Título : Estrutura organizacional (estrutura, atribuições e competências) 2 Capítulo : Índice Seção : Subitem Descrição

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1 Título : Estrutura organizacional (estrutura, atribuições e competências) 2 Capítulo : Índice Seção : Capítulo Seção Item Subitem Descrição Estrutura Organizacional (estrutura, atribuições e competências) 1 Organização do Sicoob 1 Estrutura do Sistema 1 Apresentação 2 Organização do Sicoob 3 Descrição dos principais componentes e atividades 1 Associados 2 Cooperativas singulares 3 Cooperativas centrais 4 Sicoob Brasil 5 Banco Cooperativo do Sicoob Bancoob 6 Fundo Garantidos do Sicoob FGS 2 Estrutura Organizacional do Sicoob Do Vale 1 Sede 1 Apresentação 2 Organograma do Sicoob Do Vale 3 Descrição das principais atividades 1 Assembléia Geral 2 Conselho Fiscal 3 Conselho de Administração 4 Auditoria Interna 5 Agente de Controle Interno e de Risco 6 Executiva 7 Assessoria Jurídica 8 Ouvidoria 9 Área Operacional 10 Área Administrativa e Financeira 2 Posto de Atendimento Cooperativo PAC 1 Apresentação 2 Organograma padrão de referência para os PACs 3 Descrição das principais atividades 1 Gerente do PAC 2 Área Operacional 3 Área Financeira

2 Título : Estrutura organizacional (estrutura, atribuições e competências) 2 Capítulo : Índice Seção : Capítulo Seção Item Subitem Descrição 3 Estrutura organizacional do FGS 1 Apresentação 2 Organograma do FGS 3 Descrição das principais atividades 1 Assembléia Geral 2 Conselho Fiscal 3 Conselho de Administração 4 Executiva

3 Capítulo : Organização do Sicoob 1 Seção : Estrutura do Sistema Apresentação Este capítulo tem por objetivo demonstrar a estruturação organizacional do Sicoob. Integram o Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil Sicoob, cooperativas de crédito centrais e singulares, a Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda Sicoob Brasil e o Banco Cooperativo do Brasil S/A Bancoob. Todas as entidades que fazem parte do Sicoob são juridicamente independentes, com responsabilidades, direitos e obrigações estabelecidos em instrumentos constitutivos e regimentais próprios, os quais obedecem ao previsto na legislação e nos normativos aplicáveis. Os capítulos seguintes deste título tratam, especificamente, das estruturas organizacionais das cooperativas, nos três níveis.

4 Capítulo : Organização do Sicoob 1 Seção : Estrutura do Sistema Organização do Sicoob

5 Capítulo : Organização do Sicoob 1 Seção : Estrutura do Sistema Descrição dos principais componentes e atividades 3.1 Associados As entidades que integram o sistema Sicoob representam o resultado da iniciativa de cidadãos de constituírem e de se associarem a entidades cooperativas, com objetivos financeiros e sociais comuns. Portanto, as atitudes dos administradores e dos funcionários de todas as instituições integrantes do Sicoob, devem ser voltadas para garantir a segurança e a rentabilidade dos recursos financeiros aplicados pelos associados das cooperativas singulares que são os proprietários de todo o empreendimento, bem como a proporcionar acesso a produtos e a serviços financeiros que possam agregar melhorarias à qualidade de vida desses empreendedores e das comunidades a que pertencem. 3.2 Cooperativas singulares As cooperativas singulares são as entidades resultantes do associativismo de cidadãos interessados em promover o acesso da comunidade aos serviços financeiros e, conseqüentemente, proporcionar o desenvolvimento de atividades econômicas locais. As cooperativas singulares são as instituições que atendem diretamente aos cooperados do Sicoob. Entre as atribuições das Singulares, destacam-se: I. atender ao quadro social, oferecendo produtos e serviços próprios e/ou decorrentes da formalização de convênios; II. cumprir metas e limites definidos pelas Centrais a que estejam vinculadas; III. ocupar-se de ações no campo social; IV. expandir os negócios nas áreas estatutariamente dimensionadas. 3.3 Cooperativas centrais As cooperativas centrais são constituídas por cooperativas singulares com o objetivo de obter ganho de escala na centralização e na aplicação financeira, dando maior rentabilidade e segurança aos recursos dos cooperados, devendo, para isso, coordenar e supervisionar as atividades das cooperativas associadas.

6 Capítulo : Organização do Sicoob 1 Seção : Estrutura do Sistema - 1 Entre as atribuições das cooperativas centrais, relacionadas às cooperativas singulares associadas, observadas as disposições estatutárias, destacam-se: I. coordenar as atividades das cooperativas que formam os sistemas estaduais/regionais; II. prestar serviços financeiros e assistenciais; III. manter controle centralizado dos recursos disponíveis; IV. executar serviços de auditoria interna e assessoria nas áreas contábil, jurídica, organizacional, financeira, econômica, marketing e comunicação, pessoal, informática e serviços em geral; V. normatizar procedimentos operacionais e de controle; 3.4 Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. Sicoob Brasil A Confederação Sicoob Brasil foi idealizada e constituída pelas cooperativas do Sicoob com a finalidade de melhorar as condições de organização e de desenvolvimento do Sistema. O Sicoob Brasil tem como objetivos principais: a representação, a regulamentação, a supervisão, o desenvolvimento e a segurança das cooperativas associadas. A Confederação representa o Sistema perante entidades públicas e privadas nacionais e internacionais ; regulamenta atividades e padroniza controles; supervisiona as cooperativas centrais e o Bancoob; promove profissionalização por meio da melhoria dos recursos humanos e da comunicação social; e aumenta a segurança dos recursos aplicados pelos associados, por intermédio da implementação de fundo garantidor de depósitos. As cooperativas centrais associadas ao Sicoob Brasil estão relacionadas em seguida, por ordem de localização estadual da sede de cada instituição: I. BA Sicoob Central BA II. DF Sicoob Central DF III. ES Sicoob Central ES IV. GO Sicoob Goiás Central V. MT Sicoob Central MT/MS

7 Capítulo : Organização do Sicoob 1 Seção : Estrutura do Sistema - 1 VI. MG Sicoob Central Cecremge VII. MG Sicoob Central Crediminas VIII. PA Sicoob Central Amazônia IX. PB Sicoob Central NE X. PR Sicoob Central PR XI. RO Sicoob Central Norte XII. SC Sicoob Central SC XIII. SP Sicoob Central Cecresp XIV. SP Sicoob Central Cocecrer 3.5 Banco Cooperativo do Brasil S/A Bancoob As cooperativas centrais constituíram o Banco e dele são acionistas controladoras. O Bancoob é uma instituição financeira regida pela legislação aplicável às sociedades anônimas, juridicamente independente das demais entidades que integram o Sicoob, às quais se aplica a lei do cooperativismo. O Bancoob foi constituído com a finalidade de proporcionar por intermédio da prestação de serviços contratados e do fornecimento de produtos de ordem financeira independência operacional para as cooperativas do Sicoob, de forma que essas entidades se desenvolvam com resultados positivos e segurança. 3.6 Fundo Garantidor do Sicoob - FGS O FGS foi constituído pelas cooperativas centrais do Sicoob, tendo como objetivo prestar garantia de créditos dos associados das cooperativas singulares, na forma regulamentada. As garantias previstas, de acordo com a regulamentação do Fundo, iniciam-se em 29/10/2004. As cooperativas singulares, para se tornarem participantes do FGS, necessitam estar em condições econômicas e financeiras adequadas, de acordo com o

8 Capítulo : Organização do Sicoob 1 Seção : Estrutura do Sistema - 1 previsto em regulamento, bem como realizar o pagamento das contribuições, iniciais e mensais subseqüentes.

9 Seção : Sede 1 1. Apresentação O objetivo deste capítulo é apresentar a estrutura organizacional da Cooperativa de Crédito Rural de Rubiataba Ltda. Sicoob Do Vale. A estrutura desenvolvida atende o exposto na legislação e nas normas vigentes, especialmente no que se refere aos controles internos. A cooperativa devem manter, sempre que possível, níveis gerenciais que garantam o mínimo de segregação de funções, evitando, assim, possíveis conflitos de interesse. É inadmissível que as atividades designadas para as seguintes unidades sejam executadas pela mesma pessoa: Unidade de Crédito, Unidade Financeira e Unidade de Contabilidade.

10 Seção : Sede 1 2. Organograma do Sicoob Do Vale Assembléia Geral Conselho Fiscal Conselho de Administração Auditoria Interna Agente Controle Interno e de Risco Executiva Assessoria Jurídica Ouvidor Área Operacional Área Administrativa e Financeira Unidade De Crédito Unidade Comercial Unidade Financeira Unidade Controle Unidade Contabilidade Unidade Recursos Humanos Unidade Tecnologia Unidade Serviços Gerais

11 Seção : Sede 1 3. Descrição das principais atividades O detalhamento das atividades executadas em cada órgão da estrutura organizacional, bem como das atribuições e competências dos dirigentes e encarregados consta do Regimento Interno. 3.1 Assembléia Geral A Assembléia Geral do Sicoob Do Vale é o órgão supremo da estrutura organizacional e dentro dos limites da lei, do estatuto e do regimento interno, tomará toda e qualquer decisão de interesse da cooperativa. As principais atividades da Assembléia Geral são: I. deliberar sobre as prestações de contas realizadas pelos órgãos de administração; II. decidir pela destinação das sobras apuradas ou rateio das perdas; III. eleger e destituir membros do Conselho de Administração e do Conselho Fiscal; IV. fixar o valor dos honorários ou das gratificações dos ocupantes dos cargos executivos e cédulas de presença dos membros dos Conselhos de Administração e Fiscal; V. fixar o percentual de juros remuneratórios do capital integralizado; VI. deliberar sobre alterações estatutárias propostas. 3.2 Conselho Fiscal O Conselho Fiscal é subordinado à Assembléia Geral e tem como principais atividades: I. fiscalizar as atividades e as operações realizadas, autorizadas ou delegadas pelos dirigentes da cooperativa, inclusive as operações de empréstimos, depósitos e documentos contábeis; II. examinar, a qualquer época, os registros contábeis, os livros e controles obrigatórios ou auxiliares e toda a documentação comprobatória; III. emitir parecer sobre a prestação de contas dos órgãos de administração;

12 Seção : Sede 1 IV. propor a adoção de providências pelo Conselho de Administração, se identificadas ocorrências ou indícios de irregulares de gestão. 3.3 Conselho de Administração O Conselho de Administração é subordinado à Assembléia Geral e tem como principais atividades: I. acompanhar e avaliar as atividades desenvolvidas pela Executiva; II. acompanhar a evolução econômico-financeira da cooperativa; III. participar e deliberar sobre o planejamento estratégico e acompanhar o desenvolvimento das ações pertinentes; IV. deliberar sobre o orçamento anual e acompanhar a evolução das receitas e a execução das despesas; V. deliberar sobre a política de admissão e de exclusão de associados; VI. adotar providências cabíveis no que se refere aos relatórios gerados pelo Controle Interno e pela Auditoria Interna; VII. propor a política de pagamento de juros de capital à Assembléia Geral; VIII. deliberar sobre organizacionais; a criação de cargos, de funções e de componentes IX. apresentar propostas de alterações estatutárias à Assembléia Geral. 3.4 Auditoria Interna A Auditoria Interna é realizada pelo Sicoob Goiás Central, sendo a mesma subordinada ao Conselho de Administração da Central, e possui principalmente as seguintes atividades: I. execução de auditoria das atividades e das operações realizadas em todos os níveis da administração da Cooperativa; II. verificação da observância das normas instituídas pelas entidades fiscalizadoras e pelos órgãos da administração;

13 Seção : Sede 1 III. recomendações para o saneamento de falhas e de irregularidades detectadas durante os trabalhos de auditoria; IV. emissão de relatórios conclusivos sobre os trabalhos realizados, nos quais constem as falhas identificadas e as recomendações para execução das correções necessárias. 3.5 Agente de Controles Internos e de Risco O Agente de Controles Internos e Risco é subordinado a Executiva e tem como principais atividades: I. Desenvolver e difundir internamente a cultura de Controle Interno, internalizando, na Cooperativa, atividades e cultura de conformidade; II. Desenvolver e difundir internamente a cultura de prevenção contra crimes de lavagem de dinheiro, ocultação de bens, direitos e valores, criando mecanismos de envolvimento e comprometimento dos diversos níveis funcionais; III. Constatar a existência de definições claras das responsabilidades de cada membro do corpo funcional da Cooperativa no Regimento Interno; IV. Identificar se existem atividades desempenhadas pelo corpo funcional que não estão definidas em instrumento normativo adequado; V. Verificar se há conflito de interesses nas atividades dos funcionários responsáveis por áreas de grande risco, por meio de monitoramento das atividades desempenhadas pela área em questão; VI. Acompanhar o saneamento das deficiências de Controle Interno identificadas; VII. Implementar as estratégias e as políticas de Controle Interno estabelecidas para o Sistema Sicoob; VIII. Consolidar informações referentes aos Controles Internos da cooperativa; IX. Avaliar o grau de aderência das áreas da Cooperativa às normas instituídas; X. Implementar metodologia de auto-avaliação de riscos e Controle Interno;

14 Seção : Sede 1 XI. Definir e fazer cumprir ações preventivas e corretivas, em função da constatação de riscos em relação a processos, produtos e serviços. 3.6 Executiva A Executiva é subordinada ao Conselho de Administração e tem como principais atividades: I. executar as políticas deliberadas pelo Conselho de Administração; II. participar do desenvolvimento do planejamento estratégico e executar as ações nele previstas; III. elaborar e controlar a execução do orçamento anual; IV. supervisionar as atividades desenvolvidas e as operações realizadas na entidade; V. supervisionar a evolução econômico-financeira da entidade; VI. delegar competências, quando necessário; VII. aprovar as taxas a serem praticadas para as operações de captação e de aplicação de recursos; VIII. contratar, orientar e avaliar a atuação dos subordinados; IX. realizar os ajustes necessários ao cumprimento das recomendações constantes dos relatórios de auditoria; X. propor ao Conselho de Administração alterações no estatuto e em outros normativos internos. 3.7 Assessoria jurídica A Assessoria Jurídica é subordinada à Executiva e tem como principais atividades: I. emitir pareceres jurídicos sobre assuntos de natureza administrativa e financeira; II. elaborar contratos necessários à administração da cooperativa;

15 Seção : Sede 1 III. representar a cooperativa, quando houver necessidade, em contatos com órgãos públicos; IV. defender os interesses da cooperativa em órgãos públicos e tribunais, relativamente a processos administrativos, trabalhistas, fiscais, financeiros, creditícios e outros. 3.8 Ouvidoria A Ouvidoria é subordinada a Executiva e tem como principais atividades: I. receber, registrar, instruir, analisar e dar tratamento formal e adequado às reclamações dos usuários de produtos e serviços da Cooperativa, que não forem solucionadas pelo atendimento habitual realizado pelos seus Departamentos e demais unidades da estrutura organizacional; II. prestar esclarecimentos necessários e dar ciência aos reclamantes acerca do andamento de suas demandas e das providências adotadas; III. informar aos reclamantes o prazo previsto para resposta final, nunca superior a 30 (trinta) dias; IV. encaminhar resposta conclusiva para a demanda dos reclamantes no prazo máximo de 30 (trinta) dias; V. propor ao Conselho de Administração medidas corretivas ou de aprimoramento de procedimentos e rotinas, em decorrência da análise das reclamações recebidas; VI. elaborar e encaminhar à Unidade de Auditoria Interna e ao Conselho de Administração, ao final de cada semestre, relatório quantitativo e qualitativo acerca da sua atuação, contendo as medidas corretivas ou de aprimoramento de procedimentos e rotinas, decorrentes da análise das reclamações processadas. 3.9 Área Operacional A Área Operacional é subordinada à Executiva e tem como principais atividades: I. responder pela estratégia comercial da cooperativa; II. coordenar a política de concessão de crédito;

16 Seção : Sede 1 III. assinar cheques e outros documentos de interesse da cooperativa Unidade de Crédito A Unidade de Crédito é subordinada à Área Operacional e tem como principais atividades: I. efetuar análise econômico-financeira das associadas, para definição de limites; II. submeter os limites propostos à aprovação superior; III. aprovar operações de crédito cujos valores estejam dentro dos limites de alçada da unidade, estipulados nas políticas de crédito; IV. submeter, à alçada competente, as operações de crédito não enquadradas no limite; V. zelar pela correta formalização das operações de crédito, segundo descrito nas políticas de crédito Unidade Comercial A Unidade Comercial é subordinada à Área Operacional e possui, principalmente, as seguintes atividades: I. coordenar e executar a política comercial da cooperativa; II. prospectar novas oportunidades, elaborando estudos mercadológicos; III. responder pelo incremento das carteiras de captação e de aplicação de recursos, e de prestação de serviços; IV. analisar, coordenar e controlar o processo de abertura e fechamento de PAC e PAT; V. coordenar o atendimento ao público Área Administrativa e Financeira

17 Seção : Sede 1 A Área Administrativa e Financeira é subordinada à Executiva e tem como principais atividades: I. controlar a movimentação financeira dos recursos; II. elaborar relatórios legais e gerenciais; III. monitorar a carteira de crédito; IV. recuperar créditos; V. controlar a gestão das informações a serem prestadas à Central; VI. executar a política de recursos humanos; VII. responder pela tecnologia da informação; VIII. executar as atividades de serviços gerais; IX. assinar cheques e documentos de interesse da cooperativa Unidade Financeira A Unidade Financeira é subordinada à Área Administrativa e Financeira e tem como principais atividades: I. controlar, diariamente, a captação de recursos dos associados; II. controlar diariamente as aplicações na centralização financeira; III. controlar os repasses oriundos das agências governamentais e outras instituições; IV. liberar os créditos concedidos referentes aos contratos de empréstimos e financiamento aos associados; V. controlar as arrecadações e os repasses dos recursos oriundos dos convênios de prestação de serviços às concessionárias de serviços públicos e outras empresas; VI. administrar o fluxo de caixa;

18 Seção : Sede 1 VII. controlar a conta-corrente; VIII. controlar o movimento diário da compensação; IX. monitorar as carteiras de crédito; X. responder pela recuperação de crédito; XI. controlar os valores cobrados pela Central por serviços prestados (se aplicável) Unidade de Contabilidade A Unidade de Contabilidade é subordinada à Área Administrativa e Financeira e tem como principais atividades: I. elaborar as demonstrações contábeis; II. preparar relatórios legais; III. conciliar saldo contábeis com saldos de controles operacionais; IV. coordenar, controlar, consolidar e promover emissão de balancetes mensais; V. providenciar o recolhimento de tributos e contribuições; VI. elaborar e cumprir o planejamento tributário Unidade de Controles A Unidade de Controles é subordinada à Área Administrativa e Financeira e tem como principais atividades: I. participar do planejamento estratégico; II. elaborar, coordenar e controlar a execução orçamentária; III. elaborar e controlar o desempenho do resultado gerencial; IV. responder pela gestão de custos; V. preparar e acompanhar a projeção e a simulação de resultado;

19 Seção : Sede 1 VI. controlar os limites legais e operacionais; VII. subsidiar a Central com informações gerenciais solicitadas Unidade de Recursos Humanos A Unidade de Recursos Humanos é subordinada à Área Administrativa e Financeira e tem como principais atividades: I. coordenar e executar o processo de recrutamento e seleção de pessoal; II. executar e controlar o processamento da folha de pagamentos; III. executar e controlar os processos de administração de pessoal; IV. coordenar a política de benefícios Unidade de Tecnologia A Unidade de Tecnologia é subordinada à Área Administrativa e Financeira e possui, principalmente, as seguintes atividades: I. elaborar e ministrar os programas de treinamento da área; II. manter política de segurança da informação definida para o Sicoob; III. atualizar as versões dos sistemas enviados pela Central e pelo Bancoob; IV. dar suporte em software e em hardware, quando solicitado; V. acompanhar a política de informática do sistema; VI. estudar, planejar e dimensionar os recursos de hardware e software Unidade de Serviços Gerais A Unidade de Serviços gerais é subordinada à Área Administrativa e Financeira e tem como principais atividades: I. organizar os eventos promovidos pela cooperativa;

20 Seção : Sede 1 II. realizar compras e contratação de serviços, quando estas atividades não forem realizadas pela Central; III. cuidar da manutenção e da conservação patrimonial; IV. executar a política de segurança patrimonial; V. executar as atividades de infra-estrutura.

21 Seção : Posto de Atendimento Cooperativo PAC 2 1. Apresentação O objetivo deste capítulo é apresentar a estrutura organizacional, a ser adotada como referência mínima pelos Postos de Atendimento Cooperativo PACs da Cooperativa de Crédito Rural de Rubiataba Ltda Sicoob Do Vale. A estrutura desenvolvida atende o exposto na legislação e nas normas vigentes, especialmente no que se refere aos controles internos. A sede da cooperativa deve dispor de controle total sobre as atividades desempenhadas pelos PACs e, por esse motivo, parte da estrutura organizacional do Sicoob Do Vale deve ser utilizada pelos postos de atendimento no que se refere à manutenção de adequado sistema de controle interno. Para tal, a cooperativa deve manter, sempre que possível, níveis gerenciais que garantam o mínimo de segregação de funções, evitando, assim, possíveis conflitos de interesse.

22 Seção : Posto de Atendimento Cooperativo PAC 2 2. Organograma padrão de referência para os PACs

23 Seção : Posto de Atendimento Cooperativo PAC 2 3. Descrição das principais atividades O detalhamento das atividades executadas em cada órgão da estrutura organizacional, bem como das atribuições e competências dos dirigentes e encarregados consta do Regimento Interno. 3.1 Gerente do PAC O Gerente do Posto de Atendimento Cooperativo PAC está diretamente subordinado à Executiva do Sicoob Do Vale que representa e tem como principais atividades: I. executar as diretrizes traçadas pela Executiva; II. supervisionar as atividades desenvolvidas e as operações realizadas na entidade; III. delegar competências, quando necessário; IV. contratar, orientar e avaliar a atuação dos subordinados; V. realizar os ajustes necessários ao cumprimento das recomendações constantes dos relatórios de controle interno e de auditoria; 3.2 Área Operacional A Área Operacional do PAC é subordinada ao Gerente do PAC e tem como principais atividades: I. responder pela estratégia comercial do PAC; II. coordenar a política de concessão de crédito; e III. assinar cheques e outros documentos de sua alçada e de interesse do PAC; Unidade de Crédito A Unidade de Crédito é subordinada à Área Operacional e tem como principais atividades: I. efetuar análise econômico-financeira do PAC, para definição de limites;

24 Seção : Posto de Atendimento Cooperativo PAC 2 II. submeter os limites propostos à aprovação superior; III. aprovar operações de crédito cujos valores estejam dentro dos limites de alçada da unidade, estipulados nas políticas de crédito; IV. submeter, à alçada competente, as operações de crédito não enquadradas no limite; V. zelar pela correta formalização das operações de crédito, segundo descrito nas políticas de crédito Unidade Comercial A Unidade Comercial é subordinada à Área Operacional e possui, principalmente, as seguintes atividades: I. coordenar e executar a política comercial do PAC; II. prospectar novas oportunidades, elaborando estudos mercadológicos; III. responder pelo incremento das carteiras de captação e de aplicação de recursos, e de prestação de serviços; IV. coordenar o atendimento ao público. 3.3 Área Financeira A Área Financeira do PAC é subordinada ao Responsável do PAC e tem como principais atividades: I. controlar a movimentação financeira dos recursos; II. elaborar relatórios legais e gerenciais; III. monitorar a carteira de crédito; IV. controlar a gestão das informações a serem prestadas à sede do Sicoob Do Vale; V. assinar cheques e documentos de sua alçada e de interesse do PAC Unidade Financeira

25 Seção : Posto de Atendimento Cooperativo PAC 2 A Unidade Financeira é subordinada à Área Financeira e tem como principais atividades: I. controlar, diariamente, a captação de recursos dos associados; II. controlar diariamente as aplicações na centralização financeira; III. controlar os repasses oriundos das agências governamentais e outras instituições; IV. controlar as arrecadações e os repasses dos recursos oriundos dos convênios de prestação de serviços às concessionárias de serviços públicos e outras empresas; V. administrar o fluxo de caixa; VI. controlar a conta-corrente; VII. controlar o movimento diário da compensação; VIII. monitorar as carteiras de crédito;

26 Capítulo : Estrutura organizacional do FGS 3 Seção : Apresentação 1 O objetivo desse capítulo é apresentar a estrutura organizacional do Fundo Garantidor do Sicoob - FGS, bem como descrever as principais atividades desempenhadas por cada um dos respectivos níveis hierárquicos.

27 Capítulo : Estrutura organizacional do FGS 3 Seção : Organograma do FGS 2 ASSEMBLÉIA GERAL CONSELHO FISCAL CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO DIRETORIA-EXECUTIVA ESTRUTURA A SER DEFINIDA, SE NECESSÁRIA, PELO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

28 Capítulo : Estrutura organizacional do FGS 3 Seção : Descrição das principais atividades 3 1. Assembléia Geral A Assembléia Geral do FGS é o órgão supremo, da estrutura organizacional e, dentro dos limites da lei, do Estatuto Social e do Regimento Interno, tomará toda e qualquer decisão de interesse da associação. Será composta pelos representantes das cooperativas centrais de crédito que representarão as cooperativas singulares participantes. Cada representante da cooperativa central terá direito ao número de votos correspondentes ao número de cooperativas singulares participantes que represente. Entre as principais atividades da Assembléia Geral estão: I. deliberar sobre alterações estatutárias propostas; II. examinar as contas dos administradores, as demonstrações financeiras e o parecer dos auditores externos e do Conselho Fiscal; III. eleger e destituir membros do Conselho de Administração e do Conselho Fiscal; IV. deliberar sobre dissolução voluntária do FGS e eleição de um ou mais liquidantes. 2. Conselho Fiscal O Conselho Fiscal é subordinado à Assembléia Geral e tem como principais atividades: I. acompanhar e fiscalizar, sistematicamente, a efetividade dos controles destinados à preservação do recursos do FGS; II. fiscalizar, a qualquer época, a fidedignidade dos saldos apresentados nos balanços, balancetes e demais demonstrações financeiras; III. examinar os registros contábeis, os livros e os controles obrigatórios ou auxiliares e toda a documentação comprobatória dos atos e fatos de gestão; IV. avaliar o relatório emitido pelo Conselho de Administração e o parecer dos auditores independentes; V. emitir parecer sobre a prestação de contas dos órgãos de administração;

29 Capítulo : Estrutura organizacional do FGS 3 Seção : Descrição das principais atividades 3 VI. propor a adoção de providências pelo Conselho de Administração, se identificadas ocorrências ou indícios de irregulares de gestão. 3. Conselho de Administração O Conselho de Administração, responsável pela administração do FGS, é subordinado à Assembléia Geral e tem como principais atividades: I. normatizar e dirigir a associação, dentro dos limites estatutários; II. zelar pela efetividade e solidez do Fundo; III. propor alterações na regulamentação da associação; IV. definir critérios, competências e responsabilidades para consecução dos objetivos regulamentares; V. designar e destituir a Executiva; VI. aprovar a estrutura organizacional e a respectiva política de remuneração; VII. estabelecer políticas e normas destinadas a orientar a execução dos serviços para cumprimento das finalidades sociais; VIII. analisar e determinar as coberturas a serem realizadas; IX. fixar as condições das contribuições ordinárias e extraordinárias; X. examinar e emitir relatório acerca dos balancetes mensais e demonstrações financeiras do exercício XI. deliberar sobre casos omissos e duvidosos. 4. Executiva A Executiva, composta por dois diretores, está subordinada ao Conselho de Administração e tem como principais atividades: I. estabelecer procedimentos operacionais, normas, diretrizes e outras medidas que garantam o cumprimento das finalidades do FGS; II. manter a contabilidade e os controles apropriados;

30 Capítulo : Estrutura organizacional do FGS 3 Seção : Descrição das principais atividades 3 III. providenciar a aplicação da totalidade dos recursos disponíveis do FGS; IV. acompanhar, por intermédio de auditorias, a efetividade dos controles e a fidedignidade dos registros contábeis do Fundo; V. executar os procedimentos operacionais para realização das coberturas; VI. acompanhar e avaliar os trabalhos dos liquidantes ou administradores de cooperativas incorporadas; VII. diligenciar na realização de ativos oriundos de coberturas realizadas.