Conhecimentos Bancários

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1 Concurso Caixa Econômica Federal CEF Conhecimentos Bancários Prof. MSc. CARLOS BARCELLOS

2 ÍNDICE 1. Sistema Financeiro Nacional Instituições Financeiras Produtos e Serviços Bancários Caderneta de Poupança O Cheque Arrendamento Mercantil Riscos Financeiros e Garantias do Sistema Financeiro Nacional Mercado de Seguros Previdência Privada Política Monetária Sistemas de Liquidação e Custódia Sistema de Pagamentos Brasileiro Mercado de Capitais Mercado de Câmbio

3 1. SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL Estrutura do Sistema Financeiro O Sistema Financeiro Nacional é composto de instituições responsáveis pela captação de recursos financeiros, pela distribuição e circulação de valores e pela regulação deste processo. Sistema Financeiro Nacional Órgãos de Regulação e Fiscalização C M N Conselho Monetário Nacional Banco Central do Brasil Comissão de Valores Mobiliários Superintendência de Seguros Privados PREVIC Secretaria de Previdência Complementar Instituições Financeiras Captadoras de Depósitos à Vista Demais Instituições Financeiras Outros intermediários ou Auxiliares Financeiros Entidades Ligadas aos Sistemas de Previdência e Seguros Entidades Administradoras de Recursos de Terceiros Sistemas de Liquidação e Custódia Bancos Múltiplos com Carteira Comercial Bancos Comerciais Caixas Econômicas Cooperativas de Crédito Bancos Múltiplos sem Carteira Comercial Bancos de Investimento Bancos de Desenvolvimento Sociedades de Crédito, Financiamento e Investimento Sociedades de Crédito Imobiliário Companhias Hipotecárias Associações de Poupança e Empréstimo Sociedades de Crédito ao Microempreendedor Bolsas de Mercadorias e de Futuros Bolsas de Valores Agências de Fomento ou de Desenvolvimento Sociedades Corretoras de Títulos e Valores Mobiliários Sociedades Distribuidoras de Títulos e Valores Mobiliários Sociedades de Arrendamento Mercantil Sociedades Corretoras de Câmbio Representações de Instituições Financeiras Estrangeiras Agentes Autônomos de Investimento Entidades Fechadas de Previdência Privada Entidades Abertas de Previdência Privada Sociedades Seguradoras Sociedades de Capitalização Sociedades Administradoras de Seguro- Saúde Fundos Mútuos Clubes de Investimentos Carteiras de Investidores Estrangeiros Administradoras de Consórcio Sistema Especial de Liquidação e de Custódia SELIC Central de Custódia e de Liquidação Financeira de Títulos CETIP 2

4 Funcionamento do CMN: (CMN) Conselho Monetário Nacional: é responsável pelas políticas monetária e cambial, pela segurança e eficácia do sistema financeiro. Coordenador da política creditícia e da dívida pública. Transformando-se num conselho de política econômica. O CMN é a entidade superior do sistema financeiro. Composição do CMN: Presidente do Banco Central do Brasil Ministro da Fazenda Ministro do Planejamento Atribuições específicas: - autorizar as emissões de papel-moeda; - aprovar os orçamentos monetários preparados pelo BACEN; - disciplinar o crédito em suas modalidades e as formas das operações creditícias; - estabelecer limites para a remuneração das operações e serviços bancários ou financeiros; - determinar as taxas do recolhimento compulsório das instituições financeiras; - estabelecer normas a serem seguidas pelo BACEN nas transações com títulos públicos; - regular a constituição, o funcionamento e a fiscalização de todas as instituições financeiras que operam no país. ENTIDADES SUPERVISORAS Banco Central do Brasil O Banco Central do Brasil foi criado em 1964 com a promulgação da Lei da Reforma Bancária (Lei nº de ). Antes da sua criação, as suas funções eram realizadas pela Superintendência da Moeda e do Crédito - SUMOC, pelo Banco do Brasil - BB e pelo Tesouro Nacional. Sua sede é em Brasília e possui representações regionais em Belém, Belo Horizonte, Curitiba, Fortaleza, Porto Alegre, Rio de Janeiro e São Paulo. É uma autarquia federal que tem como principal missão institucional assegurar a estabilidade do poder de compra da moeda nacional e da solidez do SFN. É o "banco dos bancos". A partir da Constituição de 1988, o BC passou a ter o exercício exclusivo para emissão de moeda. O presidente do BC e os seus diretores são nomeados pelo Presidente da República após a aprovação prévia do Senado Federal, que é feita por uma argüição pública e posterior votação secreta. É da competência do BC: Assegurar a estabilidade do poder de compra da moeda nacional e da solidez do Sistema Financeiro Nacional; Formular a política monetária mediante utilização de títulos do Tesouro Nacional; Fixar a taxa de referência para as operações compromissadas de um dia, conhecida como taxa SELIC; Controlar as operações de crédito das instituições que compõe o Sistema Financeiro Nacional; Formular, executar e acompanhar a política cambial e de relações financeiras com o exterior; Fiscalizar os bancos comerciais; 3

5 Emitir papel-moeda; Executar os serviços do meio circulante para atender a demanda de dinheiro necessário às atividades econômicas; Adequar o volume dos meios de pagamento à real capacidade da economia; Manter o nível de preços (inflação) sobre controle; Manter sobre controle a expansão da moeda e do crédito e a taxa de juros; Operar no mercado aberto, de recolhimento compulsório e de redesconto; Executar o sistema de metas para a inflação; Divulgar as decisões do Conselho Monetário Nacional; Manter ativos ativos Bens e direitos possuídos por uma empresa ou fundo de investimento. Para fundos de investimento, representa todos os títulos (títulos públicos, títulos privados, ações, commodities, cotas de fundo de investimento, etc.) que compõe a carteira do fundo ativos Bens e direitos possuídos por uma empresa ou fundo de investimento. Para fundos de investimento, representa todos os títulos (títulos públicos, títulos privados, ações, commodities, cotas de fundo de investimento, etc.) que compõe a carteira do fundo de ouro e de moedas estrangeiras para atuação nos mercados de câmbio, objetivando a manutenção da paridade da moeda nacional; Regular o mercado de câmbio; Administrar as reservas internacionais brasileiras; Zelar pela liquidez liquidez Maior ou menor facilidade de se negociar um título, convertendo-o em dinheiro.e solvência das instituições financeiras nacionais; Conceder autorização para o funcionamento das instituições financeiras; Manter e movimentar a chamada Conta Única do Tesouro Nacional, onde são contabilizadas as disponibilidades de caixa da União; Regular, autorizar e fiscalizar as atividades das administradoras de consórcios para aquisições de bens; Normatizar, autorizar e fiscalizar as sociedades de crédito imobiliário e as associações de poupança e empréstimos; Regular a execução dos serviços de compensação de cheques e outros papéis. CVM - Comissão de Valores Mobiliários A Comissão de Valores Mobiliários (CVM) foi criada em 07 de dezembro de 1976 pela Lei nº para fiscalizar e desenvolver o mercado de valores mobiliários no Brasil. Até o ano de 1976 não havia uma entidade que absorvesse a regulação e a fiscalização do mercado de capitais, principalmente nos temas relativos às sociedades de capital aberto. Por isso, a Lei nº ficou sendo conhecida como a Lei da CVM. A Comissão de Valores Mobiliários é uma autarquia federal vinculada ao Ministério da Fazenda, porém sem subordinação hierárquica. Com o objetivo de reforçar sua autonomia e seu poder fiscalizador, o governo federal editou, em , a Medida Provisória nº 8 (convertida na Lei nº de ) pela qual a CVM passa a ser uma "entidade autárquica em regime especial, vinculada ao Ministério da Fazenda, com personalidade jurídica e patrimônio próprios, dotada de autoridade administrativa independente, ausência de subordinação hierárquica, mandato fixo e estabilidade de seus dirigentes, e autonomia financeira e orçamentária" (art. 5º). É administrada por um Presidente e quatro Diretores, nomeados pelo Presidente da República e aprovados pelo Senado Federal. Eles formam o chamado "colegiado" da CVM. Seus integrantes têm mandato de 5 anos e só perdem seus mandatos "em virtude de renúncia, de condenação judicial transitada em julgado ou de processo administrativo disciplinar" (art. 6º 2º). O Colegiado define as políticas e estabelece as práticas a serem implantadas e desenvolvidas pelas Superintendências, as instâncias executivas da CVM. Sua sede é localizada na cidade do Rio de Janeiro, com Superintendências Regionais nas cidades de São Paulo e Brasília. 4

6 A CVM tem as seguintes atribuições: Estimular a formação de poupança e sua aplicação em valores mobiliários; Promover a expansão e o funcionamento correto, eficiente e regular do mercado de ações, além de estimular as aplicações permanentes em ações do capital social de companhias abertas; Assegurar e fiscalizar o funcionamento eficiente das bolsas de valores, do mercado de balcão e das bolsas de Mercadorias e Futuros; Proteger os titulares de valores mobiliários e os investidores do mercado contra emissões irregulares de valores mobiliários e contra atos ilegais de administradores e de companhias abertas ou de carteira de valores mobiliários; Evitar ou coibir modalidades de fraude ou de manipulação manipulação Que é a compra ou venda de ativos em mercado com a finalidade de criar falsa aparência de negociação ativa e, assim, influenciar a ação dos demais investidores.que criem condições artificiais de demanda, oferta ou preço dos valores mobiliários negociados no mercado; Assegurar o acesso do público a informações sobre os valores mobiliários negociados e sobre as companhias que os tenham emitido; Assegurar o cumprimento de práticas comerciais eqüitativas no mercado de valores mobiliários; Responsável por fazer cumprir a Lei nº de 15 de dezembro de 1976 (Lei da Sociedade por Ações), em relação aos participantes do mercado de valores mobiliários; Realizar atividades de credenciamento e fiscalização de auditores independentes, administradores de carteiras de valores mobiliário, agentes autônomos, entre outros; Fiscaliza e inspeciona as companhias abertas e os fundos de investimento; Apura, mediante inquérito administrativo, atos legais e práticas não-eqüitativas de administradores de companhias abertas e de quaisquer participantes do mercado de valores mobiliários, aplicando as penalidades previstas em lei; Fiscaliza e disciplina as atividades dos auditores independentes; consultores e analistas de valores mobiliários. Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional Sua principal atribuição é julgar, em segunda e última instância administrativa, os recursos interpostos das decisões relativas à penalidades administrativas aplicadas pelo BACEN, pela CVM e Secretaria de Comércio Exterior, nas infrações previstas em diversos dispositivos da lei 4595/64. SUSEP - Superintendência de Seguros Privados Criada em 1996 no Decreto-Lei nº 73/66 que também institui o Sistema Nacional de Seguros Privados e que fazem parte o CNSP e o IRB. É uma autarquia vinculada ao Ministério da Fazenda administrada por um Conselho Diretor, composto pelo Superintendente e por quatro Diretores. Também integram o Colegiado, sem direito a voto, o Secretário-Geral e Procurador-Geral. As atribuições da SUSEP são: Fiscalizar a constituição, organização, funcionamento e operação das Sociedades Seguradoras, de Capitalização, Entidades de Previdência Privada Aberta e Resseguradores, na qualidade de executora da política traçada pelo CNSP; Atuar no sentido de proteger a captação de poupança popular que se efetua através das operações de seguro, previdência privada aberta, de capitalização e resseguro; 5

7 Zelar pela defesa dos interesses dos consumidores dos mercados supervisionados; Promover o aperfeiçoamento das instituições e dos instrumentos operacionais a eles vinculados, com vistas à maior eficiência do Sistema Nacional de Seguros Privados e do Sistema Nacional de Capitalização; Promover a estabilidade dos mercados sob sua jurisdição, assegurando sua expansão e o funcionamento das entidades que neles operem; Zelar pela liquidez e solvência das sociedades que integram o mercado; Disciplinar e acompanhar os investimentos daquelas entidades, em especial os efetuados em bens garantidores de provisões técnicas; Cumprir e fazer cumprir as deliberações do CNSP e exercer as atividades que por este forem delegadas; Prover os serviços de Secretaria Executiva do CNSP. IRB-Brasil RE Criado em 1939 para fortalecer o desenvolvimento do mercado segurador nacional. Uma das novidades foi a criação do mercado de resseguros brasileiros que possibilitou o aumento da capacidade seguradora das sociedades nacionais, pela retenção de maior volume de negócios. Hoje é chamado IRB- Brasil Re. É uma sociedade de economia mista com controle acionário da União, vinculada ao Ministério da Fazenda. Sua sede é localizada na cidade do Rio de Janeiro, com filiais em Brasília, Porto Alegre, São Paulo, Nova York e Londres. O Conselho de Administração é composto de 06 (seis) membros, eleitos pela Assembléia Geral e por ela destituíveis a qualquer tempo, sendo: I - três membros indicados pelo Ministro de Estado da Fazenda, dentre eles: a) o Presidente do Conselho; b) o Presidente da Sociedade, que será o Vice-Presidente do Conselho; II - um membro indicado pelo Ministro de Estado do Planejamento, Orçamento e Gestão; III - um membro indicado pelos acionistas detentores de ações preferenciais; IV - um membro indicado pelos acionistas minoritários, detentores de ações ordinárias. Resseguro é, em resumo, o seguro do seguro. O resseguro é um tipo de pulverização em que o segurador transfere a outrem, total ou parcialmente, o risco assumido. Quando uma companhia assume um contrato de seguro superior à sua capacidade financeira, ela repassa esse risco, ou parte dele, a uma resseguradora. ÓRGÃOS NORMATIVOS Conselho Monetário Nacional - CMN Foi criado pela Lei da Reforma do Sistema Financeiro Nacional (Lei nº 4.595/64) junto com o Banco Central do Brasil (BACEN). Até 1964 a fixação das diretrizes das políticas monetária e fiscal eram atribuições da Superintendência da Moeda e do Crédito (SUMOC), do Banco Brasil, e o Tesouro Nacional. È o órgão de cúpula do Sistema Financeiro Nacional O CMN não desempenha função executiva, apenas tem funções normativas. Hoje em dia o CMN é composta por três membros: Ministro da Fazenda (Presidente); Ministro do Planejamento Orçamento e Gestão; e Presidente do Banco Central. 6

8 Trabalhando em conjunto com CMN funciona a Comissão Técnica da Moeda e do Crédito (Comoc) que tem como atribuições o assessoramento técnico na formulação da política da moeda e do crédito do País. As matérias aprovadas são regulamentadas por meio de Resoluções, normativo de caráter público, sempre divulgado no Diário Oficial da União e na página de normativos do Banco Central do Brasil. É da sua competência: Responsável por formular a política da moeda e do crédito, objetivando a estabilidade da moeda e o desenvolvimento econômico e social do País; Responsável por zelar pela liquidez liquidez Maior ou menor facilidade de se negociar um título, convertendo-o em dinheiro.e pela solvência de todas as instituições financeiras brasileiras Responsável por estabelece a meta para a inflação; Responsável pela aprovação dos orçamentos monetários preparados pelo Banco Central do Brasil; Responsável pela autorização de emissões de papel-moeda; Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP Foi criado em 1966 pelo Decreto-Lei nº 73 que também instituiu o Sistema Nacional de Seguros Privado em substituição ao Departamento Nacional de Seguros Privados e Capitalização que havia sido criado em É composto por: Ministro da Fazenda (Presidente) Representante do Ministério da Justiça Representante do Ministério da Previdência Social Superintendente da Superintendência de Seguros Privados Representante do Banco Central do Brasil Representante da Comissão de Valores Mobiliários O CNSP desempenha as seguintes funções: Regular a constituição, organização, funcionamento e fiscalização dos que exercem atividades subordinadas ao Conselho, bem como a aplicação das penalidades previstas. Fixar as características gerais dos contratos de seguro, previdência privada aberta, capitalização e resseguro. Estabelecer as diretrizes gerais das operações de resseguro. Prescrever os critérios de constituição das Sociedades Seguradoras, de Capitalização, Entidades de Previdência Privada Aberta e Resseguradores, com fixação dos limites legais e técnicos das respectivas operações e disciplinar a corretagem de seguros e a profissão de corretor. BANCOS PÚBLICOS OPERADORES DE POLÍTICAS GOVERNAMENTAIS Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES Criado no ano de 1952 como autarquia federal, hoje é uma empresa pública vinculada ao Ministério de Planejamento com personalidade jurídica de direito privado e patrimônio próprio. É responsável pela política de investimento política de investimento Relação de ativos que podem ser negociados e operações que podem ser realizadas pelo gestor do fundo. Indica também se o gestor do fundo visa ultrapassar ou reproduzir um determinado índicea longo prazo do Governo Federal, 7

9 necessários ao fortalecimento da empresa privada nacional. Com o objetivo de fortalecer a estrutura de capital das empresas privadas e desenvolvimento do mercado de capitais, o BNDES conta com linhas de apoio para financiamentos de longo prazo a custos competitivos, para o desenvolvimento de projetos de investimentos e para a comercialização de máquinas e equipamentos novos, fabricados no país, bem como para o incremento das exportações brasileiras. Os financiamentos são feitos com recursos próprios, empréstimos e doações de entidades nacionais e estrangeiras e de organismos internacionais, como o BID. Também recebe do PIS e PASEP. Conta com duas subsidiárias integrais, a FINAME (Agência Especial de Financiamento Industrial) e a BNDESPAR (BNDES Participações), criadas com o objetivo, respectivamente, de financiar a comercialização de máquinas e equipamentos; e de possibilitar a subscrição de valores mobiliários no mercado de capitais brasileiro. As três empresas, juntas, compreendem o chamado "Sistema BNDES". Caixa Economica Federal Criada em 12 de janeiro de 1861, por Dom Pedro II, com o propósito de incentivar a poupança e de conceder empréstimos sob penhor, é a instituição financeira responsável pela operacionalização das políticas do Governo Federal para habitação popular e saneamento básico. A caixa é uma empresa 100% pública e não possui ações em bolsas. Além das atividades comuns de um banco comercial, a CEF também atende aos trabalhadores formais - por meio do pagamento do FGTS, PIS e seguro-desemprego -, e aos beneficiários de programas sociais e apostadores das Loterias. As ações da Caixa priorizam setores como habitação, saneamento básico, infra-estrutura e prestação de serviços. 2. INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS Para uma melhor compreensão do Sistema Financeiro e seu funcionamento podemos distinguir as Instituições Financeiras dividindo-as em grupos, como segue: I N S T I T U I Ç Õ E S F I N A N C E I R A S M O N E T Á R I A S Bancos Comerciais Caixa Econômica Cooperativas de Crédito Bancos Múltiplos Constituição Societária Sociedade Anônima Pública Sociedade Cooperativa Sociedade Anônima Operações Passivas Depósitos a vista, (de onde vem o dinheiro) Depósitos a vista e a prazo. caderneta de poupança, FGTS, outros. Depósitos a vista e a prazo de associados, doações, outros. O mesmo que das diversas carteiras. Empréstimos e financiamentos, Operações Ativas Desconto de títulos, adiantamentos a (o que faz com o dinheiro) empréstimos de curto prazo, entre outros. governos, arrendamento mercantil, CDC. Outros. Crédito a cooperados e prestação de serviços. O mesmo que das diversas carteiras. Características Captar recursos e distribuí-los criando moeda através do efeito multiplicador. Tem o poder de criar moeda escritural. Administrar com exclusividade as loterias federais, FGTS e Penhor. Atua como Banco Múltiplo. Atuam mais no setor primário, viabilizando financeiramente o escoamento das safras agrícolas. Devem ter no mínimo duas carteiras de operação, sendo uma delas obrigatoriamente comercial ou de investimentos. 8

10 I N S T I T U I Ç Õ E S F I N A N C E I R A S N Ã O - M O N E T Á R I A S Bancos de Desenvolvimento Constituição Societária Operações Passivas Operações Ativas Características Principal executor da Recursos provenientes política de investimentos do do PIS/PASEP, Dotações governo. Financia a da União, recursos Compras de ações de empresas através da expansão de empresas a Longo Público captados no exterior. BNDESPAR, financiamentos a empresas. Prazo. Agência de Fomento Sociedade Anônima Dotações do governo Financiamento de capital fixo e de giro associado. Cada estado pode ter uma agência. Não pode ser transformada em qualquer outro tipo de instituição. Recursos oficiais de Bancos de Investimentos Sociedade Anônima crédito, captações no exterior, operações no mercado de capitais, CDB, outros. Financiamento de bens de produção e profissionais autônomos, securitização de recebíveis, outros serviços. Efetuam operações de maior escala no financiamento a empresas. Operam com Underwrithing. Sociedades de Crédito, Financiamento e Investimento Emissão de Letras de Financiamentos de bens duráveis a Pessoas Físicas por meio de CDC. Limitador de crédito: 12x o valor do Capital Social Integralizado. (Financeiras) Sociedade Anônima Câmbio Sociedades de Colocação de Letras Imobiliárias, Caderneta de Poupança e Financiamento imobiliário, financiamento Opera com financiamento imobiliário e atende ao público de maior renda. Emite Letras Imobiliárias. Crédito Imobiliário Público repasses da CEF. a empreendimentos imobiliários. Associações de Poupança e Empréstimo Sociedade Civil Caderneta de Poupança Financiamentos Imobiliários Por serem sociedades civís eram de propriedade comum de seus associados. Emissão de Letras Hipotecárias, Cédulas Hipotecárias, debêntures, Financiamentos a produção, reforma ou Deve constar no nome: Cia. Hipotecária. Companhias Hipotecárias Sociedades de Crédito ao microempreendedor Sociedade Anônima Sociedade por Cotas de Responsabilidade Limitada. captações no país e exterior. Retorno de operações de crédito. comercialização de imóveis residenciais e comerciais, outros... Financiamento a micro e pequenas empresas Administra fundos imobiliários. Visa viabilizar empreendimentos de pequeno porte. Deve ser Ltda. Deve constar no nome Soc. De Créd. Ao microempreendedor. 9

11 O U T R O S I N T E R M E D I Á R I O S O U A U X I L I A R E S F I N A N C E I R O S Bolsa de Valores BM&F-Bolsa de Mercadorias e Futuros Mercado de Balcão Organizado (Secundário) Sociedades Corretoras Sociedades Distribuidoras Agentes Autônomos de Investimento Sociedades Arrendamento Mercantil (leasing) PRINCIPAIS CARACTERÍSTICAS - Sociedades Anônima de Capital Aberto - Atuações: Negociação de títulos e valores mobiliários de companhias abertas registradas na CVM, assim como opções de compra e venda de ações, debêntures e commercial papers. - Registra a compensação e liquidação física e financeira de operações realizadas em pregão ou sistema eletrônico no mercado de derivativos; - Qualquer instrumento ou variável macroeconômica sujeita a alteração de preço futuro. - É constituída em forma de associação, e seus sócios são classificados de acordo com o mercado em que atuam; - As Corretoras de Mercadorias detém título patrimonial, entretanto outros intermediários detentores de títulos não patrimoniais operam. - As atividades de compensação e liquidação de operações são executadas pelos Membros de Compensação, que devem ser bancos comerciais, bancos de investimentos, bancos múltiplos com uma das carteiras anteriores, sociedades corretoras e distribuidoras de títulos e valores mobiliários. - Sistema organizado de negociação de títulos e valores mobiliários. - A Sociedade Operadora do Mercado de Ativos - SOMA - foi criada pela bolsa do RJ para administrar o primeiro mercado de balcão organizado do Brasil. - Negocia valores mobiliários como ações e debêntures, cotas de fundos de investimentos em direitos creditórios e certificados de recebíveis imobiliários. - Tem acesso exclusivo ao pregão da Bolsa de Valores. - As Sociedades Corretoras de distinguem das Distribuidoras por: efetuar operações de compra e venda de metais preciosos; operar na Bolsa de Valores e de Mercadorias e Futuros. As atividades abaixo são também atividades das Sociedades Distribuidoras. - Principais atividades: intermediação na compra, venda e distribuição de valores mobiliários. - Também podem promover ou participar de lançamento público de ações; administrar e custodiar carteiras de títulos e valores mobiliários; organizar fundos e clubes de investimentos; operações de intermediação de títulos e valores mobiliários; assessoria técnica; operar como intermediadora na compra e venda de títulos e valores mobiliários. - Idem às atividades das Sociedades Corretoras, com exceção do que segue: - Não tem acesso ao pregão da Bolsa de Valores; - Não operam com metais preciosos no mercado físico. - Devem ser Sociedades Anônimas ou Ltda. - São agentes autorizados por banco de investimentos, financeiras, sociedades de crédito imobiliário, corretoras e distribuidoras de valores mobiliários. - Atividades: Colocação ou venda de títulos e valores mobiliários; - Colocação de cotas de fundos de investimentos; - Outras atividades autorizadas pelo BACEN e CVM. - Reconhecimento de que o lucro de uma atividade produtiva pode advir da utilização e não da posse de um bem. - É uma espécie de aluguel a prazo determinado com direito a compra do bem ao final do contrato, e por uma valor residual. 10

12 ENTIDADES DO RAMO DE SEGUROS, PREVIDÊNCIA PRIVADA E CAPITALIZAÇÃO CNSP-Conselho Nacional de Seguros Privados SUSEP- Superintendência de Seguros Privados Companhias de Seguros IRB-Instituto de Resseguros do Brasil Sociedades Administradoras Seguro-Saúde Entidades de Previdência Privada Fechada Entidades de Previdência Privada Aberta Sociedades de Capitalização PRINCIPAIS CARACTERÍSTICAS - É o órgão normativo do SNSP - Sistema Nacional de Seguros Privados. - Supervisiona, controla e fiscaliza as operações de acordo com normas do CNSP. - Tem também a função de promover o aperfeiçoamento das instituições e instrumentos operacionais; - Devem ser Sociedade Anônima; - São empresas que administram riscos, e sujeitas a pagamento de indenização por sinistros; - São controladas pelo CNSP e fiscalizadas pela SUSEP; - Regula o Co-Seguro e o Resseguro; - Atua nos ramos elementares e ramo vida; - É controlado pelo CNSP e fiscalizado pela SUSEP; - Não podem atuar em nenhum outro ramo; - Se subordinam às normas e fiscalização da ANS-Agência Nacional de Saúde e CONSU-Conselho de Saúde Complementar; - Opera no sistema de reembolso, ou seja, o segurado tem livre escolha e é reembolsado pelos custos de saúde cobertos pelo plano; - Pode oferecer lista de credenciados, neste caso o segurado não paga nada pelos procedimentos prestados. - São restritas a um grupo específico, geralmente funcionários; - É constituído geralmente sob forma de Fundação. Sem fins lucrativos - Cada associado contribui de forma periódica com o fundo. - São fiscalizadas pela SPC - Secretaria de Previdência complementar. - É aberta a qualquer interessado; - São entidades privadas de previdência. - São fiscalizados pela SUSEP. - Oferecem Títulos de Capitalização (Poupança + Sorteio); - CNSP fixa diretrizes às sociedades de capitalização; - SUSEP fiscaliza. 11

13 ADMINISTRADORAS DE RECURSOS DE TERCEIROS Fundo de Investimento Clube de Investimento Carteiras de Investidores Estrangeiros Administradoras de Consórcios Investidores Institucionais PRINCIPAIS CARACTERÍSTICAS - Cotas de aplicações financeiras com objetivo de valorização diária; - Podem operar nos mercados de renda fixa ou renda variável; - Formado por investidores particulares PF que investem em títulos e valores mobiliários. - Tem o objetivo de ampliar os investimentos em ações. - Submetem-se ao regime especial de Controle de Capitais Estrangeiros no país; - Organizam grupos de interessados na aquisição a prazo de bens duráveis; - São fiscalizadas pelo BC. - São os seguintes investidores: fundos mútuos de investimentos, entidades abertas e fechadas de previdência privada e companhias seguradoras. - São obrigados a aplicar parte dos recursos no mercado financeiro e/ou de capitais. Sociedades de fomento Mercantil (factorings) Administradoras de Cartão de Crédito DEMAIS INSTITUIÇÕES PRINCIPAIS CARACTERÍSTICAS - Opera comprando créditos a vista de empresas na busca de capital de giro, com base em um fator de compra; - As factorings não fazem empréstimos, portanto não podem cobrar juros. - São proibidas de captar recursos no mercado e emprestar. - Assume os riscos do crédito, a menos que haja constatação de fraude no crédito. - Fazem a intermediação entre portadores do cartão, o estabelecimento afiliado, a bandeira (visa, master), e as instituições financeiras. - Suas receitas provem de anuidades, comissão, Remuneração de garantia e Taxa de administração. 3. PRODUTOS E SERVIÇO BANCÁRIOS Depósito à Vista Os Bancos Comerciais e os Bancos Múltiplos com carteira comercial são caracterizados por captarem depósitos à vista através de conta-corrente. É a mais importante forma de captação de recursos das quais os bancos dispõe, e que permite a prática precípua dos bancos que é a intermediação financeira interligando os que tem recursos excedentes aos que não os possuem. Como já falado, o depósito à vista é feito através de uma conta-corrente, cujas características seguem abaixo: Abertura e encerramento de conta corrente de pessoa física Abertura Para abertura de conta os bancos pedem que o cliente apresente, no mínimo, originais e cópias dos seguintes documentos: - Documento de identificação - cédula de identidade (RG) ou documentos que a substituam legalmente, a exemplo das carteiras 12

14 fornecidas pela OAB, CREA, Corecon, CRM, Federação Nacional dos Jornalistas etc.; - Cartão de Identificação do Contribuinte (CIC/CPF); - Comprovante de residência (conta de luz, telefone ou contrato de locação). Os originais serão devolvidos logo após a conferência com as cópias, que ficarão com o banco. Tratando-se de menor ou de pessoa incapaz, além de sua qualificação, também deverá ser identificado o responsável que o assiste ou representa. E, caso se trate de pessoa economicamente dependente, deverá ser identificado o respectivo responsável. Todas as condições básicas para movimentação e encerramento devem constar da ficha proposta de abertura de conta (contrato), inclusive as relacionadas às tarifas de serviços. Encerramento Os contratos ou fichas-proposta de abertura de conta deverão estabelecer, no mínimo, as seguintes condições para seu encerramento: - Comunicação prévia por escrito; - Prazo para adoção de providências relacionadas à rescisão; - Devolução ao banco das folhas de cheques em seu poder ou declaração por escrito de sua inutilização; - Manutenção de fundos suficientes para a liquidação de compromissos assumidos com o banco ou decorrentes de disposições legais (ex. CPMF). Como agir no encerramento de Conta-Corrente Ao solicitar o encerramento, o cliente deve tomar as seguintes providências: - Pedir o extrato da conta; - Verificar se todos os débitos (autorizados) e cheques emitidos estão lançados na conta; - Cancelar as autorizações de débitos automáticos; - Devolver os talonários de cheques e cartões que estejam em seu poder, conferindo e confirmando com o banco o seu registro; - Exigir o protocolo das devoluções e do encerramento da conta; - Manter saldo suficiente para liquidação de compromissos assumidos anteriormente (débito automático, prestação de financiamento, CPMF). O encerramento da conta não eximirá seu titular das obrigações legais decorrentes da sustação, revogação ou cancelamento de cheques. O banco deverá informar os motivos de devolução dos cheques apresentados dentro do prazo de prescrição, mesmo quando ocorrer após o encerramento da conta. Conta-salário É um tipo especial de conta de depósito à vista, aberta pela empresa/fonte pagadora em nome de um favorecido/beneficiário, exclusivamente para pagar-lhe salários e/ou vencimentos. O cliente (empregado/funcionário/beneficiário) é isento de tarifa de manutenção da conta-salário. A tarifa de manutenção da conta é negociada e cobrada da empresa ou órgão pagador do salário/vencimento. - A abertura dessa conta é feita pela empresa ou fonte pagadora, cabendo a ela toda a responsabilidade de identificação do favorecido/beneficiário. O instrumento contratual de abertura da conta-salário é firmado entre o banco e a instituição/empresa 13

15 pagadora; - Essa conta não é movimentável por cheques, mas apenas por cartão magnético, nas agências do banco e nos equipamentos de auto-atendimento internos e externos; - O cliente também pode optar por transferir integralmente seus recursos por meio de um único DOC/TED, mensal e gratuito, para movimentá-los em outro banco; - No caso de substituição do cartão magnético por perda, roubo ou danos provocados pelo cliente, poderá ser cobrada tarifa de reposição; - A conta-salário só recebe créditos da empresa ou fonte pagadora e não pode ser utilizada para débitos decorrentes da quitação de contas de consumo, títulos, boletos bancários, impostos e taxas; - Na abertura da conta-salário o beneficiário recebe do banco informações sobre o seu funcionamento; - A conta-salário não está sujeita aos demais regulamentos aplicáveis às contas de depósitos. Tipos de contas Os principais tipos de conta são a conta de depósito à vista, a conta de depósito de poupança e a "conta-salário". A conta de depósito à vista é o tipo mais usual de conta bancária. Nela, o dinheiro do depositante fica à sua disposição para ser sacado a qualquer momento. A poupança foi criada para estimular a economia popular e permite a aplicação de pequenos valores que passam a gerar rendimentos mensalmente. A "conta-salário" é um tipo especial de conta de registro e controle de fluxo de recursos, destinada a receber salários, proventos, soldos, vencimentos, aposentadorias, pensões e similares. A "conta-salário" não admite outro tipo de depósito além dos créditos da entidade pagadora e não é movimentável por cheques. O que é necessário para abrir uma conta de depósitos Para abertura de conta de depósito, é necessário preencher a ficha-proposta de abertura de conta, que é o contrato firmado entre banco e cliente; dispor de quantia mínima, caso exigida pelo banco; e apresentar os originais dos seguintes documentos: no caso de pessoa física: - documento de identificação (carteira de identidade ou equivalente, como, por exemplo, a carteira nacional de habilitação nos moldes previstos na Lei 9.503, de 1997); - inscrição no Cadastro de Pessoa Física (CPF); e - comprovante de residência. no caso de pessoa jurídica: - documento de constituição da empresa (contrato social e registro na junta comercial); - documentos que qualifiquem e autorizem os representantes, mandatários ou prepostos a movimentar a conta; - inscrição no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ). 14

16 Lembramos que, sendo o contrato de abertura de conta um acordo entre as partes, a instituição financeira não é obrigada a abrir uma conta específica. O menor de idade pode ser titular de conta bancária? Sim. O jovem menor de 16 anos precisa ser representado pelo pai, mãe ou responsável legal. O maior de 16 e menor de 18 anos não-emancipado deve ser assistido pelo pai, mãe ou pelo responsável legal. Que informações o banco deve me prestar no ato de abertura da minha conta? Informações sobre direitos e deveres do correntista e do banco, constantes de contrato, como: condições para fornecimento de talonário de cheques; necessidade de você comunicar, por escrito, qualquer mudança de endereço ou número de telefone; condições para inclusão do nome do depositante no Cadastro de Emitentes de Cheque sem Fundos (CCF); informação de que os cheques liquidados, uma vez microfilmados, poderão ser destruídos; tarifas de serviços, incluindo a informação sobre serviços que não podem ser cobrados; saldo médio mínimo exigido para manutenção da conta. Todos esses assuntos devem estar previstos em cláusulas explicativas na ficha-proposta. Quais os cuidados que devo tomar antes de abrir uma conta? Você deve: ler atentamente o contrato de abertura de conta (ficha-proposta); não assinar nenhum documento antes de esclarecer todas as dúvidas, inclusive referentes a tarifas, juros e outros encargos; solicitar cópia dos documentos que assinou. Quais os cuidados que o banco deve ter por ocasião da abertura de minha conta? As informações incluídas na ficha-proposta e todos os documentos de identificação devem ser conferidos, nos originais, pelo funcionário encarregado da abertura da conta, que assina a ficha juntamente com o gerente responsável. Os nomes desses dois funcionários devem estar claramente indicados na ficha-proposta. Em caso de abertura de contas para deficientes visuais o banco deve providenciar a leitura de todo o contrato, em voz alta. O dinheiro depositado em qualquer tipo de conta pode ser transferido, pelo banco, para qualquer modalidade de investimento sem minha autorização? Não. Somente com sua autorização feita por escrito ou por meio eletrônico. O banco pode fazer débitos em minha conta sem minha autorização? Não. O banco só pode debitar sua conta se tiver sido autorizado por você. Essa autorização pode ocorrer no momento da assinatura do contrato, ou em contratos de financiamento e empréstimo em que você concorde com o débito em sua conta, ou ainda nas situações de agendamento de pagamento solicitado por você. 15

17 O débito relativo a tarifas bancárias normalmente é autorizado no momento da assinatura do contrato. Verifique suas condições. Observe que, mesmo autorizado, o débito referente à cobrança de tarifa em conta corrente e em conta de poupança não pode ser superior ao saldo disponível, sendo que o saldo disponível compreende o saldo em sua conta mais o limite de cheque especial, quando houver. O débito referente à cobrança de tarifa em conta de poupança somente poderá ocorrer após o lançamento dos rendimentos de cada período. O que é necessário para encerrar a minha conta no banco? Sendo um contrato voluntário e por tempo indeterminado, uma conta bancária pode ser encerrada por qualquer uma das partes envolvidas. Quando a iniciativa do encerramento for do banco, ele deve: comunicar o fato a você, solicitando-lhe a regularização do saldo e a devolução dos cheques por acaso em seu poder; anotar a decisão na ficha-proposta. O banco deverá encerrar a conta se forem verificadas irregularidades nas informações prestadas, julgadas de natureza grave, comunicando o fato imediatamente ao Banco Central. No caso da inclusão no CCF, o encerramento da conta depende da decisão do próprio banco, mas não poderá continuar fornecendo talão de cheque a você. Quando a iniciativa do encerramento for sua, você deverá observar os seguintes cuidados: entregar ao banco correspondência solicitando o encerramento da sua conta, exigindo recibo na cópia, ou enviar pelo correio, por meio de carta registrada; verificar se todos os cheques emitidos foram compensados para evitar que seu nome seja incluído no CCF pelo motivo 13 (conta encerrada); entregar ao banco as folhas de cheque ainda em seu poder, ou apresentar declaração de que as inutilizou; manter recursos suficientes para o pagamento de compromissos assumidos com a instituição financeira ou decorrentes de disposições legais. A instituição financeira deve lhe informar a data do efetivo encerramento da conta, por correspondência ou por meio eletrônico. Cobrança de serviços bancários Os preços dos serviços bancários são definidos pelas próprias instituições. Mas, por determinação do Banco Central, os bancos não podem cobrar os serviços abaixo discriminados: - Um cartão magnético ou um talão mensal com 10 folhas de cheques, conforme opção do cliente. È permitido ao banco não fornecer novos cheques ao correntista que tiver mais de 19 folhas não liquidadas ou que não tiver liquidadas 50% das folhas a ele fornecidas nos últimos três meses; - Substituição do cartão magnético para cliente que optou pelo cartão gratuito, exceto por perda, roubo ou danificação; - Manutenção de contas de poupança com saldo superior a R$ 20,00; Obs.: Nas contas de poupança inativas - sem saques ou depósitos por prazo superior a seis meses e com saldo inferior a R$ 20,00 - os bancos podem cobrar mensalmente R$ 4,00 ou 30% do saldo; 16

18 - Pela manutenção de contas de poupança abertas a ordem do Poder Judiciário e de depósitos em consignação de pagamento; - Expedição de documentos destinados à liberação de garantias de qualquer natureza; - Devolução de cheques pelo Serviço de Compensação, exceto por insuficiência de fundos, cuja tarifa deverá ser cobrada do emitente; - Fornecimento de um extrato mensal com toda a movimentação do mês; - Renovação de sustação, contra-ordem ou cancelamento de cheques. Condições para a cobrança de tarifas: - As agências devem afixar em local visível ao público uma relação dos serviços com os preços máximos praticados e a periodicidade da cobrança, quando for o caso; - As tarifas debitadas em conta corrente devem ser claramente definidas no extrato fornecido mensalmente; - O início da cobrança de um serviço e alterações nos valores dos que já são cobrados devem ser informados ao público com 30 dias de antecedência. Depósitos a Prazo CDB (Certificado de Depósito Bancário) É uma aplicação composta de títulos de renda fixa nominativos. Podem ser pré ou pós-fixados, e sua remuneração se dá em função do prazo e volume de recursos aplicados. Podem ser negociáveis a qualquer momento e permitem transferência através de endosso. RDB (Recibo de Depósito Bancário) Idem ao CDB, porém não pode ser transferível, pois não permite endosso. LH (Letra Hipotecária) São os instrumentos de captação das Instituições autorizadas a operar com Crédito Hipotecário. LI (Letras Imobiliárias) Instrumento de captação dos Bancos Múltiplos com carteira imobiliária e das sociedades de Crédito Imobiliário. LC (Letra de Câmbio) Instrumento de captação das Financeiras. SERVIÇOS BANCÁRIOS Cartões Magnéticos cartões de débito Utilizado pela rede bancária para saques, depósitos e pagamentos de contas. 17

19 Cartões de Crédito Vinculado a uma administradora, oferece possibilidade de compra a prazo, e com baixo risco para o estabelecimento comercial. Cobrança Bancária É a operação em que a Instituição Financeira efetua a cobrança de recebíveis para seus clientes mediante cobrança de taxa. Tipos de cobrança: Operações de Crédito Bancário OPERAÇÕES DE CRÉDITO PARA PESSOA FÍSICA TIPO Crédito Direto ao Consumidor (CDC) Crédito Direto ao Consumidor com Interveniência (CDCI) Crédito pré-provado ao Cliente Crédito Pessoal Crédito Consignado (Consignação em folha de pagamento) Conta Garantida/Cheque Garantido (cheque especial) CARACTERÍSTICAS - Direcionado à aquisição de bens de consumo duráveis; - Somente bens alienáveis fiduciariamente (alienação fiduciária); - Pode ser pré-fixado ou pós-fixado; - Amortização em parcelas periódicas, geralmente mensais; - Até 60 meses - Alienação Fiduciária - Obrigatório seguro do bem, em favor do banco, pelo prazo de amortização do financiamento. - Direcionado ao comércio varejista; - Instituição financia a loja e esta financia seus clientes; - A loja emite letras de câmbio em favor da financeira; - Há maior garantia para a financeira, pois a loja também garante a operação. - Limite de crédito pré-estabelecido ; - Prazos de até 24 meses; - Taxas de juros pré-fixadas; - Garantia fidejussória; - Pode ser optado pelo cliente quando e na quantidade que ele quiser, bastando habilitar o crédito eletronicamente; - É o principal produto das financeiras; - Prazos de 3 a 12 meses; - Taxa de juros elevada; - Envolve alto risco para as financeiras. - Destinam-se a pessoas físicas; - É descontado em folha de pagamento; - Empregador deve assinar convênio de desconto em folha junto à Instituição Financeira; - Risco relativamente baixo; - Limite pré-estabelecido; - Conta Garantida (PJ) e Cheque Especial (PF); - Permite cobertura mesmo não tendo saldo em conta-corrente; - Tem função de cobertura de curto prazo; - O IOF pode ser financiado ou pago antecipado; - Prazo de 1 a 6 meses; - Taxas de juros pré-fixadas ou pós-fixadas; - A Amortização do total é no final e os juros calculados diariamente; - Juros são debitados no primeira dia útil do mês subseqüente. 18

20 TIPO Hot Money Conta Garantida Crédito Rotativo Denconto de Títulos Financiamento de Capital de Giro Leasing Financiamento de Capital Fixo Caderneta de Poupança OPERAÇÕES DE CRÉDITO PARA PESSOA JURÍDICA CARACTERÍSTICAS - É de curtíssimo prazo. Até 29 dias; - Coberturas eventuais de caixa; - Pode ser garantido por Nota Promissória; - Taxa é formada pelo CDI do dia da operação, mais Pis (1,65%), mais Cofies (4%) sobre valor da operação; - Espécie de Crédito Rotativo; - Garantido geralmente por duplicatas; - Pode ter outras garantias, tais como warrants, alienação fiduciária, entre outros... - Fica à disposição da empresa e esta somente paga quando utiliza e só utiliza quando necessita; - Taxa de juros é calculado por dias úteis para 30 dias corridos; - Pode haver isenção de cobrança e juros nos primeiros dias de operação, dependendo do banco; - Deve ser informado ao BACEN o período de isenção. - É um adiantamento de percentual dos recebíveis da empresa; - Cliente do banco endossa os títulos, permitindo ao banco cobrá-lo em caso de inadimplência. - Amortização de até 180 dias; - Garantido por duplicatas, aval ou Notas Promissórias; - Pode ser negociado através de acordo de reciprocidade (negociação de carteiras com banco); - Difere do desconto de títulos, pois neste caso os títulos só garantem a operação, não são vendidos ao banco como no desconto de títulos. - Arrendamento mercantil de bens; - É de livre escolha do arrendatário e arrendador compra e disponibiliza ao arrendatário; - Pode ser adquirido, ou não, ao final do prazo através de pagamento de valor residual; - Valor residual pode ser pago de uma só vez ao final do contrato ou parcelado durante o prazo. - Vantagem tributária: Bem não incorpora imobilizado da empresa, portanto não é tributado no IRPJ, além de ser enquadrado no PC reduzindo o IRPJ a pagar. - Pode ser nas modalidades: a) Operacional: O próprio fabricante arrenda o bem; b) Financeiro: Instituição Financeira compra o bem e arrenda ao arrendatário. c) Lease Back: Venda de um bem para arrendamento do mesmo. - Prazos superiores a 180 dias; - Geralmente operada pelo BNDES através da Carteira de Desenvolvimento; - Utiliza recursos do FAT (Fundo de Amparo ao Trabalhador); - Taxa de juros é subsidiada (TJLP + TR a.a.) - Geralmente possui prazo de carência de 6 a 24 meses. - Está sujeita às estratégias de desenvolvimento regional do Governo Federal. - Exige Garantia Real. - Corrigida pelos índices inflacionários + 0,5% am; - Aplicação dos recursos: a) 30% na faixa não-habitacional; b) 70% na faixa habitacional. - Valores depositados são remunerados na data em que completa um mês (aniversário da poupança); 4. CADERNETA DE POUPANÇA - É a aplicação mais simples, tradicional e popular do mercado; - Sua remuneração se dá na data de aniversário; 19

21 - Instituições autorizadas a operar com Caderneta de Poupança: o o o o Sociedades de Crédito Imobiliário; Carteira Imobiliária dos Bancos Múltiplos; Associações de Poupança e Empréstimos; Caixas Econômicas. - Aplicação dos recursos da Caderneta de Poupança: o o 70% na faixa habitacional; 30% na faixa não habitacional, sendo: 15% depósito compulsório; 15% faixa livre - Outros tipos de Caderneta de Poupança além da tradicional: o Caderneta de Poupança Programada: Há o compromisso de realizar depósitos programados: 12, 18 e 24 meses; Rendimentos são creditados a cada 3 meses; Carência de 6 meses para saque; Prevê seguro de vida que garante depósitos faltantes no caso de morte do poupador; o Caderneta de Poupança com Rendimentos Crescentes: Realização de um único depósito; Rendimentos trimestrais; Taxa de juros crescente; Proibidos saques parcelados; o Caderneta de Poupança Vinculada: Vinculada a financiamento. Geralmente imóveis; Prazo mínimo de contrato previamente fixado; É isenta de IOF e IR; São fixados valores de depósito, forma de correção, periodicidade entre outros. o Caderneta de Poupança Rural Caderneta Verde: Semelhante à poupança tradicional; Seus recursos são direcionados ao financiamento rural. 20

22 PROGRAMA MINHA CASA MINHA VIDA (MCMV) - Subsidia a aquisição da casa própria para famílias com renda até R$ 1.600,00; - Facilita as condições de acesso ao imóvel para famílias com renda até R$ 5.000,00. - Para participar do Minha Casa, Minha Vida, as famílias deverão estar enquadradas nas faixas de renda previstas. - A seleção dos beneficiários é de responsabilidade das prefeituras. - Interessados devem se cadastrar na sede administrativa do município. - Toda família com renda bruta mensal de até R$ 5.000,00 pode participar do programa, desde que: - não possua casa própria ou financiamento em qualquer unidade da federação; - ou tenha recebido anteriormente benefícios de natureza habitacional do Governo Federal. O Programa Minha Casa Minha Vida opera em três faixas de renda familiar: Faixa 1 - Famílias com renda mensal bruta de até R$ 1.600,00. Faixa 2 - Famílias com renda mensal bruta de até R$ 3.275,00. Faixa 3 - Famílias com renda mensal bruta acima de R$ 3.275,00 até R$ 5.000,00. Modalidades O MCMV possui cinco modalidades para a Faixa 1: Empresas: - Famílias com renda mensal de até R$ 1.600,00 - por meio da transferência de recursos ao Fundo de Arrendamento Residencial (FAR). Maior parte do subsídio é da União. - Parcela paga pelo beneficiário é de 5% da renda mensal, com prestação mínima de R$ 25,00. Entidades: - Famílias com renda mensal de até R$ 1.600,00 organizadas em cooperativas habitacionais ou mistas, associações e demais entidades privadas sem fins lucrativos. - O trabalho é feito por meio da produção, aquisição ou requalificação de imóveis já existentes. - A União concede subsídio para a construção da unidade por meio de financiamentos a beneficiários organizados de forma associativa por uma entidade. - A parcela paga pelo beneficiário é de 5% da renda mensal, com prestação mínima de R$ 25,00. Municípios com até 50 mil habitantes: - Famílias com renda mensal de até R$ 1.600,00; - Municípios com até 50 mil habitantes, não integrantes de regiões metropolitanas das capitais estaduais. 21