Retenções no Lançamento de Entrada de Serviços

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1 Retenções no Lançamento de Entrada de Serviços Introdução No lançamento de notas de entrada de serviços, é possível efetuar o lançamento de retenções conforme a emissão da nota pelo fornecedor. O lançamento da nota com os valores corretos é fundamental para a realização do processo fiscal e contábil da empresa. Esta documentação apresenta as possibilidades de lançamento das notas de entrada de serviços com retenções, e como o sistema se comporta nas movimentações dos valores retidos após o lançamento da nota fiscal. Funcionamento O lançamento das notas de entrada de serviços é realizado na tela EP040 Controle de Notas Fiscais. O sistema divide o processo de acordo com o regime de retenções utilizado pela empresa. Veja aqui a documentação sobre regimes de retenção. Regime de Competência Quando a empresa utiliza como base para retenções o valor total da nota (regime de competência), o sistema considera apenas os valores conforme lançados na nota. Na aba Dados Principais devem ser observados dois campos: Valor Total da Nota: Este campo será utilizado para a geração dos vencimentos. Será utilizado juntamente com as opções indicadas na retenção, de acordo com o campo Deduz Retenções do Total da Nota. O processo será exemplificado na sequência desta documentação. Valor Mão de Obra: Neste campo será informado o total do valor dos serviços, será considerado como base de cálculo para as retenções. Neste momento já é possível inserir a alíquota de ISSQN aplicada pelo fornecedor sobre o serviço, onde será apresentado o valor calculado para ISSQN. A alíquota de ISSQN deve ser inserida conforme nota fiscal de serviço emitida pelo fornecedor.

2 Figura 1: Informações de valores correspondentes à nota fiscal de serviços Os valores de retenção devem ser inseridos na aba Dados Adicionais. Os campos que influenciarão no lançamento da nota são: Deduz Retenções do Total da Nota: Este campo indica se no valor total da nota (lançado na aba Dados Principais ) já foram deduzidos os valores das retenções federais (PIS/COFINS/CSLL) e IRPJ. Caso as retenções de PIS, COFINS, IPRJ e CSLL já estejam deduzidas do total da nota informado no campo Valor Total da Nota este campo deve ser MARCADO. Caso o total da nota informado no campo correspondente ainda não possua dedução desses valores o campo deve permanecer DESMARCADO. Este campo NÃO leva em consideração as retenções de ISS e INSS. A exemplificação do processo será apresentada na sequência. Total PIS Retido MOB: Valor total de PIS retido listado na nota emitida pelo fornecedor. Total COFINS Retido MOB: Valor total de COFINS retido, conforme nota emitida. Total IRPJ Retido MOB: Valor total de IR retido (Pessoa Jurídica), conforme nota emitida. Total CSLL Retido MOB: Valor total de CSLL retido, conforme emitido pelo fornecedor. ISS Retido: Valor de ISS RETIDO. Valor INSS Retido: Valor de INSS retido na nota, conforme emitido pelo fornecedor. ATENÇÃO! Apenas os campos em destaque possuem influência na retenção de impostos em serviços.

3 Figura 2: Campos de Retenção para Notas Fiscais de Serviço Geração dos Vencimentos ATENÇÃO! O sistema SEMPRE efetua a dedução dos impostos, informado para retenção, nos vencimentos gerados. A forma de geração dos vencimentos, e quais os valores terão influência, seguem os dados lançados pelo usuário. OBSERVAÇÃO! A opção adequada para cada empresa deve ser analisada pelo setor fiscal/contábil e executada pelo(s) usuário(s) responsável(is) pelo lançamento das notas fiscais. Nesta seção da documentação serão apresentados exemplos de cálculo dos vencimentos, indicando os valores que influenciam na geração do financeiro, bem como o cálculo executado no sistema. OPÇÃO 1 Indicação do valor total da nota igual ao valor da mão de obra. Valores informados na aba Dados Principais Valor Total da Nota = Valor Mão de Obra = R$ 6.318,00 Valores informados na aba Dados Adicionais o Deduz Retenções do Total da Nota = DESMARCADO o PIS Retido = R$ 41,07 o COFINS Retido = R$ 189,54

4 o IRPJ Retido = R$ 63,18 o CSLL Retido = R$ 63,18 o ISS Retido = R$ 315,90 o INSS Retido = R$ 694,98 Valor Total dos Vencimentos calculado pelo sistema: o R$ 4.950,15 Cálculo Realizado: (Vlr Total da NF) (PIS Ret.) (COFINS Ret.) (IRPJ Ret.) (CSLL Ret.) (ISS Ret.) (INSS Ret.) R$ 6.318,00 R$ 41,07 R$ 189,54 R$ 63,18 R$ 63,18 R$ 315,90 R$ 694,98 = R$ 4950,15 OPÇÃO 2 Indicação do valor total da nota deduzindo as retenções federais (PIS/COFINS/CSLL) e IRPJ. Valores informados na aba Dados Principais o Valor Total da Nota = R$ 5.961,03 (Vlr Serviço PIS Ret. COFINS Ret. CSLL Ret. IRPJ Ret.) o Valor Mão de Obra = R$ 6.318,00 Valores informados na aba Dados Adicionais o Deduz Retenções do Total da Nota = MARCADO o PIS Retido = R$ 41,07 o COFINS Retido = R$ 189,54 o IRPJ Retido = R$ 63,18 o CSLL Retido = R$ 63,18 o ISS Retido = R$ 315,90 o INSS Retido = R$ 694,98 Valor Total dos Vencimentos calculado pelo sistema: o R$ 4.950,15 Cálculo Realizado: (Vlr Total da NF informado) (ISS Ret.) (INSS Ret.) R$ 5.961,03 R$ 315,90 R$ 694,98 = R$ 4950,15 ATENÇÃO! A contabilização das notas deve ser configurada conforme os lançamentos. É fundamental que os lançamentos sejam executados da mesma forma para todas as notas, assim a contabilização se dará corretamente conforme configurada. Regime de Caixa Quando a empresa considera para base de cálculo das retenções o valor de cada parcela (regime de caixa), o sistema irá utilizar os parâmetros do sistema para cálculo das retenções de PIS, COFINS e CSLL. Os valores de retenção serão calculados pelo sistema a cada parcela que atingir a base mínima definida no sistema.

5 Figura 3: Parâmetros utilizados para retenções em regime caixa Somente serão calculadas automaticamente as retenções quando o fornecedor estiver configurado para cálculo das retenções na entrada.

6 Figura 4: Marcação do Fornecedor para cálculo automático das retenções No lançamento da nota, utilizando um fornecedor configurado, devem ser efetuados os lançamentos principais da nota conforme emissão da nota pelo fornecedor. Na aba Dados Principais devem ser observados dois campos: Valor Total da Nota: Neste campo deve ser indicado o valor líquido da nota. Conforme emitido pelo fornecedor. Valor Mão de Obra: Neste campo será informado o total do valor dos serviços, será considerado como base de cálculo para as retenções. Neste momento já é possível inserir a alíquota de ISSQN aplicado pelo fornecedor sobre o serviço, onde será apresentado o valor calculado para ISSQN. A alíquota de ISSQN deve ser inserida conforme nota fiscal de serviço emitida pelo fornecedor.

7 Figura 5: Lançamento dos valores totais da nota fiscal de serviços Na aba Dados Adicionais devem ser inseridas apenas as retenções referentes a IRPJ, ISS ou INSS, conforme nota emitida pelo fornecedor.

8 Figura 6: Valores para preenchimento de retenções não calculadas As retenções de PIS/COFINS/CSLL serão apresentadas apenas nas parcelas geradas, de acordo com a base mínima de retenção configurada. Em caso de dúvidas na utilização do processo contate o Suporte Tecinco.