Caderno de Orientações Emissão de NFS-e Profissionais Autônomos

Transcrição

1 Caderno de Orientações Emissão de NFS-e Profissionais Autônomos Recife, Junho/2015. Página 1 de 21

2 PREFEITURA DO RECIFE Prefeito: Geraldo Júlio de Mello Filho Vice-Prefeito: Luciano Siqueira SECRETÁRIO DE FINANÇAS José Ricardo Wanderley Dantas de Oliveira SECRETÁRIO EXECUTIVO DE TRIBUTAÇÃO Márcio Gustavo Tavares Gouveia de Carvalho GERENTE GERAL DE TRIBUTOS MERCANTIS Prosperino Sarubbi Neto GESTOR DA UNIDADE DE TRIBUTOS MERCANTIS Jonas Bezerra de Melo Júnior Página 2 de 21

3 SUMÁRIO 1 INTRODUÇÃO 4 2 CERTIDÃO NARRATIVA PARA PROFISSIONAIS 5 AUTÔNOMOS ISENTOS 3 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRÔNICA NFS-e 5 4 CADASTRAMENTO NO SISTEMA DA NFS-e 6 5 AUTORIZAÇÃO PARA EMISSÃO DE NFS-e 13 6 DÚVIDAS E DEMANDAS 20 Página 3 de 21

4 1) INTRODUÇÃO Ao longo dos anos, os profissionais autônomos quando prestavam serviços tinham que apresentar o comprovante do ISS semestral pago juntamente com recibo ou nota fiscal de serviços convencional. Para esta última, entravam em contato com uma das gráficas credenciadas pela Prefeitura e solicitavam a confecção de talões de notas ficais de serviços convencionais, em papel, de acordo com o 1º., artigo 37, do Decreto /92. A partir de 1º. de julho de 2015 os profissionais autônomos passarão a emitir a Nota Fiscal de Serviços Eletrônica NFSe. Os vendedores comissionados, professores, empresários artísticos, promotores de eventos, corretores, representantes comerciais e profissionais cujo exercício da atividade tenha como pré-requisito a educação superior, ou a esta equiparada, tais como médicos, contadores, advogados, engenheiros, entre outros, passarão a ser obrigados a emitir a NFS-e, não podendo mais utilizar como documentos fiscais o recibo e a nota fiscal de serviços convencional, em papel. Já os demais profissionais autônomos, não citados no parágrafo anterior, passam a compor o grupo dos autônomos isentos, não autorizados a emitir notas fiscais de serviços, podendo emitir, no entanto, uma CERTIDÃO NARRATIVA de Autônomo ISENTO, comprovando sua inscrição no Cadastro Mercantil de Contribuinte do Recife CMC e a situação de regularidade junto ao Erário Municipal, evitando assim que o tomador do serviço seja obrigado a descontar os 5% sobre o valor da prestação do serviço, referente à retenção do ISS na fonte, em cumprimento ao artigo 111 do CTM Recife. Página 4 de 21

5 2) CERTIDÃO NARRATIVA PARA PROFISSIONAIS AUTÔNOMOS ISENTOS Para comprovar que está regularmente inscrito no Cadastro Mercantil de Contribuintes do Recife CMC e também a sua isenção do pagamento do ISS, o profissional autônomo ISENTO deverá apresentar ao tomador do serviço uma CERTIDÃO NARRATIVA que pode ser emitida através do Portal da Secretaria de Finanças - SEFIN, bastando para isso entrar no sítio > Finanças > Pessoa Física / Autônomo > CERTIDÃO NARRATIVA, e informar o número da inscrição mercantil do prestador do serviço. 3) NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRÔNICA NFS-e Os profissionais autônomos obrigados a emitir a Nota Fiscal de Serviços Eletrônica NFS-e não mais precisarão apresentar a guia de pagamento da semestralidade do CIM Cadastro de Inscrição Municipal para comprovar sua regularidade junto ao Erário Municipal, bastando apresentar a respectiva NFS-e. Gozarão de um sistema simples e rápido, podendo emitir suas NFS-e através de computadores pessoais, tablets e até mesmo através dos smartphones, bastando para tal baixar aplicativo específico constante do site da nota eletrônica. São três os passos que devem ser seguidos para a emissão de Nota Fiscal de Serviços Eletrônica NFS-e: 1º.) Inscrever-se no Cadastro Mercantil de Contribuintes do Recife CMC como autônomo; 2º.) Inscrever-se no Sistema da NFS-e, solicitando a liberação da Senha Web para pessoa física Página 5 de 21

6 3º.) Efetuar o pagamento do Documento de Arrecadação Municipal DAM semestral de ISS Autônomo, por meio do boleto enviado pela prefeitura ao endereço cadastrado do profissional autônomo ou através da emissão do DAM no Portal da SEFIN. Quando o Profissional Autônomo obrigado não emitir a respectiva NFS-e, o ISS deverá ser obrigatoriamente retido na Fonte pelo tomador do serviço com alíquota de 5% sobre o valor do serviço, conforme descrito no art. 111 do CTM - Recife, Lei /91. 4) CADASTRAMENTO NO SISTEMA NFS-e O contribuinte OBRIGADO a emitir NFS-e, já devidamente cadastrado como autônomo no Cadastro Mercantil de Contribuintes do Recife CMC, deverá cadastrar-se no sistema NFS-e como pessoa física. Este passo consiste em acessar o portal da NFS-e e solicitar a liberação da senha de acesso ao sistema. Esta liberação é automática para aqueles que já tiveram alguma nota emitida para o seu CPF, como, por exemplo, ao utilizar o estacionamento de um shopping center informando seu CPF. Para aqueles que nunca tiveram nota emitida em seu CPF é necessária abertura de um processo administrativo. Orientações de como solicitar a senha web para pessoas físicas estão presentes no Manual de Ajuda para Pessoa Física, disponível no ambiente da NFS-e. Página 6 de 21

7 A solicitação da senha web seguirá duas etapas: Etapa 1 - Solicitando o formulário de desbloqueio de Senha Web: No ambiente da NFS-e, clicar em solicitar senha web. Página 7 de 21

8 Preencher a tela de Cadastramento de SENHA WEB (figura abaixo) informando os dados pessoais da pessoa física, endereço de correspondência e escolhendo uma senha segura de acesso. Importante notar que o informado será o mesmo utilizado para recuperação de senha, caso ela seja esquecida. Página 8 de 21

9 Será gerado o seguinte formulário para desbloqueio da Senha WEB: Página 9 de 21

10 Etapa 2 - Abrindo o processo no Portal da SEFIN: O acesso ao Portal da SEFIN é feito por dois caminhos: ou por meio de um menu localizado do lado direito da página, ou por meio de um banner situado no canto inferior direito da mesma página, conforme pode ser observado na figura a seguir: Acesso ao Portal da SEFIN Página 10 de 21

11 Posteriormente, escolhe-se o botão Pessoa Física / Autônomo Seleciona-se o Desbloqueio Senha Web Pessoa Física: Página 11 de 21

12 Para abrir o Processo de Desbloqueio de Senha Web Pessoa Física/Autônomo, são necessários: a) Preenchimento dos dados da pessoa/autônomo; b) Anexação dos seguintes documentos: - Documento de identificação oficial com foto e assinatura; - Formulário de solicitação de desbloqueio de senha web. Obs¹.: Não é necessária a apresentação do formulário de desbloqueio da senha web junto à Prefeitura. Para todos os procedimentos citados, atente-se para a importância do cadastrado, pois ele possibilitará tanto a recuperação da senha em caso de esquecimento, quanto a comunicação da Prefeitura com o contribuinte no caso de pendências de documentos no processo eletrônico aberto. Página 12 de 21

13 Obs².: as pessoas físicas / autônomos não são obrigados a reconhecer firma da assinatura no formulário de solicitação de desbloqueio de senha web, mas devem assinar de igual forma ao do documento de identificação anexado. A tramitação do processo poderá ser acompanhada no site da Prefeitura, acessando-se o Portal da SEFIN, na opção Abertura e Acompanhamento de Processos > Acompanhamento de Processos > Situação Atual. O contribuinte será informado da situação do processo (exigência, deferido ou indeferido) através de mensagens via . 5) AUTORIZAÇÃO PARA EMISSÃO DE NFS-e Uma vez cumprido o requisito de cadastramento e liberação da senha web, o profissional autônomo obrigado a emitir NFS-e já pode acessar o sistema. Basta para tal preencher o número do CPF e digitar a senha. Página 13 de 21

14 No primeiro acesso é necessário o preenchimento e configuração do perfil do contribuinte. Esta configuração do perfil é de extrema importância para que não ocorram erros na emissão dos documentos fiscais e para que seja possível a Prefeitura manter contato com o contribuinte. Periodicamente, o Sistema da NFS-e solicita aos usuários a confirmação dos dados de seu perfil. Página 14 de 21

15 Configurado o perfil, aparecerá no menu o Item Minha Empresa: Este item aparecerá apenas para o profissional autônomo que pertencer ao grupo dos obrigados a emitir NFSe. Ao clicar no item Minha Empresa, aparecerá a mensagem a seguir: Página 15 de 21

16 Bem-vindo! Este é o seu primeiro acesso ao sistema! Para utilizar o sistema é necessário que você confira os dados abaixo e clique no botão gravar. Alguns itens do sistema somente ficarão disponíveis após este procedimento. Página 16 de 21

17 Depois de gravadas as configurações, aparecerá no menu o item Autorização para Emissão: O Sistema só possibilita a emissão de NFS-e ao profissional autônomo que possua inscrição no Cadastro Mercantil de Contribuintes do Recife e exerça atividade obrigada a emitir NFS-e. Se estas condições estiverem satisfeitas, a autorização de emissão é dada automaticamente. Página 17 de 21

18 Depois disto é só emitir as notas. Lembrando que a emissão das notas só será permitida para os semestres onde houver o pagamento do ISS autônomo. A liberação para a emissão ocorre no próximo dia útil após o pagamento. Na imagem abaixo vemos a tela inicial da emissão de NFSe Página 18 de 21

19 Modelo de NFSe de autônomo: Página 19 de 21

20 6) DÚVIDAS E DEMANDAS A Prefeitura do Recife se coloca à disposição dos contribuintes para esclarecimento de quaisquer dúvidas. Sugere-se a leitura das Perguntas e Respostas no site da NFS-e: A Prefeitura também possui os seguintes canais de atendimento: - Disque SEFIN , das 8h às 18h, de segunda a sextafeira; - Fale com a SEFIN (no Portal da SEFIN > menu FALE CONOSCO > Fale Com a SEFIN). Página 20 de 21

21 - Os contribuintes que utilizam o Sistema da NFS-e possuem, ainda, um canal próprio para contato com a Prefeitura através do Item Mensagens da Empresa, presente no Menu dentro do ambiente da NFS-e. Após acessar o sistema com a senha web, selecionar a opção no menu localizado do lado esquerdo da página. Mensagens da Empresa Página 21 de 21