARA 604, , , , RECURSOS ORDINARIOS 604, , , , RECUR.PROV.DE TRANSF.CONVENIOS E OUTROS , , REC.PROVEN.TRANSFERENC.CONVENIOS E OUTROS 3.136, , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS 9.698, , REC.PROVEN.TRANSFERENC.CONVENIOS E OUTROS 4.454, , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , , , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS , , ,16 TOTAL DAS EMPRESAS DE ECONOMIA MISTA , , ,02 CENTRAIS DE ABASTECIMENTO DO PARA S/A , , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , ,36 COMPANHIA DE DESENVOLVIMENTO INDUSTRIAL DO PA 325,05 325, RECURSOS ORDINARIOS 325,05 325,05 COMPANHIA DE HABITACAO DO ESTADO DO PARA 2.083, , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR 2.083, ,62 COMPANHIA PARAENSE DE TURISMO , , RECURSOS ORDINARIOS , ,99 TOTAL DAS EMPRESAS PÚBLICA , , , ,26 EMPRESA DE ASSIST. TECNICA E EXTENSAO RURAL 4.806, , , , RECURSOS ORDINARIOS 4.806, , , RECURSOS DO TESOURO VINCULADO AO FUNDO RURAL , , , REC.PROVEN.TRANSFERENC.CONVENIOS E OUTROS , , , REC.PROVEN.TRANSFERENC.CONVENIOS E OUTROS , ,33 PROCESSAMENTO DE DADOS DO ESTADO DO PARA 8.669, , , , RECURSOS ORDINARIOS 8.669, , , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , , ,17 TOTAL DAS FUNDAÇÕES , , , ,65 CENTRO DE HEMOTERAPIA E HEMATOLOGIA DO PARA , , FES- RECURSOS ORDINARIOS , , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , ,00 345

101 FONTE DESCRIÇÃO PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS S CORRENTES INVESTIMENTOS INVERSÕES TOTAL 0269 SUS/SERVICOS PRODUZIDOS , ,13 FUNDACAO CULTURAL DO PARA TANCREDO NEVES , , RECURSOS ORDINARIOS , ,37 FUNDACAO CURRO VELHO 2.140, , RECURSOS ORDINARIOS 2.140, ,17 FUNDACAO DA CRIANCA E DO ADOLESCENTE DO PARA 294, , , RECURSOS ORDINARIOS 294, , , REC.PROVEN.TRANSFERENC.CONVENIOS E OUTROS 5.400, ,00 FUNDACAO DE AMPARO A PESQUISA ESTADO DO PARA , , REC.PROVEN.TRANSFERENC.CONVENIOS E OUTROS 1.980, , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , ,00 FUNDACAO HOSPITAL CLINICAS GASPAR VIANA , , , , FES- RECURSOS ORDINARIOS , , , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS , , , ,53 FUNDACAO SANTA CASA DE MISERICORDIA DO PARA , , , , FES- RECURSOS ORDINARIOS , , , , OPERACOES DE CREDITO INTERNAS 0,45 0, FES - SUS/ FUNDO A FUNDO 1.515, , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS 1.981, , , REC.PROVEN.TRANSFERENC.CONVENIOS E OUTROS 2.532, , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS 1.014, ,92 346

102 DEMONSTRATIVO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS ACUMULADOS POR FONTE DE RECURSOS EXERCÍCIO 2010 FONTE DESCRIÇÃO PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS S CORRENTES INVESTIMENTOS INVERSÕES TOTAL TOTAL GERAL P/ FONTE DE RECURSOS , , , , , RECURSOS ORDINARIOS , , , , , FES- RECURSOS ORDINARIOS , , , , QUOTA PARTE DO SALARIO EDUCACAO QT. ESTADUAL , , , RECUR.PROV.DE TRANSF.CONVENIOS E OUTROS , , , FUNDO ESTAD.ASSISTENCIA SOCIAL-REC ORDINARIOS , , REC. PROP. DO FUNDO EST. DE MEIO AMBIENTE , , REC.PROP. DO FUNDO DE REAPARELH.DO JUDICIARIO , , , REC.PROP.DO FUNDO DE REAPARELH.DO MIN.PUBLICO , , ROYALTIE HIDRICO , , OPERACOES DE CREDITO INTERNAS , , OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS , , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS , , , REC.DO FUNDO EST. DE ASSISTENCIA SOCIAL , , REC.PROP.DO FUNDO DE INVEST. DE SEG. PUBLICA 0,01 0, REC.DO FUND.DE MANT.E DESV.ENSINO BASI.FUNDEB , , TAXAS DE SERVICOS FAZENDARIOS 861,29 861, RECURSOS DO FUNDO ESTADUAL DE ESPORTE E LAZER 173,50 173, RECURSOS DO TESOURO VINCULADO AO FUNDO RURAL , , , FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , , , RECURSOS PROVENIENT DE TRANSF DA UNIAO-CIDE , , REC.PROVEN.TRANSFERENC.CONVENIOS E OUTROS , , , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , , , , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS , , , , RECURSOS ORDINARIOS , , , , RECUR.PROV.DE TRANSF.CONVENIOS E OUTROS , , , RECEITA PATRIMONIAL - OUTROS PODERES , , , REC. PROP. DO FUNDO EST. DE MEIO AMBIENTE 5.368, ,39 347

103 FONTE DESCRIÇÃO PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS S CORRENTES INVESTIMENTOS INVERSÕES TOTAL 0318 REC.PROP. DO FUNDO DE REAPARELH.DO JUDICIARIO , , , REC.PROP.DO FUNDO DE REAPARELH.DO MIN.PUBLICO , , OPERACOES DE CREDITO INTERNAS 9,00 9, SUS/SERVICOS PRODUZIDOS , , , SUS/CONVENIOS 8.868, , , REC.DO FUNDO EST. DE ASSISTENCIA SOCIAL 140,23 140, FES - SUS/ FUNDO A FUNDO , , , RECURSOS PROV.TRANSF.UNIAO-PROGR.RECOMECO , , RECURSOS PROVENIENT DE TRANSF DA UNIAO-CIDE , , REC.PROVEN.TRANSFERENC.CONVENIOS E OUTROS , , , REC.PROP.DIRETAMENTE ARREC.PELO ORG.ADM.INDIR , , , SUS/SERVICOS PRODUZIDOS 1.014, , , , RECURSOS ORDINARIOS-CONTRAPART ESTADUAL 5.549, ,40 348

104 DEMONSTRAÇÃO DA DÍVIDA FLUTUANTE - EXERCÍCIO 2010 ANEXO 17 TÍTULOS SALDO DO MOVIMENTO NO EXERCÍCIO EXERCÍCIO ANTERIOR (R$) INSCRIÇÃO BAIXA SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE (R$) RESTOS A PAGAR PROCESSADOS EXERCÍCIO , ,05 0,00 EXERCÍCIO , ,63 SUBTOTAL , , , ,63 DEPÓSITOS CONSIGNAÇÕES , , , ,29 DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS , , , ,71 VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO VALORES DIFERIDOS , , , ,18 SUBTOTAL , , , ,18 TOTAL GERAL , , , ,81 349

105 DEMONSTRAÇÃO DA DÍVIDA ATIVA ESTADUAL - EXERCÍCIO 2010 RECEBIMENTOS NO EXERCÍCIO Tipo Saldo Anterior em Inscrição Atualização Monetária Multas e Juros de Mora Principal Corrigido Multas e Juros de Mora Total Recebido Cancelamento Saldo em (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) = (e+f) (h) (i) = (a+b+c+d-g-h) Receita Tributária , , , , , , , , ,97 Subtotal , , , , , , , , ,97 Receita não Tributária , , , , , , , , ,50 Subtotal , , , , , , , , ,50 Total , , , , , , , , ,47 DEMONSTRATIVO DAS AÇÕES AJUIZADAS DA DÍVIDA ATIVA 2008 / PGE Anos Quantidade de Ações Ajuizadas Valor Total das Ações Ajuizadas (R$) , , ,97 FONTE: Coordenadoria de Controle e Cobrança da Dívida Ativa da Diretoria de Arrecadação e Informação Fazendária junto a Secretaria Executiva da Fazenda - SEFA e SIAFEM. NOTA: O saldo em 31/12/2010 é de R$ ,07, sendo que deste volume o valor de , 11 representa parcelamento em realização. 350

106 CÓD DEMONSTRAÇÃO DA DÍVIDA FUNDADA INTERNA - EXERCÍCIO 2010 ANEXO 16 CREDOR SALDO ANTERIOR EMISSÃO DESINCORPORAÇÃO AMORTIZAÇÃO ATUALIZAÇÃO SALDO ATUAL (a) (b) (c) (d) (e) (f) = (a)+(b)-(c)- (d)+(e) CEF/ADUTORA ÁGUA PRETA-SABAG , , , , BANCO DO BRASIL-LEI 8.727/93 - GEP , , , , CEF - CESSÃO DE DÍVIDAS , , , , BANCO DO BRASIL-REF.MÉDIO E LONGO PRAZOS - DMLP/GEP , ,16 ( ,01) , CEF/PRÓ-MORADIA - CDP , , , , CEF-PRÓ-MORADIA - CDP , , , , CEF-PROSANEAR - CANAL DO JACARÉ , , , , CEF-PROSANEAR - CASTANHAL , , , , CEF-PRÓ-SANEAMENTO 7º e 8º SETORES , , , , CEF - PNAFE , ,84 ( ,84) , BANCO DO BRASIL-LEI 8.727/93 ( ASSUNÇÃO) - BANPARÁ , , , , CEF/PRÓ-MORADIA - CONJ. RAIMUNDO GASPAR , , , , CEF/PRÓ-MORADIA - CONJ. CAMPOS ELISEOS , , , , CEF/PRÓ-MORADIA - CONJ. BELA VISTA , , , , CEF/PRÓ-MORADIA - CONJ. VERDEJANTES , , , , CEF/PRÓ-MORADIA - LOTEAMENTO MARITUBA , , , , CEF/PRÓ-MORADIA - CONJ. CARNEIRINHO , , , , CEF/PRÓ-MORADIA - CONJ. BELA MANOELA I E I I , , , , CEF/ PRÓ-MORADIA COMUNIDADE N. JERUSALÉM , , , , CEF/PRÓ-MORADIA LOTEAMENTO TENONÉ , , , , BASA - ASSUNÇÃO/BANPARÁ , ,87 ( ,37) , CEF/ASSUNÇÃO - CURA RECON , ,28 411,44 0, MINISTÉRIO DA ECONOMIA/ FAZENDA/LEI 9.496/97 DIV. INT , , , , MINISTÉRIO DA ECONOMIA/FAZENDA/SANEAMENTO 9.496/ , , , , EMGEA , , , , CEF/PRÓ-MORADIA RESIDENCIAL PARACURI I , , , , CEF/PRÓ-MORADIA RESIDENCIAL STA. BÁRBARA , , , ,69 351

107 CÓD CREDOR SALDO ANTERIOR 352 EMISSÃO DESINCORPORAÇÃO AMORTIZAÇÃO ATUALIZAÇÃO SALDO ATUAL (a) (b) (c) (d) (e) (f) = (a)+(b)-(c)- (d)+(e) CEF/PRÓ-MORADIA RESIDENCIAL BEM-TE-VI , ,92 2,19 0, CEF/PRÓ-MORADIA RESIDENCIAL JARDIM DOS MUTUNS , , , , CEF/PRÓ-MORADIA RESIDENCIAL TENONÉ I I , , , , CEF/PRÓ-SANEAMENTO ABASTECIMENTO DE ÁGUA RIO GUAMÁ , , , , , CEF/PRÓ-SANEAMENTO ABASTECIMENTO DE ÁGUA SANTARÉM , , , , , CEF/PRÓ-SANEAMENTO ABASTECIMENTO DE ÁGUA MARABÁ , , , , , CEF/PRÓ-SANEAMENTO ESGOTAMENTO SANITÁRIO BELÉM , ,17 397, , CEF/PRÓ-SANEAMENTO ABASTECIMENTO DE ÁGUA BELÉM , , , , , CEF/PRÓ-SANEAMENTO ABASTECIMENTO DE ÁGUA CASTANHAL , , , , CEF/PRÓ-SANEAMENTO ETA ÁGUA BOLONHA , , , , , CEF/PRÓ-SANEAMENTO DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL , , , , , BNDES-RODOVIAS , ,43 (0,11) , BNDES-HOSPITAIS , , ,48 0, , BNDES-RODOVIAS I I , , ,29 0, , CEF/SANEAMENTO ÁGUA BELÉM I I I , ,17 0, , , CEF/SANEAMENTO DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL I I I , , , , , CEF/SANEAMENTO ÁGUA BELÉM I I , , , , , CEF/SANEAMENTO DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL BEL I I , , , , , CEF/SANEAMENTO ÁGUA ANANINDEUA I I , , , , , CEF/SANEAMENTO DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL ANANINDEUA , , , , , CEF/SANEAMENTO ÁGUA MARITUBA I I , ,38 415, , CEF/SANEAMENTO DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL MARITUBA I I , , , , , CEF/SANEAMENTO ÁGUA CASTANHAL I I , , , , , CEF/SANEAMENTO DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL CASTANHAL I 4.624,83 107,48 31, , CEF/SANEAMENTO DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL SANTARÉM I I , , , , , CEF/SANEAMENTO ÁGUA SANTARÉM I I , , , , CEF/SANEAMENTO ÁGUA MARABÁ I I , , , , , CEF/SANEAMENTO DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL MARABÁ I I , , , , , CEF/SANEAMENTO ÁGUA ALTAMIRA I I , , , , , CEF/SANEAMENTO DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL ALTAMIRA I I 9.249,66 214,98 62, ,08

108 CÓD CREDOR SALDO ANTERIOR 353 EMISSÃO DESINCORPORAÇÃO AMORTIZAÇÃO ATUALIZAÇÃO SALDO ATUAL (a) (b) (c) (d) (e) (f) = (a)+(b)-(c)- (d)+(e) CEF/PAC 1 EEE ÁREA CENTRAL DO U.N.A , ,32 919, , CEF/PAC 1 ESGOTAMENTO PREDIAIS , , , , , CEF/PAC 1 ÁGUA SANTARÉM , , , , , CEF/PAC 1 ÁGUA ETA PAAR , , , , , CEF/PAC 1 ÁGUA MARABÁ , , , , , CEF/PAC 1 ESGOTAMENTO SANITÁRIO MARABÁ , , , , CEF/PAC 1 ÁGUA ETA SABIÁ , , , , , CEF/PAC 1 ÁGUA ETA UIRAPURU , , , , , CEF/PAC 1 ÁGUA ETA COQUEIRO , , , , , CEF/PAC 1 ÁGUA ANANINDEUA CENTRO , , , , , CEF/PAC 1 ÁGUA ETA CORDEIRO DE FARIAS , , , , , CEF/PAC 1 ÁGUA CASTANHAL , , , , , BNDES-PMAE , ,00 0, , CEF/PAC 1 ETE BENGUÍ COQUEIRO , , , , , CEF/PAC 1 ESGOTAMENTO SANITÁRIO CASTANHAL ,18 569,40 443, , CEF/PAC 1 BACIA DO TUCUNDUBA ,06 0, , , CEF/PAC 1 ÁGUA ETA SIDERAL , , , , CEF/PAC 3 PRÓ-MORADIA RESIDENCIAL LIBERDADE I I , ,70 0, , , CEF/SANEAMENTO PARA TODOS - NOVA ESPERANÇA DO PIRIÁ , , ,24 0, , , BB/PEF - I , , , BB - TRANSPORTE METROPOLITANO , ,77 0, , , CEF/PAC - AGUÁ MARABA COMPLEMENTAÇÃO , ,10 0, , , CEF/PAC I I I - ESTUDOS E PROJETOS BREVES , ,16 0, , , CEF/PAC I I I - ESTUDOS E PROJETOS SOURE , ,32 0, , , CEF/PAC I I I - ESTUDOS E PROJETOS URUARA 7.073, ,44 0,00 369, , CEF/PAC I I I - ESTUDOS E PROJETOS ORIXIMINÁ ,56 0,00 135, , CEF/PAC I I I - ESTUDOS E PROJETOS ALTAMIRA ,48 0,00 237, , BASA FINAME - PSI , , , , CEF/PAC I I I - ESTUDOS E PROJETOS MARABÁ ,80 0,00 320, , CEF/PAC I I I - ESTUDOS E PROJETOS D. ELISEU ,63 0, , ,28

109 CÓD CREDOR SALDO ANTERIOR EMISSÃO DESINCORPORAÇÃO AMORTIZAÇÃO ATUALIZAÇÃO SALDO ATUAL (a) (b) (c) (d) (e) (f) = (a)+(b)-(c)- (d)+(e) BNDES - PARQUE TECNOLÓGICO GUAMÁ ,63 0, , BB - TRANSPORTE E PAVIMENTAÇÃO 2ª FASE ,56 0,00 (0,01) , BNDES - PEF I I ,00 0,00 (0,01) ,99 TOTAL DA ADMINISTRAÇÃO DIRETA , , , , , ,21 CÓD CREDOR DEMONSTRAÇÃO DA DÍVIDA FUNDADA INTERNA SOB GESTÃO DA SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA SALDO ANTERIOR EMISSÃO DESINCORPORAÇÃO AMORTIZAÇÃO ATUALIZAÇÃO SALDO ATUAL (a) (b) (c) (d) (e) (f) = (a)+(b)-(c)- (d)+(e) BANCO DO BRASIL/ COHAB LEI 8.727/ , , , ,46 TOTAL SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA , , , ,46 TOTAL GERAL , , , , , ,67 354

110 DEMONSTRAÇÃO DA DÍVIDA FUNDADA EXTERNA - EXERCÍCIO 2010 ANEXO 16 CÓD. CREDOR QUANTIDADE (US$) SALDO ANTERIOR (R$) EMISSÃO (R$) AMORTIZAÇÃO (R$) ATUALIZAÇÃO (R$) SALDO ATUAL (R$) (a) (b) (c) (d) (f)=(a)+(b)-( c )+(d) 1053 BCO. INTERAMER. DE DESEN.-BID 649/OC -BR , , , , , BCO. INTERAMER. DE DESEN.-BID 869/SF -BR , , ,00 ( ,00) , BCO. INTERAMER. DE DESENV-PARÁ URBE 1404-OC , , , , , , MCC S.p.A-CAPITALIA GRUPPO BANCARIO , , ,00 ( ,00) , BIRD-PROGRAMA PARÁ RURAL , , ,94 ( ,74) , CAF-CORPORAÇÃO ANDINA DE FOMENTO , , ,87 ( ,76) , PROGEFAZ , ,56 ( ,49) ,07 TOTAL , , , , , ,83 OBS: Taxa do Dólar em = R$ 1,

111 DEMONSTRAÇÃO DA DÍVIDA COM PARCELAMENTO DE OBRIGAÇÕES LEGAIS E TRIBUTÁRIAS - EXERCÍCIO 2010 DISCRIMINAÇÃO SALDO ANTERIOR AMORTIZAÇÃO ATUALIZAÇÃO SALDO ATUAL (a) (b) (c) (d) = (a)-(b)+(c) TRIBUTOS FEDERAIS , , ,54 REFIS / PRODEPA , , ,85 REFIS / CEASA , , ,69 DEMAIS CONTRIBUIÇÕES , , ,12 ISS/PRODEPA ,16 EMATER/Dívida Trabal , ,96 EMATER/FGTS , ,06 EMATER/Parc. INSS , ,10 CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS , ,75 ( ,38) ,72 PREVIDENCIÁRIAS , ,56 ( ,57) ,76 INSS / COHAB , , ,60 INSS / GOVERNO DO ESTADO , ,66 ( ,57) ,16 PASEP , , , ,96 PASEP / GOVERNO DO ESTADO , , , ,96 OUTRAS CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS 3.758,56 SME / SIST. MANUT. ENS. FUND. / PRODEPA 3.758,56 TOTAL GERAL , ,56 ( ,38) ,38 356

112 BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO DAS EMPRESAS PÚBLICAS E SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA NÃO DEPENDENTES - EXERCÍCIO 2010 ATIVO TÍTULOS R$ R$ CIRCULANTE , ,02 CAIXA , , 00 BANCOS CONTA MOVIMENTO , ,76 APLICAÇÕES NO MERCADO ABERTO TITULOS E VALORES MOBILIÁRIOS , ,46 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS , ,00 RECURSOS A RECEBER , ,67 DUPLICATAS A RECEBER , ,13 ESTOQUES , , 10 OUTROS VAL. REALIZ. A CURTO PRAZO , ,90 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO , ,10 DEPÓSITOS , ,65 OUTROS CRÉDITOS , ,45 PERMANENTE , ,38 INVESTIMENTOS , ,00 PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS , ,00 IMOBILIZADO , ,38 CUSTO CORRIGIDO , ,44 (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA , ,06 DIFERIDO , ,00 TOTAL , ,50 357

113 BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO DAS EMPRESAS PÚBLICAS E SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA NÃO DEPENDENTES - EXERCÍCIO 2010 PASSIVO TÍTULOS R$ R$ CIRCULANTE , ,74 FORNECEDORES , ,65 TRIBUTOS E ENC.SOCIAIS A PAGAR , ,60 DEPÓSITOS , ,00 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS , ,00 RELAÇÕES INTERDEPENDENTES , ,83 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS , ,33 PROVISÕES , ,48 OUTRAS CONTAS A PAGAR , ,85 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO , ,93 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS , ,24 OUTROS VAL.EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO , ,69 PATRIMÔNIO LÍQUIDO , ,83 CAPITAL SOCIAL , ,00 RESERVA DE CAPITAL , ,00 RESERVAS DE REAVALIAÇÃO , ,81 RESERVAS DE LUCROS , ,00 LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS ( ,39) ( ,98) TOTAL , ,50 358

114 DEMONSTRAÇÃO DAS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS - EXERCÍCIO 2010 PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS DA ADMINISTRAÇÃO DIRETA NAS EMPRESAS CONTROLADAS AVALIADAS PELO MÉTODO DA EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL C.G.C. NOME PATRIMÔNIO LÍQUIDO (R$) PARTICIPAÇÃO DO ESTADO (%) TOTAL DA PARTICIPAÇÃO INTEGRALIZADA (R$) TOTAL DA PARTICIPAÇÃO A INTEGRALIZAR (R$) TOTAL DA PARTICIPAÇÃO NAS EMPRESAS CONTROLADAS (R$) Banco do Estado do Pará - BANPARÁ ,00 99, , , Cia de Saneamento do Pará - COSANPA ,44 99, , , , Companhia de Gás do Pará - GÁS DO PARÁ ,12 25, , , ,08 TOTAL (I) , , , ,24 PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS DA ADMINISTRAÇÃO DIRETA EM OUTROS INVESTIMENTOS C.G.C. NOME TOTAL DA PARTICIPAÇÃO EM OUTROS INVESTIMENTOS (R$) Tele Norte Leste Participações S.A , Telemar Norte Leste S/A RJ ,94 TOTAL (II) ,04 TOTAL DAS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS DA ADMINISTRAÇÃO DIRETA (III = I + II) ,28 INVESTIMENTOS SOB GESTÃO DAS ENTIDADES DA ADMINISTRAÇÃO INDIRETA.¹ CÓDIGO DO ÓRGÃO NOME TOTAL DA PARTICIPAÇÃO INTEGRALIZADAS (R$) Centrais de Abastecimento do Estado do Pará - CEASA 3.317, Companhia de Desenvolvimento Industrial do Pará - CDI , Companhia de Habitação do Estado do Pará - COHAB , Companhia Paraense de Turismo - PARATUR 260,09 359

115 CÓDIGO DO ÓRGÃO NOME TOTAL DA PARTICIPAÇÃO INTEGRALIZADAS (R$) Empresa de Assistência Técnica e Extensão Rural - EMATER , Instituto de Terras do Pará - ITERPA , Processamento de Dados do Estado do Pará - PRODEPA ,85 TOTAL DAS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS DAS ENTIDADES DA ADMINISTRAÇÃO INDIRETA (IV) ,97 TOTAL GERAL DAS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS (V = III + IV) ,25 ¹ Demonstra os investimentos registrados por cada entidade da Administração Indireta nos seus Balanços Patrimoniais. 360