Introdução. Manual de Orientação ao preenchimento da Nota Fiscal Avulsa NFA Série 3

Transcrição

1 Introdução A Nota Fiscal Avulsa - foi criada para registrar as vendas de mercadorias, bens ou serviços realizadas pelos Contribuintes do estado de Sergipe aos órgãos e entidades da Administração Pública Estadual ou Municipal, Direta e Indireta. A deverá ser emitida através do site da SEFAZ Sergipe e apresentada no momento em que o Contribuinte for receber o pagamento pela venda. O Decreto /2004 concede isenção de ICMS, nas operações ou prestações internas, dentro das seguintes condições: 1. A operação deve ser interna, isto é, o fornecedor deve ser empresa sergipana; 2. O valor que deveria ser pago a título de ICMS deve ser deduzido do valor do bem, serviço ou mercadoria, de forma que o valor desembolsado pelo órgão adquirente esteja desonerado do imposto; 3. O desconto referido no item anterior deve estar demonstrado na respectiva nota fiscal, que conterá o valor do bem, serviço ou mercadoria sem e com o desconto; 4. Na hipótese de mercadoria importada diretamente do exterior, a isenção fica condicionada à comprovação de que não existe similar no mercado nacional. A Nota Fiscal Avulsa Série 3 não terá a isenção nas seguintes hipóteses: 1. Na aquisição de bens, serviços ou mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária, a exemplo de combustíveis, pneus, medicamentos, produtos farmacêuticos, cimento, tintas, lâmpadas elétricas, etc. A única exceção é para a aquisição de veículos de duas ou mais rodas, para os quais persiste a isenção. Nesta hipótese, o fornecedor, que já reteve o imposto por substituição terá direito ao ressarcimento do valor recolhido; 2. Na aquisição de produtos da cesta básica (arroz, carne verde e produtos comestíveis resultantes do abate de gado bovino, bufalino, caprino, ovino e suíno, em estado natural ou congelado; farinha de mandioca; feijão; leite in natura, leite pasteurizado tipo especial, com 3,2% de gordura, e leite pasteurizado magro, reconstituído ou não, com até 2% e gordura; carne do sol; café torrado, moído e solúvel; charque; farinha e fubá de milho (pré-cozido); sal de cozinha; mortadela; salsichas a granel; óleo comestível de soja; sabão em barra; manteiga comum a granel e em garrafa; queijo coalho e requeijão). Estes produtos são tributados por antecipação com um regime simplificado mais benéfico; 3. Na aquisição de bens ou mercadorias de empresas enquadradas como SIMFAZ Comércio. Também neste caso, a tributação se dá por antecipação, num regime mais benéfico para as micro e pequenas empresas do comércio de Sergipe. Ressalta-se que a vedação não alcança as empresas enquadradas como SIMFAZ Indústria, pois estas são tributadas pela saída; 4. Na aquisição através de verba de suprimentos de fundos, entendida aquela como a compra efetuada com pagamento imediato, sem a emissão de Nota de Empenho. Nos atos convocatórios, sejam editais, convites, avisos, etc. bem como nas solicitações de preços e orçamentos, até mesmo no site do Comprasnet, as unidades compradoras devem prever a condição do desconto do valor que seria pago a título de ICMS na apresentação das propostas por parte do fornecedor. No ato da aquisição deve ser exigido o desconto, na nota fiscal, relativo à isenção. O valor da Nota de Empenho necessariamente deve contemplar a dedução. A Nota Fiscal Avulsa, emitida com erro, deverá ser excluída pelo próprio emitente, no portal do contribuinte, devendo o mesmo selecionar as opções Nota Fiscal Avulsa, Excluir nota contribuinte e informar o número da nota a ser excluída. O contribuinte deverá informar o motivo do cancelamento da nota fiscal no campo observações.

2 Base legal: Lei nº 5.688, de 11 de julho de Decreto nº , de 18 de fevereiro de Decreto nº , de 02 de maio de Nota explicativa nº 01/2004 da GERTRIB - Gerência Geral de Tributação Objetivo do Manual Este manual pretende orientar os Contribuintes quanto a forma de preencher a Nota Fiscal Avulsa Série 3. I- PROCEDIMENTO PARA EMISSÃO DA NOTA FISCAL AVULSA 3 Para a emissão da Nota Fiscal Avulsa Série 3 é necessário acessar o endereço do site da Secretaria de Estado da Fazenda e selecionar o portal do Contribuinte, informando na opção Acesso a Inscrição Estadual e a senha. Após obter o acesso ao Portal do Contribuinte, selecionar a opção Nota Fiscal Avulsa.

3 Em várias situações o sistema oferece a opção: Uma vez selecionada esta opção o sistema disponibilizará critérios de pesquisa que servirá de filtro de dados, auxiliando a composição da informação solicitada. Após o preenchimento dos critérios de pesquisa, o sistema apresentará uma relação de resultados da pesquisa. Basta selecionar o resultado desejado e o sistema incluirá a informação no campo original. Exemplo:

4 Para qualquer usuário consultar e imprimir a Nota Fiscal Avulsa Série 3, basta acessar o site da SEFAZ: e informar o número do Protocolo obtido a partir da geração da Nota. Para o contribuinte consultar a Nota Fiscal Avulsa Série 3 emitida para sua IE, bastar informar uma das seguintes opções: Número da Nota Fiscal Avulsa; CNPJ do Transportador;

5 CPF do Transportador; CNPJ do Destinatário; CPF do Destinatário, e Protocolo. 1 Preenchimento do bloco de dados OPERAÇÃO / DATA / EMITENTE: Os campos que contêm (*) são de preenchimento obrigatório. CFOP - Informe o Código Fiscal de Operações e prestações de saída (saídas ou prestações de serviços para o estado), conforme Anexo XV do Decreto Nº /2002 (RICMS). O sistema captura a natureza da operação após o usuário informar o CFOP. Caso seja necessário pesquise o CFOP no botão pesquisar. Natureza Operação - A natureza da operação é capturada de acordo com o CFOP informado pelo usuário.

6 Campo Data Saída - Informe a data no formato dd/mm/aaaa da saída da mercadoria do estabelecimento. Campo Hora - Informe a hora no formato hh/mm/ss da saída da mercadoria. 2 Preenchimento do bloco de dados CADASTRO DE ENDEREÇO: Os campos que contem (*) são de preenchimento obrigatório. EMITENTE: Os campos Unidade Federativa, Tipo da localidade, Localidade, Tipo do Logradouro, Logradouro, Bairro, CEP, Número, Sem número, Nº Sala/Loja e Complemento são capturados pelo sistema automaticamente quando o contribuinte é inscrito na SEFAZ. Quando o contribuinte não é inscrito, os dados deverão ser preenchidos pela 1ª vez e nas demais vezes o sistema apresentará os últimos dados informados. DESTINATÁRIO: O campo Unidade Federativa é capturado pelo sistema automaticamente, pois a Unidade da Federação do órgão público destinatário será sempre SE.

7 3 Preenchimento do bloco de dados CÁLCULO DO IMPOSTO: Os campos que contem * são de preenchimento obrigatório. Base de Cálculo - Capturado pelo sistema de acordo com os itens informados na nota fiscal. ICMS destacado - Capturado pelo sistema de acordo com os itens informados na nota fiscal. Base Calc.ICMS Subs - A base de cálculo do ICMS Substituição deve ser informada pelo usuário, caso exista. ICMS substituição - O ICMS substituição deve ser informado pelo usuário, caso exista. Total dos Produtos - Capturado pelo sistema de acordo com os itens informados na nota fiscal. Valor Frete - O valor do frete deve ser informado pelo usuário, caso exista. Valor do Seguro - O valor do seguro deve ser informado pelo usuário, caso exista.

8 Outras Despesas Aces. - Outras despesas acessórias devem ser informadas pelo usuário, caso exista. Valor IPI - O valor do IPI é capturado pelo sistema de acordo com os itens informados na nota fiscal. Valor da Nota Fiscal - O valor da nota fiscal é capturado pelo sistema de acordo com os itens informados na nota fiscal IPI Integra a Base de Cálculo do ICMS - Caso o IPI integre a base de cálculo do ICMS esse quadrado deve ser marcado. Frete Por Conta Do: Remetente: Marque se o frete for por conta do remetente Destinatário: Marque se o frete for conta do destinatário. REGRA: Todos os campos relativos ao CÁLCULO DO IMPOSTO permitem alteração do valor pelo usuário. 4 Preenchimento do bloco de dados TRANSPORTADOR: Os campos do TRANSPORTADOR funcionam de forma idêntica aos campos do EMITENTE e do DOCUMENTO DESTINATÁRIO. 5 Preenchimento do bloco de dados VEÍCULO: Placa - Informe a placa do veículo transportador, caso seja necessário. UF - Informe a Unidade da Federação da placa do veículo transportador, caso seja necessário. 6 Preenchimento do bloco de dados VOLUMES TRANSPORTADOS: Quantidade - Informe a quantidade em toneladas dos volumes transportados, caso seja necessário. Espécie - Informe a espécie dos volumes transportados (Exemplo: saco, caixa, etc), caso seja necessário.

9 Marca - Informe a marca dos volumes transportados, caso seja necessário. Número - Informe a numeração dos volumes transportados, caso seja necessário. Peso Bruto (Kg) - Informe o peso bruto em quilograma, caso seja necessário. Peso Líquido (Kg) - Informe o peso líquido em quilograma, caso seja necessário. 7 Preenchimento do bloco de dados DADOS ADICIONAIS: Os campos que contem * são de preenchimento obrigatório. Nr. Nota* - Informe obrigatoriamente o número da nota fiscal Modelo 1 ou 1A. Série Nota* - Informe obrigatoriamente a série da nota fiscal Modelo 1 ou 1A. Empenho* - Informe obrigatoriamente o número do empenho. Observação - Informe neste campo as informações relativas à isenção do ICMS, preço total com ICMS, desconto referente à isenção, desconto do pregão e preço total sem ICMS conforme Nota Explicativa nº 01/2004 da Gerência Geral de Tributação Estadual GERTRIB. O sistema insere o seguinte texto documento válido somente acompanhado da nota fiscal nr XXXX emitida pelo contribuinte remetente Série: X Nr Empenho: XXXXXX. Após preencher os dados adicionais, clicar no botão Salvar, aparecerá uma tela de Atenção para Confirmar os Valores. Caso os valores não estejam corretos, estes poderão ser alterados e automaticamente serão alterados os campos valores da Nota Fiscal.

10 8 Opção Item: - Utilizado para informar os itens (produtos) da Nota Fiscal Modelo 1 ou 1A. Ao ser selecionada, a seguinte tela será apresentada para preenchimento:

11 Produto* - Informe a descrição do produto. Classificação Fiscal - Informe a classificação fiscal utilizada pelo contribuinte, caso seja necessário. Situação Tributária Selecione a situação tributária do produto Medida* - Selecione a medida do produto. Qtde. Produto* - Informe a quantidade do produto utilizando 2 (duas) casas decimais. Valor Unitário* - Informe o valor unitário do produto utilizando 5 (cinco) casas decimais Valor Total* - O sistema calcula o valor total do produto Alíquota ICMS* - Informe obrigatoriamente a alíquota do produto, inclusive o valor tamanho 0 (zero), com 2 (duas) casas decimais. Caso o campo não esteja preenchido o sistema emite a mensagem: O campo 'Alíquota ICMS*' é de preenchimento obrigatório! Alíquota IPI - Informe a alíquota do IPI com 2 (duas) casas decimais, caso seja necessário Valor IPI - O sistema calcula o valor do IPI de acordo com a alíquota informada. Coef.Mod. Base de Cálc. - Informe o coeficiente com 2 (duas) casas decimais que servirá para calcular a base de calculo do produto, caso seja necessário. Após digitar os dados do item, selecionar as opções a seguir:

12 - Clique neste botão para salvar o item (produto) informado. - Clique neste botão para informar um novo item (produto) da nota fiscal. - Selecione o item faça as alterações necessárias ou clique neste botão para excluir o item (produto) da nota. - Clique neste botão para sair da tela de inclusão de itens (produtos) na nota fiscal 9 Opção Calcular: - Clique neste botão para calcular o valor do ICMS após incluir os itens (produtos) da nota fiscal. Altere, caso seja necessário, os valores informados no CÁLCULO DO IMPOSTO. 10 Opção Cancelar Cálculo: 11 Opção Salvar: - Clique nesta opção para cancelar o cálculo do itens (produtos) informados, caso necessite modificar algum dado. 12 Opção Imprimir: - Clique neste botão para salvar a Nota Fiscal Avulsa Série 3. O sistema emite mensagem de advertência para confirmar os valores dos campos Base de Cálculo, ICMS Destacado e Valor da Nota Fiscal. 13 Opção Protocolo: 14 Opção Novo: - Clique nesta opção para imprimir a Nota Fiscal Avulsa Série 3 - Clique nesta opção para imprimir o protocolo da Nota Fiscal Série 3. - Clique nesta opção para emitir uma nova Nota Fiscal Avulsa Série Opção Cancelar: - Clique nesta opção para sair da tela de emissão da nota fiscal.

13 II PROCEDIMENTO PARA EXCLUSÃO DA NOTA FISCAL AVULSA 1 - Para a exclusão da Nota Fiscal Avulsa, Série 3, é necessário acessar o endereço do site da Secretaria de Estado da Fazenda e selecionar o portal do Contribuinte, informando na opção Acesso a Inscrição Estadual e a senha.

14 2 - Após obter o acesso ao Portal do Contribuinte, selecionar as opções Nota Fiscal Avulsa e Excluir Nota Contribuinte.

15 3 - Após selecionar a opção excluir nota contribuinte, deverá ser informado o número da nota a ser excluída.

16 4 - Aparecendo na tela a nota fiscal solicitada o contribuinte informará, no campo observações, o motivo do cancelamento e concluirá a operação com um OK.

17 5 - Se a operação for efetuada com sucesso, aparecerá a mensagem Nota fiscal contribuinte excluída.

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